Está Vd. en

Legislación consolidada(información)Este texto consolidado es de carácter informativo y no tiene valor jurídico.
La consolidación consiste en integrar en un solo texto, sin valor oficial, las modificaciones, correcciones y derogaciones de carácter expreso que una norma ha tenido desde su origen, con el objetivo de facilitar el acceso al Derecho vigente. Para fines jurídicos, debe consultarse la publicación oficial.

Orden EHA/567/2009, de 4 de marzo, por la que se regula el procedimiento telemático de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social.

[Disposición derogada]

Publicado en:
«BOE» núm. 60, de 11/03/2009.
Entrada en vigor:
12/03/2009
Departamento:
Ministerio de Economía y Hacienda
Referencia:
BOE-A-2009-4089
Permalink ELI:
https://www.boe.es/eli/es/o/2009/03/04/eha567/con

Texto consolidado: «Texto original, publicado el 11/03/2009»

La Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, regula las líneas generales a las que se ha de ajustar la rendición de cuentas por las entidades integrantes del sector público estatal, determinando en su artículo 137 que esta rendición se realizará al Tribunal de Cuentas a través de la Intervención General de la Administración del Estado.

En este texto legal se determina que las funciones directivas y gestoras de la contabilidad pública en el ámbito de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social, Entidades Gestoras y Servicios Comunes, Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y entidades y centros mancomunados, serán ejercidas por la Intervención General de la Administración del Estado a través de la Intervención General de la Seguridad Social, a la que corresponderán, entre otras, las funciones de dirigir la contabilidad de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social y gestionar la contabilidad de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social, recabar la presentación de las cuentas y demás documentos que hayan de rendir las entidades integrantes del Sistema de Seguridad Social al Tribunal de Cuentas, examinarlas y, en su caso, formular las observaciones oportunas y formar la Cuenta General de la Seguridad Social para su remisión al Tribunal de Cuentas.

La Ley General Presupuestaria señala tanto quiénes han de ser los cuentadantes de las cuentas a rendir, el contenido de las mismas y el procedimiento al que se ha de ajustar dicha rendición, como el modelo de control de la gestión económico-financiera, pudiendo distinguirse cuatro actuaciones claramente diferenciadas que, para el caso de las entidades integrantes del Sistema de Seguridad Social, pueden resumirse de la siguiente forma:

Formulación de las cuentas, en el plazo máximo de tres meses desde el cierre del ejercicio económico, según establece el artículo 127, poniéndolas a disposición de los auditores.

Emisión de los informes de auditoría sobre las cuentas formuladas, cuya realización corresponde a la Intervención General de la Seguridad Social, de acuerdo con los artículos 168 y 143.

Envío a la Intervención General de la Seguridad Social, por parte de los cuentadantes de las entidades, de las cuentas y demás documentación a remitir al Tribunal de Cuentas, para lo que el artículo 139.1 asigna un plazo de siete meses a contar desde la terminación del ejercicio económico.

Y, por último, su envío al Tribunal de Cuentas, según lo establecido en la Ley General Presupuestaria, en el plazo de un mes desde que se hubiesen recibido las correspondientes cuentas y demás documentación.

En relación con la forma en que se han de realizar los mencionados envíos, la Ley General Presupuestaria no preceptúa ni el soporte a utilizar ni el procedimiento a seguir, incluyendo solamente en su artículo 124.b) una habilitación a favor del Ministerio de Economía y Hacienda en orden a establecer los procedimientos de remisión por medios electrónicos, informáticos o telemáticos de las cuentas anuales que deban rendirse al Tribunal de Cuentas.

Esta habilitación tiene como objetivo fundamental la simplificación del procedimiento de rendición de cuentas, al posibilitar que se dé cabida a los cada vez más generalizados soportes informáticos, permitiéndose de esta forma una mayor capacidad de explotación de la información.

En este sentido, la presente Orden regula un nuevo procedimiento en el cual los procesos de obtención, formulación y aprobación de las cuentas anuales, así como su remisión a la Intervención General de la Seguridad Social, se realizan a través de los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la misma.

Asimismo, en la Orden se regula tanto la puesta a disposición de los Presidentes de las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y entidades y centros mancomunados del informe de auditoría por parte del auditor mediante medios electrónicos, como la articulación, a través de los referidos medios, del procedimiento contradictorio a que da lugar la realización de las auditorías sobre las cuentas anuales.

La aprobación de esta Orden se realiza a propuesta de la Intervención General de la Administración del Estado por iniciativa de la Intervención General de la Seguridad Social, de acuerdo con las competencias que a dichos Centros Directivos les otorgan los artículos 125.1.a) y 125.3.g), respectivamente, de la Ley General Presupuestaria, y en uso de las facultades que el artículo 124.b) de dicha Ley otorga al Ministro de Economía y Hacienda.

En su virtud, dispongo:

Artículo 1. Ámbito de aplicación.

La presente Orden será de aplicación a las entidades integrantes del sistema de la Seguridad Social (en adelante entidades), actualmente, Entidades gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social, Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y entidades y centros mancomunados por las Mutuas constituidos.

Artículo 2. Procedimiento a seguir en la obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales.

1. Obtención de las cuentas anuales.–A la finalización del ejercicio contable, y una vez que se hubiesen registrado todas las operaciones que deban ser imputadas al mismo, las entidades generarán los correspondientes ficheros informáticos que se describen y especifican en el anexo I de esta Orden, en los que se contendrá toda la información relativa a las cuentas anuales que cada una de ellas ha de rendir al Tribunal de Cuentas.

2. Formulación y puesta a disposición de la Intervención General de la Seguridad Social de las cuentas anuales por las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y sus entidades y centros mancomunados.

a) Una vez obtenidas las cuentas anuales, se procederá a su formulación y puesta a disposición de la Intervención General de la Seguridad Social, de acuerdo con el procedimiento establecido en los puntos siguientes, a efectos de que por dicho Centro Directivo se pueda efectuar la auditoría de las mismas en el plazo legalmente establecido.

b) El Director Gerente firmará y pondrá a disposición del Presidente de la entidad un fichero que contendrá la información relativa a las cuentas anuales a que se refiere el artículo 2.1, utilizando a tal fin los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social, mediante una diligencia con el siguiente contenido:

«Don/Doña ............. (nombre y apellidos del Director Gerente), ........ (cargo del mismo) de ...... (denominación de la entidad), hace constar que todas las operaciones registradas en el Sistema de Información Contable de la Seguridad Social y en el Sistema de Información Contable de .............. (denominación de la entidad), con imputación al ejercicio ................, han sido fielmente reflejadas en las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio.

La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero xxxxxxxx cuyo resumen electrónico es ...................................................

En ............., a ....... de .................. de ..........

Firma»

c) La formación del fichero y su puesta a disposición del Presidente de la entidad por parte del Director Gerente se ajustarán a las especificaciones técnicas del anexo II.

d) El Presidente de la correspondiente entidad acreditará la formulación de las cuentas anuales mediante una diligencia con el siguiente contenido, utilizando los medios informáticos y telemáticos a los que se hace referencia en el párrafo b) anterior:

«Don/Doña ................................................ (nombre y apellidos del responsable de la entidad) ............................................... (cargo del mismo) de ......... (denominación de la entidad) ................................., formulo las cuentas anuales correspondientes al ejercicio de ............, de acuerdo con lo que se establece en la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de .............. (fecha de aprobación de esta Orden) ................

La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero xxxxxxxx cuyo resumen electrónico es ...................................................

En .................................., a ........ de ........................... de ...........

Firma»

e) El envío a la Intervención General de la Seguridad Social de las cuentas anuales formuladas se ajustará a las especificaciones técnicas del anexo II.

f) En el caso de que se precise formular de nuevo las cuentas anuales, introduciendo rectificaciones en las anteriormente formuladas, se deberá seguir el mismo procedimiento indicado entre los párrafos a) y e) anteriores.

En todo caso, a través de los medios informáticos y telemáticos a los que se hace referencia en el párrafo b) anterior, quedará constancia de la fecha de formulación y contenido de las cuentas formuladas con anterioridad.

3. Aprobación y remisión a la Intervención General de la Seguridad Social de las cuentas anuales.

a) Aprobación de Entidades gestoras y Servicios Comunes:

1.º El Interventor delegado en los Servicios Centrales firmará y pondrá a disposición del Director General de la entidad un fichero que contendrá la información relativa a las cuentas anuales a que se refiere el artículo 2.1, utilizando a tal fin los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social, mediante una diligencia con el siguiente contenido:

«Don/Doña ................... (nombre y apellidos del Interventor delegado en el servicio central de la entidad), ................. (cargo del mismo) de ................ (denominación de la entidad), hace constar que todas las operaciones de esta entidad registradas en el Sistema de información contable de la Seguridad Social, con imputación al ejercicio ............., han sido fielmente reflejadas en las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio.

La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero xxxxxxxx cuyo resumen electrónico es ...................................................

En ............., a ....... de .................. de ..........

Firma»

La formación del fichero y su puesta a disposición del Director General de la entidad por parte del Interventor delegado en los servicios centrales se ajustarán a las especificaciones técnicas del anexo II.

2.º Las cuentas anuales se aprobarán por quien ostente la condición de Director General de la correspondiente entidad, acreditándose dicha aprobación mediante la siguiente diligencia, utilizando a tal efecto los medios informáticos y telemáticos a los que se hace referencia en el punto 1.º anterior:

«Don/Doña ................................................. (nombre y apellidos del responsable de la entidad) ................................... (cargo del mismo) de ....................... (denominación de la entidad) .................................., apruebo las cuentas anuales correspondientes al ejercicio de ............, de acuerdo con lo que se establece en la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de .............. (fecha de aprobación de esta Orden) ................

La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero XXXXXX cuyo resumen electrónico es ...................................................

En .................................., a ........ de ........................... de ...........

Firma»

b) Aprobación de Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y sus entidades y centros mancomunados

1.º El Director Gerente firmará y pondrá a disposición del Presidente de la entidad un fichero que contendrá la información relativa a las cuentas anuales a que se refiere el artículo 2.1, utilizando a tal fin los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social, mediante una diligencia con el siguiente contenido:

«Don/Doña ................... (nombre y apellidos del Director Gerente), .......................... (cargo del mismo) de ......... (denominación de la entidad), hace constar que todas las operaciones registradas en el Sistema de Información Contable de la Seguridad Social y en el Sistema de Información Contable de ..................... (denominación de la entidad), con imputación al ejercicio .............., han sido fielmente reflejadas en las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio.

La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero xxxxxxxx cuyo resumen electrónico es ...................................................

En ............., a ....... de .................. de ..........

Firma»

La formación del fichero y su puesta a disposición del Presidente de la entidad por parte del Director Gerente se ajustarán a las especificaciones técnicas del anexo II.

2.º Asimismo, utilizando los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social, se articulará el procedimiento contradictorio a que da lugar el proceso de emisión de informes anuales de cuentas y que concluirá con la puesta a disposición por parte del auditor al Presidente de la entidad de un fichero conteniendo el informe de auditoría previsto en el artículo 139.1 de la Ley General Presupuestaria referido a las cuentas anuales que se rinden.

La formación de dicho fichero y su puesta a disposición del Presidente de la entidad por parte del auditor se ajustarán a las especificaciones técnicas del anexo II.

3.º El Presidente de la correspondiente entidad acreditará la aprobación de las cuentas anuales mediante una diligencia de certificación con el siguiente contenido, utilizando a tal efecto los medios informáticos y telemáticos a los que se hace referencia en el punto 1.º anterior:

«Don/Doña .................................................. (nombre y apellidos del responsable de la entidad) .......................................... (cargo del mismo) de ............................... (denominación de la entidad) ........................., certifico que las cuentas anuales correspondientes al ejercicio de ..................., han sido aprobadas por ............... (órgano competente) ............. el día .............., de acuerdo con lo que se establece en la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de .............. (fecha de aprobación de esta Orden) ................

Además hago constar que a dichas cuentas anuales se refieren el informe definitivo de auditoría de cuentas anuales del Patrimonio Histórico emitido con fecha .........., contenido en el fichero YYYYYY, cuyo resumen electrónico es ................................................... y el informe definitivo de auditoría de cuentas anuales correspondiente al Patrimonio de la Seguridad Social emitido con fecha .........., contenido en el fichero VVVVVV, cuyo resumen electrónico es ...................................................

La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero XXXXXX cuyo resumen electrónico es ...................................................

En .................................., a ........ de ........................... de ...........

Firma»

c) Remisión de todas las entidades.–Las cuentas anuales obtenidas y aprobadas según los procedimientos establecidos en los anteriores párrafos a) y b), deberán ser remitidas a la Intervención General de la Seguridad Social en el plazo legalmente establecido.

Así, se remitirá el fichero al que se hace referencia en el punto 1.º de los párrafos a) y b) de acuerdo con las especificaciones técnicas del anexo II.

Los ficheros a los que se hace referencia en el artículo 2.3.b).2º no será necesario remitirlos, porque están a disposición de la Intervención General de la Seguridad Social a través de los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la misma.

Una copia de los ficheros informáticos a los que se refieren los puntos a).1º, b).1º y b).2.º del apartado 3 quedará en poder de cada una de las respectivas entidades, según proceda, debiendo conservarse por éstas al menos durante el plazo de seis años contados desde la fecha de remisión al Tribunal de Cuentas de las cuentas anuales, salvo que por norma de rango suficiente se establezcan otros plazos o se hubiera interrumpido el plazo de prescripción de la posible responsabilidad contable de acuerdo con lo que se establece en la Ley 7/1988, de 5 de abril, de funcionamiento del Tribunal de Cuentas.

4. Remisión de las cuentas anuales al Tribunal de Cuentas.–Una vez recibidos los ficheros informáticos que se señalan en los puntos a).1.º y b).1.º del apartado 3, la Intervención General de la Seguridad Social, integrándolos con los ficheros mencionados en el párrafo b).2.º, cuando corresponda, los pondrá a disposición del Tribunal de Cuentas, dentro del plazo legalmente establecido, a través de los medios o el soporte que convengan entre ambas partes.

Sin perjuicio de lo establecido en el párrafo anterior, la Intervención General de la Seguridad Social obtendrá una copia o duplicado de los ficheros que se hubiesen recibido de cada una de las entidades. Esta copia o duplicado quedará en poder de dicho Centro Directivo, tanto a efectos estadísticos como de obtención de la Cuenta General de la Seguridad Social, integrante de la Cuenta General del Sector Público Administrativo, y que ha de formar parte de la Cuenta General del Estado, conservándose, si procede, por tiempo indefinido.

Artículo 3. Publicación de las cuentas anuales.

La publicación en el Boletín Oficial del Estado de la información relativa a las cuentas anuales que determine la Intervención General de la Administración del Estado, de acuerdo con lo establecido en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, se deberá efectuar en el plazo de un mes, contado desde la fecha en la que la Intervención General de la Seguridad Social presente las respectivas cuentas ante el Tribunal de Cuentas. Las entidades tendrán conocimiento de dicha fecha a través de los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social.

No obstante a los efectos previstos en el artículo 136.5 de Ley General Presupuestaria, la Intervención General de la Seguridad Social podrá publicar la información contenida en las cuentas anuales a través de los medios que considere convenientes.

Artículo 4. Formato de las firmas electrónicas aplicadas.

Las firmas electrónicas reconocidas aplicadas sobre las diligencias e informes anuales de cuentas se ajustarán a la especificación ETSI TS 101 903 (formato XAdES). Una vez se apruebe el Esquema Nacional de Interoperabilidad, previsto en el artículo 42 de la Ley 11/2007, de 22 de junio, de acceso electrónico de los ciudadanos a los Servicios Públicos, se ajustarán las firmas electrónicas a lo dispuesto en dicho Esquema cuando se hayan realizado las adaptaciones técnicas necesarias.

Disposición transitoria única. Formato de firma electrónica.

En relación con lo dispuesto en el artículo 4, hasta tanto no se produzca la adaptación técnica necesaria, las firmas electrónicas se ajustarán a los formatos XMLDSig y PKCS#7.

Disposición final primera. Habilitación a la Intervención General de la Administración del Estado.

Se habilita al titular de la Intervención General de la Administración del Estado para efectuar, por Resolución, las modificaciones que fuese necesario realizar en las especificaciones y requerimientos técnicos que se contienen en los anexos I y II y en el formato de firma electrónica aplicado, a efectos de adecuar las especificaciones y requerimientos a los que en cada momento pudiesen estar disponibles en el Sistema de Información Contable de la Seguridad Social.

Disposición final segunda. Entrada en vigor.

La presente Orden entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial del Estado, y será de aplicación a las cuentas que se aprueben a partir de dicha fecha.

Madrid, 4 de marzo de 2009.–El Vicepresidente Segundo del Gobierno y Ministro de Economía y Hacienda, Pedro Solbes Mira.

ANEXO I

FICHEROS INFORMÁTICOS COMPRENSIVOS DE LAS CUENTAS ANUALES

Primero. Tipos de ficheros.

Se generarán tantos ficheros como tipos de información a enviar, distinguiéndose los siguientes tipos de ficheros:

1. Con formato pdf. Los relativos a:

A) Entidades Gestoras y Servicios Comunes.

a) Los ficheros que contengan la información relativa a los puntos

1. Organización

6. Gastos con financiación afectada

11. Existencias

de la Memoria, con el contenido que se especifica para dichos puntos en el apartado «Memoria» de la cuarta parte «Cuentas anuales» de la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social, aprobado mediante la Resolución de 16 de octubre de 1997 de la Intervención General de la Administración del Estado.

b) Los ficheros que contengan información relativa a los apartados

4.1 Modificaciones de crédito, último párrafo

4.4 Ejecución de proyectos de inversión

4.5 Contratación administrativa

4.6 Transferencias y subvenciones concedidas (transferencias de capital)

4.6 Transferencias y subvenciones concedidas (subvenciones de capital)

4.6 Transferencias y subvenciones concedidas (transferencias corrientes)

4.6 Transferencias y subvenciones concedidas (subvenciones corrientes)

4.7 Personal

4.10 Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores

4.11 Información sobre el Balance de Resultados e Informe de gestión

5.3 Transferencias y subvenciones recibidas (transferencias de capital)

5.3 Transferencias y subvenciones recibidas (subvenciones de capital)

5.3 Transferencias y subvenciones recibidas (transferencias corrientes)

5.3 Transferencias y subvenciones recibidas (subvenciones corrientes)

5.4 Aplicación del remanente de tesorería

5.6 Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad

7.1 Inmovilizado inmaterial, dos últimos párrafos

7.2 Inmovilizado material, último párrafo

7.2 Inmovilizado marcial en curso, último párrafo

8.1 Inversiones financieras en capital

8.2 Valores de renta fija

8.3 Créditos

de la Memoria, con el contenido que se especifica para dichos puntos en el apartado «Memoria» de la cuarta parte «Cuentas anuales» de la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social, aprobado mediante la Resolución de 16 de octubre de 1997 de la Intervención General de la Administración del Estado.

c) El fichero con la «Información complementaria a la Memoria», en el que se indicará toda aquella información que pueda ser solicitada en cualquier momento a la entidad, o que ella misma considere necesaria para facilitar la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación y para la cual no exista un fichero definido en este anexo I.

B) Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y entidades y centros mancomunados.

a) Los ficheros que contengan la información relativa a los puntos

1. Organización

9. Existencias

de la Memoria, con el contenido que se especifica para dichos puntos en el apartado «Memoria» de la cuarta parte «Cuentas anuales» de la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, aprobado mediante la Resolución de 22 de diciembre de 1998 de la Intervención General de la Administración del Estado.

b) Los ficheros que contengan información relativa a los apartados

4.1 Modificaciones de crédito, último párrafo

4.12 Información sobre el Balance de Resultados e Informe de gestión

11.4 Información y justificación de las posibles variaciones producidas en el saldo de la cuenta 111 «Reservas de revalorización»

13.1 Actividades

13.2 Aplicación del resultado del ejercicio

13.5 Otra información relevante

de la Memoria, con el contenido que se especifica para dichos puntos en el apartado «Memoria» de la cuarta parte «Cuentas anuales» de la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, aprobado mediante la Resolución de 22 de diciembre de 1998 de la Intervención General de la Administración del Estado..

c) El fichero con la «Información complementaria a la Memoria», en el que se indicará toda aquella información que pueda ser solicitada en cualquier momento a la entidad, o que ella misma considere necesaria para facilitar la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación y para la cual no exista un fichero definido en este anexo I.

2. Con formato de texto plano: Los ficheros a los que se refiere el punto 2 del apartado Segundo de este anexo I.

3. Con formato de hoja de cálculo: La conversión a este formato de los ficheros a los que se refiere el punto 2 anterior, correspondiéndose con la estructuras definidas tanto en la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social como en la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social.

Se podrá utilizar como hoja de cálculo, a estos efectos, toda aquella versión cuya utilización sea generalizada, previamente autorizada por la Intervención General de la Seguridad Social.

Observación:

Para la descripción de los datos se utilizaran las siguientes abreviaturas:

POS= Posición de inicio del campo.

LON= Longitud del campo en caracteres.

TIP= Naturaleza del campo.

Alf= Alfanumérico.

Num= Numérico.

Segundo. Nombre de los ficheros.

1. Ficheros pdf.

Tendrán como nombre el tipo de información y una extensión, de acuerdo con el siguiente detalle:

Nombre

Contenido y descripción

POS

LON

TIP

Tipo de Información

Tipo de Información

1

5

Alf

Extensión

.pdf

6

3

Alf

Los tipos de Información que se generará en estos ficheros de la cuenta anual se especifican a continuación:

A) Entidades Gestoras y Servicios Comunes.

Según el orden en que aparecen enumerados en el apartado Primero.1.A) anterior:

Contenido

Tipo de información

Organización

MEM01

Gastos con financiación afectada

MEM04

Existencias

MEM05

Modificaciones de crédito

MEM17

Ejecución de proyectos de inversión

MEM21

Contratación administrativa

MEM24

Transferencias de capital concedidas

MEM25

Subvenciones de capital concedidas

MEM26

Transferencias corrientes concedidas

MEM27

Subvenciones corrientes concedidas

MEM28

Personal

MEM29

Compromisos gasto ejercicios posteriores

MEM32

Balance de resultados e informe de gestión

MEM03

Transferencias de capital recibidas

MEM39

Subvenciones de capital recibidas

MEM40

Transferencias corrientes recibidas

MEM41

Subvenciones corrientes recibidas

MEM42

Aplicación remanente tesorería

MEM02

Derechos presupuestarios pendientes cobro grado exigibilidad

MEM45

Inmovilizado inmaterial

MEM46

Inmovilizado material

MEM47

Inmovilizado material en curso

MEM48

Inversiones financieras en capital

MEM49

Valores renta fija

MEM50

Créditos

MEM51

Información complementaria a la Memoria

MEM16

B) Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y entidades y centros mancomunados.

Según el orden en que aparecen enumerados en el apartado Primero.1.B) anterior:

Contenido

Tipo de información

Organización

MEM06

Existencias

MEM08

Modificaciones de crédito

MEM18

Balance de resultados e informe de gestión

MEM07

Saldo cuenta 111 Reservas de revalorización

MEM19

Patrimonio privativo actividades

MEM09

Patrimonio privativo aplicación resultado ejercicio

MEM10

Patrimonio privativo otra información relevante

MEM11

Información complementaria a la Memoria

MEM12

2. Ficheros con formato de texto plano.

Tendrán como nombre el tipo de información, de acuerdo con el siguiente detalle:

Nombre

Contenido y descripción

POS

LON

TIP

Tipo de Información

Tipo de Información

1

4

Alf

Los nombres de estos ficheros llevarán extensión txt para poder ser utilizados con cualquier tipo de editor.

Los tipos de Información que se generará en estos ficheros de la cuenta anual se detallan a continuación:

Tipo de información

Balance de situación de las entidades gestoras y servicios comunes

S001

Balance de situación de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.

S002

Balance de situación de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo.

S003

Balance de situación de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado.

S004

Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Entidades gestoras y Servicios comunes.

S005

Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.

S006

Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo.

S007

Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado.

S008

Liquidación del presupuesto de gastos.

S009

Liquidación del presupuesto de ingresos.

S010

Resultado presupuestario.

S011

Balance de resultados e informe de gestión. Grado de realización de objetivos.

S012

Balance de resultados e informe de gestión. Coste de los objetivos realizados.

S013

Estado operativo.

S014

Remanente de tesorería.

S015

Estado de las cuentas de tesorería por centros de gestión.

S016

Modificaciones de crédito de las Entidades gestoras y Servicios comunes.

S017

Modificaciones de crédito de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

S018

Remanentes de crédito.

S019

Clasificación funcional del gasto.

S020

Proyectos de inversión de las Entidades gestoras y Servicios comunes.

S021

Proyectos de inversión de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

S022

Contratación administrativa de las Entidades gestoras y Servicios comunes. Procedimientos y formas de adjudicación.

S023

Contratación administrativa. Situación de los contratos.

S024

Transferencias de capital concedidas.

S025

Subvenciones de capital concedidas.

S026

Transferencias corrientes concedidas.

S027

Subvenciones corrientes concedidas.

S028

Personal de las Entidades gestoras y Servicios comunes.

S029

Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto.

S030

Obligaciones de presupuestos cerrados.

S031

Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores.

S032

Ejecución del ingreso público. Derechos presupuestarios reconocidos netos.

S033

Ejecución del ingreso público. Anulación de derechos presupuestarios.

S034

Ejecución del ingreso público. Recaudación neta.

S035

Ejecución del ingreso público. Derechos cancelados.

S036

Contratación administrativa de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Procedimientos y formas de adjudicación.

S037

Devolución de ingresos.

S038

Transferencias de capital recibidas.

S039

Subvenciones de capital recibidas.

S040

Transferencias corrientes recibidas.

S041

Subvenciones corrientes recibidas.

S042

Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Pendientes de cobro.

S043

Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Recaudación y derechos cancelados.

S044

Derechos presupuestarios pendientes de cobro según grado exigibilidad.

S045

Inmovilizado inmaterial de las Entidades gestoras y Servicios comunes.

S046

Inmovilizado material de las Entidades gestoras y Servicios comunes.

S047

Inmovilizado material en curso.

S048

Inversiones financieras en capital.

S049

Valores de renta fija.

S050

Créditos.

S051

Pasivos financieros.

S052

Estado de deudores no presupuestarios.

S053

Estado de acreedores no presupuestarios.

S054

Estado de partidas pendientes de aplicación. Cobros.

S055

Estado de partidas pendientes de aplicación. Pagos.

S056

Inmovilizado inmaterial. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero.

S057

Inmovilizado material con cargo al fondo de prevención y rehabilitación.

S058

Inmovilizado material en curso con cargo al fondo de prevención y rehabilitación.

S059

Inmovilizado inmaterial con cargo al fondo de prevención y rehabilitación.

S060

Participaciones en centros mancomunados.

S061

Gastos de administración.

S062

Prestaciones concedidas por la Comisión de prestaciones especiales.

S063

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados. Cotizaciones correspondientes a la colaboración en la gestión.

S064

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados. Prestaciones económicas correspondientes a la colaboración en la gestión.

S065

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión.

S066

Gestión de la prestación económica por incapacidad temporal en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia adheridos. Cotizaciones correspondientes a la colaboración en la gestión.

S067

Gestión de la prestación económica por incapacidad temporal en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia adheridos. Prestaciones económicas correspondientes a la colaboración en la gestión.

S068

Gestión de la prestación económica por incapacidad temporal en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia adheridos. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión.

S069

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión.

S070

Enumeración y justificación de las dotaciones y aplicaciones de las reservas a efectuar como consecuencia del resultado obtenido en el ejercicio.

S071

Materialización de la provisión para contingencias en tramitación y de las reservas legales y estatutarias correspondientes al ejercicio anterior.

S072

Materialización del Fondo prevención y rehabilitación correspondiente al ejercicio anterior.

S073

Personal de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

S074

Movimientos de la provisión para pensiones y obligaciones similares.

S075

Inmovilizado inmaterial. Relación de bienes y derechos. Patrimonio privativo.

S076

Inmovilizado inmaterial, Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero. Patrimonio privativo.

S077

Inmovilizado material. Patrimonio privativo.

S078

Inmovilizado material en curso. Patrimonio privativo.

S079

Inversiones financieras permanentes. Patrimonio privativo.

S080

Inversiones financieras temporales. Patrimonio privativo.

S081

Créditos a largo plazo. Patrimonio privativo.

S082

Créditos a corto plazo. Patrimonio privativo.

S083

Fianza reglamentaria. Patrimonio privativo.

S084

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. I Deudor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.

S085

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. II Deudor: Gestión del patrimonio privativo.

S086

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. III Acreedor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.

S087

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. IV Acreedor: Gestión del patrimonio privativo.

S088

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. I Gastos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social.

S089

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. II Gastos por operaciones internas con el patrimonio privativo.

S090

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. III Ingresos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social.

S091

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. IV Ingresos por operaciones internas con el patrimonio privativo.

S092

Cuenta del resultado económico-patrimonial de Entidades Gestoras y Tesorería General.

S093

Estado de las cuentas de tesorería por cuentas del plan.

S094

Estado de las cuentas de tesorería por entidad bancaria.

S095

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Rendimientos devengados y pendientes de cobro a 31 de diciembre.

S096

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Rendimientos imputados a presupuesto.

S097

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Situación patrimonial.

S098

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Variación de activos financieros.

S099

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Amortización de activos financieros.

S100

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Adquisición de activos financieros.

S101

Inmovilizado inmaterial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

S102

Inmovilizado material de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

S103

Participaciones en entidades mancomunadas.

S104

 

Correspondiendo a las Entidades gestoras y Servicios Comunes los siguientes ficheros: S001, S005, S009, S010, S012, S013, S016, S017, S019, S020, S021, S023, S024, S025, S026, S027, S028, S029, S030, S031, S032, S033, S034, S035, S036, S038, S039, S040, S041, S042, S043, S044, S045, S046, S047, S048, S049, S050, S051, S052, S053, S054, S055, S056, S093, S094, S095, S096, S097, S098, S099, S100 y S101.

Por otra parte corresponden a las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y a sus entidades y centros mancomunados los siguientes ficheros: S002, S003, S004, S006, S007, S008, S009, S010, S011, S012, S013, S014, S015, S016, S018, S019, S020, S022, S024, S030, S031, S032, S033, S034, S035, S036, S037, S038, S043, S044, S048, S050, S051, S053, S054, S055, S056, S057, S058, S059, S060, S061, S062, S063, S064, S065, S066, S067, S068, S069, S070, S071, S072, S073, S074, S075, S076, S077, S078, S079, S080, S081, S082, S083, S084, S085, S086, S087, S088, S089, S090, S091, S092, S094, S095, S102, S103 y S104.

3. Ficheros con formato Hoja de cálculo.

Estos ficheros tendrán como nombre el tipo de información y una extensión, de acuerdo con el siguiente detalle:

Nombre

Contenido y descripción

POS

LON

TIP

Tipo de Registro.

Coincidirá con el Tipo de información que contiene, «S001» «S002» … «S104».

1

4

Alf

Extensión.

Identificador del formato de la aplicación empleada en su generación, con un punto delante. Por ejemplo: «.xls».

5

3

Alf

Tercero. Estructura de los ficheros con formato de texto plano.

Los ficheros con formato de texto plano relacionados en el punto 2 del apartado Segundo anterior tendrán la siguiente estructura:

Sin registro de cabecera.

Ninguno, uno o varios registros de detalle.

Sin registro de fin.

En el caso de que en un envío no existiera algún tipo de información a suministrar correspondiente a un fichero concreto, éste no contendrá ningún tipo de dato.

Los ficheros contienen registros de longitud fija, que se corresponde con la del registro de detalle. Aquellos registros de detalle con tamaño inferior al registro de cabecera, deberán rellenarse con blancos hasta igualar la longitud del citado registro de cabecera.

a. Registro de detalle.

Los registros de detalle se ajustarán al siguiente formato:

Nombre

Contenido y descripción

POS

LON

TIP

Tipo de Registro.

Coincidirá con el Tipo de información que contiene, «S001» «S002» … «S006».

1

4

Alf

Código de la entidad

Código de la entidad según lo especificado en el apartado quinto de este Anexo I.

5

4

Alf

 

Datos del registro, formateado de acuerdo con el contenido del apartado séptimo de este Anexo I. «Formato de los registros de detalle».

9

 

 

Cuarto. Características generales de los campos de los ficheros con formato de texto plano.

a) Campos alfanuméricos.–Su contenido se presentará justificado a la izquierda y con caracteres espacio a la derecha hasta completar la longitud del campo, admitiéndose tanto mayúsculas como minúsculas así como vocales acentuadas. Si el campo no tuviera contenido se rellenarán con espacios todas sus posiciones.

b) Campos numéricos.–Su contenido se presentará sin empaquetar y sin signo, justificado a la derecha, con ceros a la izquierda hasta completar la longitud del campo. Si el campo no tuviera contenido, se rellenarán con ceros todas sus posiciones.

c) Campos de importes.–Los importes incluidos en los registros se ajustarán al siguiente formato:

Nombre

Contenido y descripción

POS

LON

TIP

Signo.

Signo del importe. Contendrá «+» si es positivo o cero y «–» si es negativo.

1

1

Alf

Importe. Parte entera.

Parte entera del importe, sin separadores de miles.

2

14

Num

Importe. Parte decimal.

Parte decimal del importe, sin separador decimal.

16

2

Num

d) Campos de porcentaje/coeficiente.–Los porcentajes incluidos en los registros se ajustarán al siguiente formato:

Nombre

Contenido y descripción

POS

LON

TIP

Signo

Signo del importe. Contendrá «+» si es positivo o cero y «–» si es negativo

1

1

Alf

Porcentaje. Parte entera.

Parte entera del porcentaje.

2

3

Num

Porcentaje. Parte decimal.

Parte decimal del porcentaje.

5

2

Num

Quinto. Estructura de campos usuales de los ficheros con formato de texto plano.

Cada registro de detalle contendrá el código de la Entidad gestora y Servicios Comunes o mutua de accidente de trabajo y enfermedad profesional o centro o entidad mancomunada por las mutuas constituidos que lo remite, compuesto por el siguiente formato.

Nombre

Contenido y descripción

POS

LON

TIP

Identificador

Signo numérico en el que se utilizará el «1» para identificar que es una Entidad gestora o Servicio común o un «2» para identificar a una mutua de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y centro o entidades mancomunados

1

1

Num

Código

Código de la entidad según los Presupuestos de la Seguridad Social.

2

3

Alf

Sexto. Formato de los registros de detalle de los ficheros con formato de texto plano.

Cada fichero contendrá un tipo de registro de detalle, en función del tipo de información.

Los diferentes registros de detalle son:

Balance de situación de las Entidades gestoras y Servicios comunes

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S001»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación del balance de situación (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe ejercicio N

15

17

Alf

Importe ejercicio N-1

32

17

Alf

Balance de situación de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S002»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación del balance de situación (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe ejercicio N

15

17

Alf

Importe ejercicio N-1

32

17

Alf

Balance de situación de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S003»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación del balance de situación (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe ejercicio N

15

17

Alf

Importe ejercicio N-1

32

17

Alf

Balance de situación de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S004»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación del balance de situación (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe ejercicio N

15

17

Alf

Importe ejercicio N-1

32

17

Alf

Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Entidades gestoras y Servicios comunes

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S005»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación de la cuenta de resultado (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe ejercicio N

15

17

Alf

Importe ejercicio N-1

32

17

Alf

Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S006»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación de la cuenta de resultado (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe ejercicio N

15

17

Alf

Importe ejercicio N-1

32

17

Alf

Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S007»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación de la cuenta de resultado (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe ejercicio N

15

17

Alf

Importe ejercicio N-1

32

17

Alf

Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S008»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación de la cuenta de resultado (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe ejercicio N

15

17

Alf

Importe ejercicio N-1

32

17

Alf

Liquidación del presupuesto de gastos

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S009»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación Funcional

9

4

Alf

Clasificación Económica

13

7

Alf

Explicación

20

100

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Créditos Presupuestarios Iniciales

120

17

Alf

Importe Créditos Presupuestarios Modificación

137

17

Alf

Importe Créditos Presupuestarios Definitivos

154

17

Alf

Importe Gastos Comprometidos

171

17

Alf

Importe Obligaciones Reconocidas Netas

188

17

Alf

Importe Remanentes de Crédito

205

17

Alf

Importe Pagos

222

17

Alf

Importe Obligaciones Pendientes Pago A 31 de Diciembre

239

17

Alf

Liquidación del presupuesto de ingresos

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S010»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación Económica

9

7

Alf

Explicación

16

100

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Previsiones Presupuestarias Iniciales

116

17

Alf

Importe Previsiones Presupuestarias Modificación

133

17

Alf

Importe Previsiones Presupuestarias Definitivos

150

17

Alf

Importe Derechos Reconocidos Netos

167

17

Alf

Importe Recaudación Neta

184

17

Alf

Importe Derechos Cancelados

201

17

Alf

Importe Derechos Pendientes Cobro a 31 de Diciembre

218

17

Alf

Resultado presupuestario

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S011»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de Agrupación del resultado presupuestario (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

3

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Derechos Reconocidos Netos

12

17

Alf

Importe Obligaciones Reconocidas Netas

29

17

Alf

Importes

46

17

Alf

Balance de resultados e informe de gestión. Grado de realización de objetivos

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S012»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación Funcional

9

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Objetivo

13

100

Alf

Actividades

113

200

Alf

Indicador

313

200

Alf

Importe Previsto

513

17

Alf

Importe Realizado

530

17

Alf

Desviaciones Absolutas

547

17

Alf

Desviaciones %

564

6

Alf

Balance de resultados e informe de gestión. Coste de los objetivos realizados

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S013»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación Funcional

9

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Objetivo

13

100

Alf

Actividades

113

200

Alf

Importe Coste Previsto Créditos definitivos

313

17

Alf

Importe Coste Realizado Obligaciones reconocidas

330

17

Alf

Desviaciones Absolutas

349

17

Alf

Desviaciones %

364

6

Alf

Estado operativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S014»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de Agrupación del estado operativo (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

3

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe

12

17

Alf

Estado del remanente de tesorería

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S015»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de Agrupación del Remanente de Tesorería (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

3

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe

12

17

Alf

Estado de las cuentas de tesorería por centros de gestión

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S016»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Centro de gestión

9

8

Alf

Código Interno

17

10

Alf

Entidad

27

10

Alf

Sucursal

37

10

Alf

DC

47

2

Alf

Cuenta

49

20

Alf

Denominación Banco

69

30

Alf

Denominación Sucursal

99

30

Alf

Saldo en Primero de Enero

129

17

Alf

Cobros

146

17

Alf

Pagos

163

17

Alf

Saldo a Fin de periodo

180

17

Alf

Modificaciones de crédito de las Entidades gestoras y Servicios comunes

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S017»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación Funcional

9

4

Alf

Clasificación Económica

13

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Créditos Extraordinarios

20

17

Alf

Importe Suplementos de Crédito

37

17

Alf

Importe Ampliaciones de Crédito

54

17

Alf

Importe Transferencias de Crédito Positivas

71

17

Alf

Importe Transferencias de Crédito Negativas

88

17

Alf

Importe Incorporaciones Remanentes de Crédito

105

17

Alf

Importe Créditos Generados por Ingresos

122

17

Alf

Importe Bajas Por Anulación y Rectificación

139

17

Alf

Importe Redistribuciones de Crédito Positivas

156

17

Alf

Importe Redistribuciones de Crédito Negativas

173

17

Alf

Importe Otras Modificaciones

190

17

Alf

Importe Total Modificaciones

207

17

Alf

Modificaciones de crédito de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S018»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación Funcional

9

4

Alf

Clasificación Económica

13

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Créditos Extraordinarios

20

17

Alf

Importe Suplementos de Crédito

37

17

Alf

Importe Ampliaciones de Crédito

54

17

Alf

Importe Transferencias de Crédito Positivas

71

17

Alf

Importe Transferencias de Crédito Negativas

88

17

Alf

Importe Incorporaciones Remanentes de Crédito

105

17

Alf

Importe Bajas Por Anulación y Rectificación

122

17

Alf

Importe Redistribuciones de Crédito Positivas

139

17

Alf

Importe Redistribuciones de Crédito Negativas

156

17

Alf

Importe Otras Modificaciones

173

17

Alf

Importe Total Modificaciones

190

17

Alf

Remanentes de crédito

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S019”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación funcional

9

4

Alf

Clasificación económica

13

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

20

100

Alf

Importe remanentes comprometidos incorporables

120

17

Alf

Importe remanentes comprometidos no incorporables

137

17

Alf

Importe remanentes no comprometidos incorporables

154

17

Alf

Importe remanentes no comprometidos no incorporables

171

17

Alf

Clasificación funcional del gasto

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S020”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Programa

9

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

13

100

Alf

Importe créditos presupuestarios iniciales

113

17

Alf

Importe créditos presupuestarios modificaciones

130

17

Alf

Importe créditos presupuestarios definitivos

147

17

Alf

Importe obligaciones reconocidas netas

164

17

Alf

Importe remanentes de crédito

181

17

Alf

Importe pagos

198

17

Alf

Importe obligaciones pendientes pago a 31 de diciembre

215

17

Alf

Proyectos de inversión de Entidades gestoras y Servicios comunes

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S021”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación funcional

9

4

Alf

Código proyecto

13

20

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

33

100

Alf

Importe coste total actualizado

133

17

Alf

Ejercicio inicial

150

4

Alf

Ejercicio final

154

4

Alf

Importe inversión realizada a 1 de enero

158

17

Alf

Importe inversión realizada en el ejercicio

175

17

Alf

Importe anualidades pendientes ejercicio n+1

192

17

Alf

Importe anualidades pendientes ejercicio n+2

209

17

Alf

Importe anualidades pendientes ejercicio n+3

226

17

Alf

Importe anualidades pendientes ejercicio n+4

243

17

Alf

Tipo financiación

260

50

Alf

Proyectos de inversión de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S022”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación funcional

9

4

Alf

Código proyecto

13

20

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

33

100

Alf

Importe coste total actualizado

133

17

Alf

Ejercicio inicial

150

4

Alf

Ejercicio final

154

4

Alf

Importe inversión realizada a 1 de enero

158

17

Alf

Importe inversión realizada en el ejercicio

175

17

Alf

Importe anualidades pendientes ejercicio n+1

192

17

Alf

Importe anualidades pendientes ejercicio n+2

209

17

Alf

Importe anualidades pendientes ejercicio n+3

226

17

Alf

Importe anualidades pendientes ejercicio n+4

243

17

Alf

Contratación administrativa de las Entidades gestoras y Servicios comunes. Procedimientos y formas de adjudicación

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S023”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de tipo de contrato (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)

9

3

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe procedimiento abierto multiplic. Criterios

12

17

Alf

Importe procedimiento abierto único criterio

29

17

Alf

Importe procedimiento restringido multiplic. Criterios

46

17

Alf

Importe procedimiento restringido único criterio

63

17

Alf

Importe procedimiento negociado con publicidad

80

17

Alf

Importe procedimiento negociado sin publicidad

97

17

Alf

Importe diálogo competitivo

114

17

Alf

Importe adjudicación directa

131

17

Alf

Importe total

148

17

Alf

Contratación administrativa. Situación de los contratos

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S024”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de tipo de contrato (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)

9

3

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe pendientes de adjudicar a 1 de enero

12

17

Alf

Importe convocado en el ejercicio

29

17

Alf

Importe adjudicado en el ejercicio

46

17

Alf

Importe pendiente de adjudicar a 31 de diciembre

63

17

Alf

Transferencias de capital concedidas

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S025”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Normativa

9

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe concedido pendiente de liquidar a 1 de enero

264

17

Alf

Importe concedido en el ejercicio

281

17

Alf

Importe liquidado en el ejercicio

298

17

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 31 de diciembre

315

17

Alf

Subvenciones de capital concedidas

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S026”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Normativa

9

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Finalidad

264

100

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 1 de enero

364

17

Alf

Importe concedido en el ejercicio

381

17

Alf

Importe liquidado en el ejercicio

398

17

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 31 de diciembre

415

17

Alf

Reintegros importe

432

17

Alf

Reintegros causas

449

50

Alf

Transferencias corrientes concedidas

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S027”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Normativa

9

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe concedido pendiente de liquidar a 1 de enero

264

17

Alf

Importe concedido en el ejercicio

281

17

Alf

Importe liquidado en el ejercicio

298

17

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 31 de diciembre

315

17

Alf

Subvenciones corrientes concedidas

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S028”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Normativa

9

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Finalidad

264

100

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 1 de enero

364

17

Alf

Importe concedido en el ejercicio

381

17

Alf

Importe liquidado en el ejercicio

398

17

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 31 de diciembre

415

17

Alf

Reintegros importe

432

17

Alf

Reintegros causas

449

50

Alf

Personal de las Entidades gestoras y Servicios comunes

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S029”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Categorías (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)

9

50

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

N.º de Perceptores a 31 de diciembre

59

5

Alf

Importes

64

17

Alf

Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S030”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Ejercicio

9

4

Alf

Aplicación presupuestaria

13

11

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

24

100

Alf

Importe

124

17

Alf

Observaciones

141

100

Alf

Obligaciones de presupuestos cerrados

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S031”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación funcional

9

4

Alf

Ejercicio

13

4

Alf

Clasificación económica

17

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

30

100

Alf

Importe obligaciones pendientes de pago a 1 de enero

130

17

Alf

Importar modificaciones y anulaciones

147

17

Alf

Importe total obligaciones

164

17

Alf

Importe pagos realizados

181

17

Alf

Importe obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre

198

17

Alf

Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S032”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación funcional

9

4

Alf

Clasificación económica

13

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

20

100

Alf

Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Año 1

120

17

Alf

Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Año 2

137

17

Alf

Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Año 3

154

17

Alf

Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Año 4

171

17

Alf

Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Años sucesivos

188

17

Alf

Ejecución del ingreso público. Derechos presupuestarios reconocidos netos

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S033”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación económica

9

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

16

100

Alf

Importe total derechos reconocidos

116

17

Alf

Importe total derechos anulados

133

17

Alf

Importe total derechos reconocidos netos

150

17

Alf

Ejecución del ingreso público. Anulación de derechos presupuestarios

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S034”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación económica

9

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

16

100

Alf

Importe anulación de liquidaciones

114

17

Alf

Importe aplazamiento y fraccionamiento

131

17

Alf

Importe devolución de ingresos

148

17

Alf

Importe total derechos anulados

165

17

Alf

Ejecución del ingreso público. Recaudación neta

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S035”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación económica

9

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

16

100

Alf

Importe recaudación total

116

17

Alf

Importe devoluciones de ingreso

133

17

Alf

Importe recaudación neta

150

17

Alf

Ejecución del ingreso público. Derechos cancelados

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S036”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación económica

9

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

16

100

Alf

Importe cobros en especie

116

17

Alf

Importe insolvencias

133

17

Alf

Importe otras

150

17

Alf

Importe total derechos cancelados

167

17

Alf

Contratación administrativa de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Procedimientos y formas de adjudicación

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S037”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de tipo de contrato (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)

9

3

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe procedimiento abierto multiplic. Criterios

12

17

Alf

Importe procedimiento abierto único criterio

29

17

Alf

Importe procedimiento restringido multiplic. Criterios

46

17

Alf

Importe procedimiento restringido único criterio

63

17

Alf

Importe procedimiento negociado con publicidad

80

17

Alf

Importe procedimiento negociado sin publicidad

97

17

Alf

Importe dialogo competitivo

114

17

Alf

Importe adjudicación directa

131

17

Alf

Importe otros procedimientos de adjudicación

148

17

Alf

Importe total

165

17

Alf

Devolución de ingresos

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S038”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Clasificación económica

9

7

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

16

100

Alf

Importe pendientes de pago a 1 de enero

116

17

Alf

Importe reconocidas en el ejercicio

133

17

Alf

Importe total devoluciones reconocidas

150

17

Alf

Importe efectuadas en el ejercicio

167

17

Alf

Importe pendientes de pago a 31 de diciembre

184

17

Alf

Transferencias de capital recibidas

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S039”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Normativa

9

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe concedido pendiente de liquidar a 1 de enero

264

17

Alf

Importe concedido en el ejercicio

281

17

Alf

Importe liquidado en el ejercicio

298

17

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 31 de diciembre

315

17

Alf

Subvenciones de capital recibidas

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S040”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Normativa

9

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Finalidad

264

100

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 1 de enero

364

17

Alf

Importe concedido en el ejercicio

381

17

Alf

Importe liquidado en el ejercicio

398

17

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 31 de diciembre

415

17

Alf

Importe reintegros

432

17

Alf

Causas reintegros

449

50

Alf

Transferencias corrientes recibidas

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S041”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Normativa

9

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe concedido pendiente de liquidar a 1 de enero

264

17

Alf

Importe concedido en el ejercicio

281

17

Alf

Importe liquidado en el ejercicio

298

17

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 31 de diciembre

315

17

Alf

Subvenciones corrientes recibidas

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S042”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Normativa

9

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Finalidad

264

100

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 1 de enero

364

17

Alf

Importe concedido en el ejercicio

381

17

Alf

Importe liquidado en el ejercicio

398

17

Alf

Importe concedido pendiente de liquidar a 31 de diciembre

415

17

Alf

Importe reintegros

432

17

Alf

Causas reintegros

449

50

Alf

Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Pendientes de cobro

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S043”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Ejercicio

9

4

Alf

Clasificación Económica

13

7

Alf

Explicación

20

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe pendientes de cobro a 1 de enero

275

17

Alf

Importe modificaciones saldo entrante

292

17

Alf

Importe derechos anulados anulación de liquidaciones

309

17

Alf

Importe derechos anulados aplazamiento y fraccionamiento

326

17

Alf

Importe derechos pendientes de cobro

343

17

Alf

Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Recaudación y derechos cancelados

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S044”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Ejercicio

9

4

Alf

Clasificación económica

13

7

Alf

Explicación

20

255

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe recaudados

275

17

Alf

Importe derechos cancelados cobros en especie

292

17

Alf

Importe derechos cancelados insolvencias

309

17

Alf

Importe derechos cancelados prescripción

326

17

Alf

Importe derechos cancelados otras

343

17

Alf

Importe pendientes de cobro a 31 de diciembre

360

17

Alf

Derechos presupuestarios pendientes de cobro según grado exigibilidad

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S045”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Concepto

9

100

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Explicación

109

100

Alf

Importe pendientes de notificar

209

17

Alf

Importe suspendidos

226

17

Alf

Importe aplazamiento o fraccionamiento solicitado

243

17

Alf

Importe aplazamiento o fraccionamiento concedido

260

17

Alf

Importe periodo voluntario

272

17

Alf

Importe periodo ejecutivo

294

17

Alf

Importe total

311

17

Alf

Inmovilizado inmaterial de las Entidades gestoras y Servicios comunes

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S046”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Cuenta Plan

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

14

100

Alf

Situación

114

25

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

139

17

Alf

Importe amortización acumulada a 31 de diciembre

156

17

Alf

Inmovilizado material de las Entidades gestoras y Servicios comunes

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S047”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Cuenta Plan

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Código

14

12

Alf

Descripción

26

100

Alf

Situación

126

25

Alf

Importe valor a 1 de enero

151

17

Alf

Importe variaciones y causas

168

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

185

17

Alf

Importe amortización acumulada a 31 de diciembre

202

17

Alf

Inmovilizado material en curso

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S048”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe valor a 1 de enero

109

17

Alf

Importe cargos proyectos realizados por la entidad

126

17

Alf

Importe cargos proyectos derivados de cttos. Con terceros

143

17

Alf

Importe cargos gastos financieros activados

160

17

Alf

Importe abonos importe traspasado a inmovilizado terminado

177

17

Alf

Importe a 31 de diciembre

194

17

Alf

Inversiones financieras en capital

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S049”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

% De participación

109

6

Alf

Importe valor a 1 de enero

115

17

Alf

Importe variación

132

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

149

17

Alf

Importe desembolsos pendientes

166

17

Alf

Importe provisión por insolvencias

183

17

Alf

Valores renta fija

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S050”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe Valor a 1 de Enero

109

17

Alf

Importe Variaciones

126

17

Alf

Importe Valor a 31 de Diciembre

143

17

Alf

Importe Intereses Devengados Y No Cobrados

160

17

Alf

Importe Provisión Depreciación

177

17

Alf

Créditos

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S051”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe Valor a 1 de Enero

109

17

Alf

Importe Variaciones

126

17

Alf

Importe Valor a 31 de Diciembre

143

17

Alf

Importe Intereses Devengados Y No Cobrados

160

17

Alf

Importe Provisión Insolvencias

177

17

Alf

Pasivos financieros

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S052”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Características de la deuda

9

100

Alf

Importe deuda a 1 de enero

109

17

Alf

Importe aumentos creación

126

17

Alf

Importe aumentos conversión

143

17

Alf

Importe aumentos asunción

160

17

Alf

Importe aumentos otros

177

17

Alf

Importe disminuciones reembolso

194

17

Alf

Importe disminuciones conversión

211

17

Alf

Importe disminuciones otros

228

17

Alf

Importe deuda a 31 diciembre L/P

245

17

Alf

Importe deuda a 31 diciembre C/P

262

17

Alf

Importe intereses implícitos no devengados a 31 de diciembre

279

17

Alf

Importe intereses explícitos devengados y no vencidos a 31 de diciembre

296

17

Alf

Estado de deudores no presupuestarios

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S053”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Cuenta Plan

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Concepto

14

5

Alf

Descripción

19

100

Alf

Importe saldo 1 / 1

119

17

Alf

Importe cargos realizados en el ejercicio

136

17

Alf

Importe total deudores

153

17

Alf

Importe abonos realizados en ejercicio

170

17

Alf

Importe deudores pendientes de cobro en 31 / 12

187

17

Alf

Estado de acreedores no presupuestarios

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S054”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Cuenta Plan

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Concepto

14

5

Alf

Descripción

19

100

Alf

Importe saldo 1 / 1

119

17

Alf

Importe abonos realizados en el ejercicio

136

17

Alf

Importe total acreedores

153

17

Alf

Importe cargos realizados en ejercicio

170

17

Alf

Importe acreedores pendientes de pago en 31 / 12

187

17

Alf

Estado de partidas pendientes de aplicación. Cobros

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S055”)

1

4

Alf

Código de la entidad

4

4

Alf

Cuenta Plan

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Concepto

14

5

Alf

Descripción

19

100

Alf

Importe Cobros Pendientes Aplicación 1 / 1

119

17

Alf

Importe Cobros Realizados en el Ejercicio

136

17

Alf

Importe Total Cobros Pendientes Aplicación

153

17

Alf

Importe Cobros Aplicados en Ejercicio

170

17

Alf

Importe Cobros Pendientes de Aplicación 31 / 12

187

17

Alf

Estado de partidas pendientes de aplicación. Pagos

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S056”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Cuenta Plan

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Concepto

14

5

Alf

Descripción

19

100

Alf

Importe pagos pendientes aplicación 1 / 1

119

17

Alf

Importe pagos realizados en el ejercicio

136

17

Alf

Importe total pagos pendientes aplicación

153

17

Alf

Importe pagos aplicados en ejercicio

170

17

Alf

Importe pagos pendientes de aplicación 31 / 12

187

17

Alf

Inmovilizado inmaterial. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S057”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

09

100

Alf

Importe coste del bien en origen

109

17

Alf

Duración del contrato

126

5

Alf

Años transcurridos

131

5

Alf

Importe cuotas satisfechas en ejercicios anteriores

136

17

Alf

Importe cuotas satisfechas en el ejercicio

153

17

Alf

Importe cuotas pendientes

170

17

Alf

Importe valor de la opción de compra

187

17

Alf

Inmovilizado material con cargo al fondo de prevención y rehabilitación

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S058”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

14

100

Alf

Importe valor a 1 de enero

114

17

Alf

Importe variaciones y causas

131

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

148

17

Alf

Importe amortización acumulada a 31 de diciembre

165

17

Alf

Inmovilizado material en curso con cargo al fondo de prevención y rehabilitación

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S059”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe a 1 de enero

109

17

Alf

Importe cargos proyectos realizados por al entidad

126

17

Alf

Importe cargos proyectos derivados de cttos. Con terceros

143

17

Alf

Importe cargos gastos financieros activados

160

17

Alf

Importe abonos traspasado a inmovilizado terminado

177

17

Alf

Importe amortización acumulada a 31 de diciembre

194

17

Alf

Inmovilizado inmaterial con cargo al fondo de prevención y rehabilitación

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S060”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

14

100

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

114

17

Alf

Importe amortización acumulada a 31 de diciembre

131

17

Alf

Participaciones en centros mancomunados

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S061”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

% De participación

109

6

Alf

Importe valor a 1 de enero

115

17

Alf

Importe variaciones

132

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

149

17

Alf

Gastos de administración

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S062”)

1

4

Alf

Código de la entidad

4

4

Alf

Concepto

10

50

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe A.T. y E.P.

59

17

Alf

Importe I.T. C/C

76

17

Alf

Importe Total

93

17

Alf

Prestaciones concedidas por la Comisión de prestaciones especiales

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S063”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo prestación

9

100

Alf

Importe

109

17

Alf

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados. Cotizaciones correspondientes a la colaboración en la gestión

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S064”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Régimen de la Seguridad Social

9

50

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Cuotas Devengadas Cobradas

59

17

Alf

Importe Cuotas Devengadas Pendientes de Cobro

76

17

Alf

Importe Cuotas Devengadas Total

93

17

Alf

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados. Prestaciones económicas correspondientes a la colaboración en la gestión

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S065”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Régimen de la Seguridad Social

9

50

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Prestaciones Económicas

59

17

Alf

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S066”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación de la cuenta de resultado.(códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Ejercicio N

15

17

Alf

Importe Ejercicio N-1

33

17

Alf

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia adheridos. Cotizaciones correspondientes a la colaboración en la gestión

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S067”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Régimen de la Seguridad Social

9

50

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Cuotas Devengadas en el ejercicio Cobradas

59

17

Alf

Importe Cuotas Devengadas en el ejercicio Pendientes de Cobro

76

17

Alf

Importe Cuotas Devengadas en el ejercicio Total

93

17

Alf

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia adheridos. Prestaciones económicas correspondientes a la colaboración en la gestión

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S068”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Régimen de la Seguridad Social

9

50

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Prestaciones Económicas

59

17

Alf

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia adheridos. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S069”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación de la cuenta de resultado.(códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Ejercicio N

15

17

Alf

Importe Ejercicio N-1

33

17

Alf

Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S070”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación de la cuenta de resultado.(códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Ejercicio N

15

17

Alf

Importe Ejercicio N-1

33

17

Alf

Enumeración y justificación de las dotaciones y aplicaciones de las reservas a efectuar como consecuencia del resultado obtenido en el ejercicio

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S071”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe

109

17

Alf

Materialización de la provisión para contingencias en tramitación y de las reservas legales y estatutarias correspondientes al ejercicio anterior

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S072”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Denominación de la reserva o provisión

9

100

Alf

Importe saldo 31-12

109

17

Alf

Fondos líquidos o de inmediata liquidez % de materialización

126

6

Alf

Importe fondos líquidos o de inmediata liquidez

132

17

Alf

Emisiones del tesoro público de vto. No superior a un año % Materialización

149

6

Alf

Importe emisiones del tesoro público de vto. No superior a un año

155

17

Alf

Fondos de inversión que se concreten exclusivamente en valores emitidos por el tesoro público % de materialización

172

6

Alf

Importe fondos de inversión que se concreten exclusivamente en valores emitidos por el tesoro público

178

17

Alf

Valores públicos emitidos o garantizados por el estado % materialización

195

6

Alf

Importe valores públicos emitidos o garantizados por el estado

201

17

Alf

Valores de renta fija emitida por entidades y soc. Españolas % materialización

218

6

Alf

Importe valores de renta fija emitida por entidades y soc. Españolas

224

17

Alf

Inmovilizado material % materialización

241

6

Alf

Importe inmovilizado material

247

17

Alf

Materialización del fondo de prevención y rehabilitación correspondiente al ejercicio anterior

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S073”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Denominación

9

100

Alf

Importe saldo 31- 12

109

17

Alf

Importe disponibilidades liquidas pendientes de ingreso en el Banco de España

126

17

Alf

Importe participación en centros mancomunados

143

17

Alf

Importe Otros Activos

160

17

Alf

Personal de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S074”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Categorías (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)

9

50

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

N.º de perceptores a 31 de diciembre

59

5

Alf

Importes

64

17

Alf

Movimientos de la provisión para pensiones y obligaciones similares

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S075”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Importe Saldo a 1 del 1

9

17

Alf

Importe Dotaciones para el Personal Activo con Cargo a 643

26

17

Alf

Importe Dotaciones para el Personal Activo con Cargo a 662

43

17

Alf

Importe Dotaciones para el Personal Pasivo con Cargo a 643

60

17

Alf

Importe Dotaciones para el Personal Pasivo con Cargo a 662

77

17

Alf

Importe Disminuciones Pagos por Aplicación

94

17

Alf

Importe Disminuciones Correcciones por Exceso

111

17

Alf

Importe Saldo a 31 del 12

128

17

Alf

Inmovilizado inmaterial. Relación de bienes y derechos. Patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S076”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

14

100

Alf

Importe Valor a 31 de Diciembre

114

17

Alf

Importe Amortización Acumulada a 31 de Diciembre

131

17

Alf

Inmovilizado inmaterial. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero. Patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S077”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción.

9

100

Alf

Importe Coste del bien en origen.

109

17

Alf

Duración del contrato.

126

6

Alf

Años transcurridos.

132

6

Alf

Importe cuotas satisfechas en ejercicios anteriores.

138

17

Alf

Importe cuotas satisfechas en el ejercicio.

155

17

Alf

Importe cuotas pendientes.

172

17

Alf

Importe valor de la opción de compra.

189

17

Alf

Inmovilizado material. Patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S078”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

14

100

Alf

Importe Valor a 1 de Enero

114

17

Alf

Importe Variaciones y causas

131

17

Alf

Importe Valor a 31 de Diciembre

148

17

Alf

Importe Amortización acumulada a 31 de Diciembre

165

17

Alf

Inmovilizado material en curso. Patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S079”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe a 1 de Enero

109

17

Alf

Importe Cargos proyectos realizados por al entidad

126

17

Alf

Importe Cargos Proyectos Derivados De Cttos. Con Terceros

143

17

Alf

Importe Cargos Gastos Financieros Activados

160

17

Alf

Importe Abonos Importe Traspasado A Inmovilizado Terminado

177

17

Alf

Importe a 31 de Diciembre

194

17

Alf

Inversiones financieras permanentes. Patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S080”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe valor a 1 de enero

109

17

Alf

Importe variaciones

126

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

143

17

Alf

Importe intereses devengados y no cobrados

160

17

Alf

Importe provisión depreciación

177

17

Alf

Inversiones financieras temporales. Patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S081”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe valor a 1 de enero

109

17

Alf

Importe variaciones

126

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

143

17

Alf

Importe intereses devengados y no cobrados

160

17

Alf

Importe provisión depreciación

177

17

Alf

Créditos a largo plazo. Patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo “S082”)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe valor a 1 de enero

109

17

Alf

Importe variaciones

126

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

143

17

Alf

Importe intereses devengados y no cobrados

160

17

Alf

Importe provisión insolvencias

177

17

Alf

Créditos a corto plazo. Patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S083»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe valor a 1 de enero

109

17

Alf

Importe variaciones

126

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

143

17

Alf

Importe intereses devengados y no cobrados

160

17

Alf

Importe provisión insolvencias

177

17

Alf

Fianza reglamentaria. Patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S084»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Modalidad de constitución

9

100

Alf

Importe

109

17

Alf

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. I. Deudor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S085»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe saldo a 1 de enero

109

17

Alf

Importe cargos realizados en el ejercicio

126

17

Alf

Importe total créditos

143

17

Alf

Importe abonos realizados en ejercicio

160

17

Alf

Importe créditos pdtes. cobro en 31de diciembre

177

17

Alf

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. II. Deudor: Gestión del patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S086»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe saldo a 1 de enero

109

17

Alf

Importe cargos realizados en el ejercicio

126

17

Alf

Importe total créditos

143

17

Alf

Importe abonos realizados en ejercicio

160

17

Alf

Importe créditos pdtes. Cobro en 31 de diciembre

177

17

Alf

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. III. Acreedor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S087»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe saldo a 1 de enero

109

17

Alf

Importe abonos realizados en el ejercicio

126

17

Alf

Importe total débitos

143

17

Alf

Importe cargos realizados en ejercicio

160

17

Alf

Importe débitos pdtes. de pago en 31 de diciembre

177

17

Alf

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. IV. Acreedor: Gestión del patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S088»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe saldo A 1 de enero

109

17

Alf

Importe abonos realizados en el ejercicio

126

17

Alf

Importe total débitos

143

17

Alf

Importe cargos realizados en ejercicio

160

17

Alf

Importe Débitos pdtes. de pago en 31 de diciembre

177

17

Alf

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. I. Gastos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S089»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe total gastos devengados en el ejercicio pagados

109

17

Alf

Importe total gastos devengados en el ejercicio pendientes de pago

126

17

Alf

Importe total gastos devengados en el ejercicio total

143

17

Alf

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. II. Gastos por operaciones internas con el patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S090»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

09

100

Alf

Importe total gastos devengados en el ejercicio pagados

109

17

Alf

Importe total gastos devengados en el ejercicio pendientes de pago

126

17

Alf

Importe Total gastos devengados en el ejercicio total

143

17

Alf

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. III. Ingresos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S091»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe total ingresos devengados en el ejercicio cobrados

19

17

Alf

Importe Total ingresos devengados en el ejercicio pendientes de cobro

126

17

Alf

Importe total ingresos devengados en el ejercicio total

143

17

Alf

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. IV. Ingresos por operaciones internas con el patrimonio privativo

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S092»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

Importe total ingresos devengados en el ejercicio cobrados

109

17

Alf

Importe total ingresos devengados en el ejercicio pendientes de cobro

126

17

Alf

Importe total ingresos devengados en el ejercicio total

143

17

Alf

Cuenta del resultado económico-patrimonial de Entidades gestoras y Tesorería General

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S093»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Código de agrupación de la cuenta de resultado.(códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)

9

6

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Negativ/positiv

15

1

Alf

Denominación

16

50

Alf

Importe ejercicio N

66

17

Alf

Importe ejercicio N-1

83

17

Alf

Estado de las cuentas de tesorería por cuentas del plan

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S094»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Cuenta del plan

9

7

Alf

Denominación cuenta del plan

16

50

Alf

Saldo en primero de enero

66

17

Alf

Cobros

83

17

Alf

Pagos

100

17

Alf

Saldo a fin de periodo

117

17

Alf

Estado de las cuentas de tesorería por entidad bancaria

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S095»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Entidad bancaria

9

20

Alf

Denominación entidad bancaria

29

50

Alf

Saldo en primero de enero

79

17

Alf

Cobros

96

17

Alf

Pagos

113

17

Alf

Saldo a fin de periodo

130

17

Alf

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Rendimientos devengados y pendientes de cobro a 31 de diciembre

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S096»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Rendimientos

9

50

Alf

Importes devengados ejercicio

59

17

Alf

Importes devengados ejercicio anteriores

76

17

Alf

Importe total

93

17

Alf

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Rendimientos imputados a presupuesto

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S097»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Rendimientos

9

50

Alf

Importes devengados ejercicio

59

17

Alf

Importes devengados ejercicio anteriores

76

17

Alf

Importe total

93

17

Alf

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Situación patrimonial

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S098»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Cuentas

9

75

Alf

Importe 31 de diciembre N-1

59

17

Alf

Importe 31 de diciembre N

76

17

Alf

Importe variación ejercicio N

93

17

Alf

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Variación de activos financieros

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S099»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Activos financieros

9

50

Alf

Importe valor nominal a 31 de diciembre N-1

59

17

Alf

Importe precio de adquisición a 31 de diciembre N-1

76

17

Alf

Importe Cupón corrido a 31 de diciembre N-1

93

17

Alf

Importe precio adquisición excupón a 31 de diciembre N-1

110

17

Alf

Importe valor nominal a 31 de diciembre N

127

17

Alf

Importe precio de adquisición a 31 de diciembre N

144

17

Alf

Importe cupón corrido a 31 de diciembre N

161

17

Alf

Importe precio adquisición excupón a 31 de diciembre N

178

17

Alf

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Amortización de activos financieros

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S100»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Activos financieros

9

50

Alf

Importe valor nominal

59

17

Alf

Importe precio de adquisición

76

17

Alf

Importe precio de adquisición excupón

93

17

Alf

Importe provisión

110

17

Alf

Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Adquisición de activos financieros

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S101»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Activos financieros

9

50

Alf

Importe valor nominal

59

17

Alf

Importe precio de adquisición

76

17

Alf

Importe precio de cupón corrido

93

17

Alf

Importe precio de adquisición excupón

110

17

Alf

Inmovilizado inmaterial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S102»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Cuenta plan

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

14

100

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

114

17

Alf

Importe amortización acumulada a 31 de diciembre

131

17

Alf

Inmovilizado material de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S103»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Cuenta Plan

9

5

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Código

14

12

Alf

Descripción

26

100

Alf

Importe valor a 1 de enero

126

17

Alf

Importe variaciones y causas

143

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

160

17

Alf

Importe amortización acumulada a 31 de diciembre

177

17

Alf

Participaciones en entidades mancomunadas

Descripción de los datos identificativos y contenido

POS

LON

TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S104»)

1

4

Alf

Código de la entidad

5

4

Alf

Descripción de otros datos y contenido

POS

LON

TIP

Descripción

9

100

Alf

% De participación

109

6

Alf

Importe valor a 1 de enero

115

17

Alf

Importe variaciones

132

17

Alf

Importe valor a 31 de diciembre

149

17

Alf

Séptimo. Contenido de tablas.

A continuación se detallan algunas tablas de datos cuyo contenido se ha de utilizar de manera idéntica y generalizada por las respectivas entidades.

a) Tabla de agrupaciones del estado operativo:

Código agrupación

Descripción

101

1. Prestaciones económicas.

102

2. Asistencia sanitaria.

103

3. Servicios sociales.

104

4. Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes.

201

1. Cotizaciones sociales.

203

3. Tasas y otros ingresos.

204

4. Transferencias corrientes.

205

5. Ingresos patrimoniales y aplicaciones de tesorería.

206

6. Enajenación de inversiones reales.

207

7. Transferencias de capital.

208

8. Activos financieros.

209

9. Pasivos financieros.

b) Tabla de agrupaciones del resultado presupuestario:

Código agrupación

Descripción

110

I. Resultado presupuestario del ejercicio (1+2).

111

1. (+) Operaciones no financieras.

112

2. (+) Operaciones con activos financieros.

120

II. Variación neta de pasivos financieros.

130

III. Saldo presupuestario del ejercicio (I+II).

140

IV. Superávit o déficit de financiación del ejercicio (III+3+4+5).

141

3. (+) Créditos gastados financiados con remanente de tesorería.

142

4. (-) Desviaciones de financiación positivas por recursos del ejercicio en gastos con financiación afectada.

143

5. (+) Desviaciones de financiación negativas en gastos con financiación afectada.

c) Tabla de agrupaciones del remanente de tesorería:

Código agrupación

Descripción

100

Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente.

110

Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados.

120

Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias.

130

Derechos de dudoso cobro.

140

Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva.

200

Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente.

210

Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados.

220

Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias.

230

Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva.

300

Fondos líquidos.

400

Remanente de tesorería.

d) Tabla de tipos de contratos:

Código agrupación

Descripción

001

De obras.

002

De suministro.

003

Patrimoniales.

004

De gestión de servicios públicos.

005

De servicios.

006

De concesión de obra pública.

007

De colaboración entre el sector público y el sector privado.

008

De carácter administrativo especial.

009

Otros.

e) Tabla de la cuenta del resultado económico-patrimonial de Entidades gestoras y Tesorería General:

Código agrupación

Descripción

101

INSS.

102

INGESA.

103

IMSERSO.

104

ISM.

105

TGSS.

201

INSS.

202

INGESA.

203

IMSERSO.

204

ISM.

205

TGSS.

f) Tabla de categorías de personal de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales:

Código agrupación

Descripción

001

Personal laboral fijo altos cargos.

002

Personal laboral fijo otros directivos.

003

Personal laboral fijo otro personal laboral fijo.

004

Personal laboral eventual.

005

Otro personal.

g) Tabla de categorías de personal de las Entidades gestoras y Servicios comunes:

Código agrupación

Descripción

001

Altos cargos.

002

Personal funcionario y estatutario.

003

Personal laboral.

004

Personal eventual.

005

Otros.

h) Tabla de agrupaciones del balance de situación de las Entidades Gestoras y Servicios comunes:

Código agrupación

Cuentas

Descripción

 

 

ACTIVO

110000

 

A) Inmovilizado.

111000

 

I. Inmovilizaciones Inmateriales.

111010

215

1. Aplicaciones Informáticas.

111020

217

2. Derechos sobre bienes en reg. de arrend. financ.

111040

(281)

4. Amortizaciones.

112000

 

II. Inmovilizaciones materiales.

112010

220,221

1. Terrenos y construcciones.

112020

222,223

2. Instalaciones técnicas y maquinaria.

112030

224,226

3. Utillaje y mobiliario.

112040

227,228,229

4. Otro inmovilizado.

112050

(282)

5. Amortizaciones.

113000

 

III. Internas del sistema.

113010

240

1. Entidades gestoras. Cuenta de neto patrimonial.

114000

 

IV. Inversiones financieras permanentes.

114010

250,251,256

1. Cartera valores largo plazo.

114020

252,254, 257

2. Otras inversiones y créditos a largo plazo.

114030

260,265

3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo.

114040

(297)

4. Provisiones.

120000

27

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios.

130000

 

C) Activo circulante.

131000

 

I. Existencias.

131010

30

1. Productos farmacéuticos.

131020

31

2. Material sanitario consumo.

131060

32,33,34,35

6. Otros aprovisionamientos.

132000

 

II. Deudores.

132010

43

1. Deudores presupuestarios.

132020

44

2. Deudores no presupuestarios.

132030

45

3. Deudores por administración de recursos atribuidos a otros entes y cuentas en relación con ellos.

132040

471

4. Organismos de previsión social, deudores.

132060

(490)

6. Provisiones.

133000

 

III. Inversiones financieras temporales.

133010

540,541,546,(549)

1. Cartera valores corto plazo.

133020

542,544,545,547

2. Otras inversiones y créditos a corto plazo.

133030

565,566

3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo.

133040

(597),(598)

4. Provisiones.

134000

57

IV. Tesorería.

135000

55

V. Partidas pendientes de aplicación.

135010

555,558

1. Partidas pendientes de aplicación.

135020

559

2. Otras partidas pendientes de aplicación.

136000

480,580

VI. Ajustes por periodificación.

199999

 

Total general (A+B+C).

 

 

PASIVO

210000

 

A) Fondos propios.

211000

 

I. Patrimonio.

211010

100

1. Patrimonio.

211020

103

2. Patrimonio recibido en cesión.

211030

101

3. Tesorería general. cuenta de neto patrimonial.

211040

(108)

4. Patrimonio entregado en cesión.

212000

11

II. Reservas.

213000

 

III. Resultados de ejercicios anteriores.

213010

120

1. Resultados positivos de ejercicios anteriores.

213020

(121)

2. Resultados negativos de ejercicios anteriores.

214000

129

IV. Resultados del ejercicio.

220000

 

B) Acreedores a largo plazo.

221000

 

I. Emisiones de obligaciones.

221010

150

1. Obligaciones y bonos.

221020

156

2. Intereses de obligaciones y otros valores.

222000

 

II. Otras deudas a largo plazo.

222010

170,176

1. Deudas con entidades crédito.

222020

171,173,177

2. Otras deudas.

222030

180,185

3. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo.

223000

259

III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos.

230000

 

C) Acreedores a corto plazo.

231000

 

I. Emisiones de obligaciones.

231010

500

1. Obligaciones y bonos a corto plazo.

231020

506

2. Intereses de obligaciones y otros valores.

232000

 

II. Deudas con entidades de crédito.

232010

520

1. Préstamos y otras deudas.

232020

526

2. Deudas por intereses.

233000

 

III. Acreedores.

233010

40

1. Acreedores presupuestarios.

233020

41

2. Acreedores no presupuestarios.

233030

45

3. Acreedores por administración de recursos atribuidos a otros entes y cuentas de relación con ellos.

233040

475,476

4. Administraciones Públicas.

233050

521,523,527

5. Otros acreedores.

233060

560,561

6. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo.

234000

 

IV. Partidas pendientes de aplicación.

234010

554,556

1. Partidas pendientes de aplicación.

234020

559

2. Otras partidas pendientes de aplicación.

235000

485,585

V. Ajustes por periodificación.

299999

 

Total general (A+B+C+D).

i) Tabla de agrupaciones del balance de situación de las Mutuas de Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social:

Código Agrupación

Cuentas

Descripción

 

 

ACTIVO

110000

 

A) Inmovilizado.

111000

 

I. Inmovilizaciones Inmateriales.

111010

215

1. Aplicaciones Informáticas.

111020

217

2. Derechos sobre bienes en reg. de arrend. financ.

111040

(281)

4. Amortizaciones.

112000

 

II. Inmovilizaciones materiales.

112010

220,221

1. Terrenos y construcciones.

112020

222,223

2. Instalaciones técnicas y maquinaria.

112030

224,226

3. Utillaje y mobiliario.

112040

227,228,229

4. Otro inmovilizado.

112050

(282)

5. Amortizaciones.

114000

 

IV. Inversiones financieras permanentes.

114010

251,256

1. Cartera valores largo plazo.

114020

254,255,257

2. Otras inversiones y créditos a largo plazo.

114030

260,265

3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo.

114040

(297)

4. Provisiones.

120000

27

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios.

130000

 

C) Activo circulante.

131000

 

I. Existencias.

131010

30

1. Productos farmacéuticos.

131020

31

2. Material sanitario consumo.

131030

32

3. Instrumental y pequeño utillaje.

131040

33

4. Productos alimenticios.

131050

34

5. Vestuario, lencería y calzado.

131060

35

6. Otros aprovisionamientos.

132000

 

II. Deudores.

132010

43

1. Deudores presupuestarios.

132020

44

2. Deudores no presupuestarios.

132040

470,471,472

4. Administraciones públicas.

132050

553

5. Otros deudores.

132060

(490)

6. Provisiones.

133000

 

III. Inversiones financieras temporales.

133010

541,546

1. Cartera valores corto plazo.

133020

544, 547

2. Otras inversiones y créditos a corto plazo.

133030

565,566

3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo.

133040

(597),(598)

4. Provisiones.

134000

57

IV. Tesorería.

135000

55

V. Partidas pendientes de aplicación.

135010

555,558

1. Partidas pendientes de aplicación.

136000

480,580

VI. Ajustes por periodificación.

199999

 

Total general (A+B+C).

 

 

PASIVO

210000

 

A) Fondos propios.

211000

 

I. Patrimonio.

211010

104

1. Fondo patrimonial.

212000

 

II. Reservas.

212010

111

1. Reservas de revalorización.

212020

112

2. Reservas legales.

212030

116

3. Reservas estatutarias.

213000

 

III. Resultados de ejercicios anteriores.

213010

120

1. Resultados positivos de ejercicios anteriores.

213020

(121)

2. Resultados negativos de ejercicios anteriores.

214000

129

IV. Resultados del ejercicio.

215000

 

V. Provisión para riesgos y gastos.

215010

140

1. Provisión para pensiones y obligaciones.

220000

 

B) Acreedores a largo plazo.

222000

 

II. Otras deudas a largo plazo.

222010

170,176

1. Deudas con entidades crédito.

222020

173

2. Otras deudas.

222030

180,185

3. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo.

230000

 

C) Acreedores a corto plazo.

232000

 

II. Deudas con entidades de crédito.

232010

520

1. Préstamos y otras deudas.

232020

526

2. Deudas por intereses.

233000

 

III. Acreedores.

233010

40

1. Acreedores presupuestarios.

233020

41

2. Acreedores no presupuestarios.

233040

475,476,477

4. Administraciones Públicas.

233050

523,553

5. Otros acreedores.

233060

560,561

6. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo.

234000

 

IV. Partidas pendientes de aplicación.

234010

554,556

1. Partidas pendientes de aplicación.

235000

485,585

V. Ajustes por periodificación.

240000

 

D) Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo.

241000

496

I. Provisiones para contingencias en tramitación.

299999

 

Total general (A+B+C+D).

j) Tabla de agrupaciones del balance de situación de las Mutuas de Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo:

Código agrupación

Cuentas

Descripción

 

 

ACTIVO

110000

 

A) Inmovilizado.

111000

 

I. Inmovilizaciones Inmateriales.

111010

215

1. Aplicaciones Informáticas.

111020

217

2. Derechos sobre bienes en reg. de arrend. financ.

111040

(281)

4. Amortizaciones.

112000

 

II. Inmovilizaciones materiales.

112010

220,221

1. Terrenos y construcciones.

112020

222,223

2. Instalaciones técnicas y maquinaria.

112030

224,226

3. Utillaje y mobiliario.

112040

227,228,229

4. Otro inmovilizado.

112050

(282)

5. Amortizaciones.

114000

 

IV. Inversiones financieras permanentes.

114010

250,251,256

1. Cartera valores largo plazo.

114020

254, 257

2. Otras inversiones y créditos a largo plazo.

114030

260,265

3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo.

114040

(297)

4. Provisiones.

120000

27

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios.

130000

 

C) Activo circulante.

131000

 

I. Existencias.

131010

30

1. Productos farmacéuticos.

131020

31

2. Material sanitario consumo.

131030

32

3. Instrumental y pequeño utillaje.

131040

33

4. Productos alimenticios.

131050

34

5. Vestuario, lencería y calzado.

131060

35

6. Otros aprovisionamientos.

132000

 

II. Deudores.

132020

440,449

2. Deudores no presupuestarios.

132040

470,471,472

4. Administraciones públicas.

132060

(490)

6. Provisiones.

133000

 

III. Inversiones financieras temporales.

133010

540,541,546,(549)

1. Cartera valores corto plazo.

133020

544,545,547

2. Otras inversiones y créditos a corto plazo.

133030

565,566

3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo.

133040

(597),(598)

4. Provisiones.

134000

57

IV. Tesorería.

135000

 

V. Partidas pendientes de aplicación.

135010

554

1. Partidas pendientes de aplicación.

136000

480,580

VI. Ajustes por periodificación.

199999

 

Total general (A+B+C).

 

 

PASIVO

210000

 

A) Fondos propios.

211000

 

I. Patrimonio.

211030

104

3. Fondo patrimonial (patrimonio privativo).

212000

 

II. Reservas.

212010

111

1. Reservas de revalorización.

212020

112

2. Reservas legales.

212040

117

4. Reservas voluntarias.

213000

 

III. Resultados de ejercicios anteriores.

213020

(121)

2. Resultados negativos de ejercicios anteriores.

214000

129

IV. Resultados del ejercicio.

215000

 

V. Provisión para riesgos y gastos.

215010

140

1. Provisión para pensiones y obligaciones.

215020

142

2. Provisión para responsabilidades.

220000

 

B) Acreedores a largo plazo.

222000

 

II. Otras deudas a largo plazo.

222010

170,176

1. Deudas con entidades crédito.

222020

173

2. Otras deudas.

222030

180,185

3. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo.

223000

259

III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos.

230000

 

C) Acreedores a corto plazo.

232000

 

II. Deudas con entidades de crédito.

232010

520

1. Préstamos y otras deudas.

232020

526

2. Deudas por intereses.

233000

 

III. Acreedores.

233020

419

2. Acreedores no presupuestarios.

233040

475,476,477

4. Administraciones Públicas.

233050

523

5. Otros acreedores.

233060

560,561

6. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo.

234000

 

IV. Partidas pendientes de aplicación.

234010

554

1. Partidas pendientes de aplicación.

235000

485,585

V. Ajustes por periodificación.

299999

 

Total general (A+B+C+D).

k) Tabla de agrupaciones del balance de situación de las Mutuas de Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado:

Código agrupación

Cuentas

Descripción

 

 

ACTIVO

110000

 

A) Inmovilizado.

111000

 

I. Inmovilizaciones Inmateriales.

111010

215

1. Aplicaciones Informáticas.

111020

217

2. Derechos sobre bienes en reg. de arrend. financ.

111040

(281)

4. Amortizaciones.

112000

 

II. Inmovilizaciones materiales.

112010

220,221

1. Terrenos y construcciones.

112020

222,223

2. Instalaciones técnicas y maquinaria.

112030

224,226

3. Utillaje y mobiliario.

112040

227,228,229

4. Otro inmovilizado.

112050

(282)

5. Amortizaciones.

114000

 

IV. Inversiones financieras permanentes.

114010

250,251,256

1. Cartera valores largo plazo.

114020

254,255,257

2. Otras inversiones y créditos a largo plazo.

114030

260,265

3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo.

114040

(297)

4. Provisiones.

120000

27

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios.

130000

 

C) Activo circulante.

131000

 

I. Existencias.

131010

30

1. Productos farmacéuticos.

131020

31

2. Material sanitario consumo.

131030

32

3. Instrumental y pequeño utillaje.

131040

33

4. Productos alimenticios.

131050

34

5. Vestuario, lencería y calzado.

131060

35

6. Otros aprovisionamientos.

132000

 

II. Deudores.

132010

43

1. Deudores presupuestarios.

132020

44

2. Deudores no presupuestarios.

132040

470,471,472

4. Administraciones públicas.

132050

553

5. Otros deudores.

132060

(490)

6. Provisiones.

133000

 

III. Inversiones financieras temporales.

133010

540,541,546,(549)

1. Cartera valores corto plazo.

133020

544,545,547

2. Otras inversiones y créditos a corto plazo.

133030

565,566

3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo.

133040

(597),(598)

4. Provisiones.

134000

57

IV. Tesorería.

135000

 

V. Partidas pendientes de aplicación.

135010

555,558

1. Partidas pendientes de aplicación.

136000

480,580

VI. Ajustes por periodificación.

199999

 

Total general (A+B+C).

 

 

PASIVO

210000

 

A) Fondos propios.

211000

 

I. Patrimonio.

211030

104

3. Fondo patrimonial (patrimonio privativo).

212000

 

II. Reservas.

212010

111

1. Reservas de revalorización.

212020

112

2. Reservas legales.

212030

116

3. Reservas estatutarias.

212040

117

4. Reservas voluntarias.

213000

 

III. Resultados de ejercicios anteriores.

213010

120

1. Resultados positivos de ejercicios anteriores.

213020

(121)

2. Resultados negativos de ejercicios anteriores.

214000

129

IV. Resultados del ejercicio.

215000

 

V. Provisión para riesgos y gastos.

215010

140

1. Provisión para pensiones y obligaciones.

215020

142

2. Provisión para responsabilidades.

220000

 

B) Acreedores a largo plazo.

222000

 

II. Otras deudas a largo plazo.

222010

170,176

1. Deudas con entidades crédito.

222020

173

2. Otras deudas.

222030

180,185

3. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo.

223000

259

III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos.

230000

 

C) Acreedores a corto plazo.

232000

 

II. Deudas con entidades de crédito.

232010

520

1. Préstamos y otras deudas.

232020

526

2. Deudas por intereses.

233000

 

III. Acreedores.

233010

40

1. Acreedores presupuestarios.

233020

41

2. Acreedores no presupuestarios.

233040

475,476,477

4. Administraciones Públicas.

233050

523, 553

5. Otros acreedores.

233060

560,561

6. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo.

234000

 

IV. Partidas pendientes de aplicación.

234010

554,556

1. Partidas pendientes de aplicación.

235000

485,585

V. Ajustes por periodificación.

240000

 

D) Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo.

241000

496

I. Provisiones para contingencias en tramitación.

299999

 

Total general (A+B+C+D).

l) Tabla de agrupaciones de la cuenta del resultado económico-patrimonial de las Entidades gestoras y Servicios comunes:

Código agrupación

Cuentas

Descripción

 

 

DEBE

300000

 

A) Gastos.

301000

 

1. Prestaciones Sociales.

301010

630

a) Pensiones.

301020

631

b) Incapacidad temporal.

301030

632

c) Maternidad.

301040

634

d) Prestaciones familiares.

301050

635

e) Prestaciones económicas de recuperación eindemnizaciones y entregas únicas.

301060

636

f) Prestaciones sociales.

301070

637

g) Prótesis y vehículos para inválidos.

301080

638

h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria.

301090

639

i) Otras prestaciones.

302000

 

2. Gastos de funcionamiento de los servicios.

302010

 

a) Aprovisionamientos.

302011

600/605,(609)

a.1) Compras.

302012

61

a.2) Variación de existencias.

302013

607

a.3) Otros gastos externos.

302020

 

b) Gastos de personal.

302021

640,641

b.1) Sueldos, salarios y asimilados.

302022

642,643,644

b.2) Cargas sociales.

302030

68

c) Dotaciones amortizaciones de inmovilizado.

302040

675,694,(794)

d) Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables.

302050

 

e) Otros gastos de gestión.

302051

62

e.1) Servicios exteriores.

302052

660

e.2) Tributos.

302053

676

e.3) Otros gastos de gestión corriente.

302060

 

f) Gastos financieros y asimilables.

302061

661,662,663,669

f.1) Por deudas.

302062

666,667

f.2) Pérdidas de inversiones financieras.

302070

696,698,699 (796,798,799)

g) Variación provisiones de la inversión financiera.

302080

668

h) Diferencias negativas de cambio.

303000

 

3. Transferencias y subvenciones.

303010

650

a) Transferencias corrientes.

303020

651

b) Subvenciones corrientes.

303030

655

c) Transferencias de capital.

303040

656

d) Subvenciones de capital.

304000

 

4. Pérdidas y gastos extraordinarios.

304010

670,671

a) Pérdidas procedentes de inmovilizado.

304020

674

b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento.

304030

678

c) Gastos extraordinarios.

304040

679

d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios.

310000

 

Ahorro.

399999

 

Total debe.

 

 

HABER

400000

 

B) Ingresos.

401000

 

1. Ingresos de gestión ordinaria.

401010

720

a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores.

401020

721

b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados.

402000

 

2. Otros ingresos de gestión ordinaria.

402010

70

a) Prestación de servicios.

402020

773

b) Reintegros.

402030

78

c) Trabajos realizados para la entidad.

402040

775,776,777

d) Otros ingresos de gestión.

402050

760

e) Ingresos de participaciones en capital.

402060

761,762

f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado.

402070

 

g) Otros intereses e ingresos asimilados.

402071

763,769

g.1) Otros intereses.

402072

766

g.2) Beneficios en inversiones financieras.

402080

768

h) Diferencias positivas de cambio.

403000

 

3. Transferencias y subvenciones.

403010

750

a) Transferencias corrientes.

403020

751

b) Subvenciones corrientes.

403030

755

c) Transferencias de capital.

403040

756

d) Subvenciones de capital.

404000

 

4. Ganancias e ingresos extraordinarios.

404010

770,771

a) Beneficios procedentes del inmovilizado.

404020

774

b) Beneficios por operaciones de endeudamiento.

404030

778

c) Ingresos extraordinarios.

404040

779

d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios.

410000

 

Desahorro.

499999

 

Total haber.

m) Tabla de agregaciones de la cuenta del resultado económico-patrimonial de las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social, y de la Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes al servicio de los empresarios asociados. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión:

Código agrupación

Cuentas

Descripción

 

 

DEBE

300000

 

A) Gastos

301000

 

1. Prestaciones Sociales

301020

631

b) Incapacidad temporal

301030

632

c) Maternidad

301050

635

e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas

301060

636

f) Prestaciones sociales

301070

637

g) Prótesis y vehículos para inválidos

301080

638

h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria

301090

639

i) Otras prestaciones

302000

 

2. Gastos de funcionamiento de los servicios

302010

 

a) Aprovisionamientos

302011

600/605,(609)

a.1) Compras

302012

61

a.2) Variación de existencias

302013

607

a.3) Otros gastos externos

302020

 

b) Gastos de personal

302021

640,641

b.1) Sueldos, salarios y asimilados

302022

642,643,644

b.2) Cargas sociales

302030

68

c) Dotaciones amortizaciones de inmovilizado

302040

675,694,(794)

d) Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables

302050

 

e) Otros gastos de gestión

302051

62

e.1) Servicios exteriores

302052

660

e.2) Tributos

302053

676

e.3) Otros gastos de gestión corriente

302060

 

f) Gastos financieros y asimilables

302061

662,663,669

f.1) Por deudas

302062

666,667

f.2) Pérdidas de inversiones financieras

302070

696,698,699, (796,798,799)

g) Variación provisiones de la inversión financiera

302090

690,(792)

i) Variación de la provisión para contingencias en tramitación

303000

 

3. Transferencias y subvenciones

303010

650

a) Transferencias corrientes

303020

651

b) Subvenciones corrientes

303030

655

c) Transferencias de capital

303040

656

d) Subvenciones de capital

304000

 

4. Pérdidas y gastos extraordinarios

304010

670,671

a) Pérdidas procedentes de inmovilizado

304020

674

b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento

304030

678

c) Gastos extraordinarios

304040

679

d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios

310000

 

Ahorro

399999

 

Total debe

 

 

HABER

400000

 

B) Ingresos

401000

 

1. Ingresos de gestión ordinaria

401010

720

a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores

401020

721

b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados

402000

 

2. Otros ingresos de gestión ordinaria

402010

70

a) Prestación de servicios

402020

773

b) Reintegros

402030

78

c) Trabajos realizados para la entidad

402040

 

d) Otros ingresos de gestión

402041

775,776,777

d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

402042

790

d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos

402060

761,762

f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado

402070

 

g) Otros intereses e ingresos asimilados

402071

763,769

g.1) Otros intereses

402072

766

g.2) Beneficios en inversiones financieras

403000

 

3. Transferencias y subvenciones

403010

750

a) Transferencias corrientes

403020

751

b) Subvenciones corrientes

403030

755

c) Transferencias de capital

403040

756

d) Subvenciones de capital

404000

 

4. Ganancias e ingresos extraordinarios

404010

770,771

a) Beneficios procedentes del inmovilizado

404020

774

b) Beneficios por operaciones de endeudamiento

404030

778

c) Ingresos extraordinarios

404040

779

d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios

410000

 

Desahorro

499999

 

Total haber

n) Tabla de agregaciones de la cuenta del resultado económico-patrimonial de las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo:

Código agrupación

Cuentas

Descripción

 

 

DEBE

300000

 

A) Gastos.

302000

 

2. Gastos de funcionamiento de los servicios.

302010

 

a) Aprovisionamientos.

302011

600/605,(609)

a.1) Compras.

302012

61

a.2) Variación de existencias.

302013

607

a.3) Otros gastos externos.

302020

 

b) Gastos de personal.

302021

640,641

b.1) Sueldos, salarios y asimilados.

302022

642,643,644

b.2) Cargas sociales.

302030

68

c) Dotaciones amortizaciones de inmovilizado.

302040

675,694,(794)

d) Variación de provisiones para insolvenciasy pérdidas de créditos incobrables.

302050

 

e) Otros gastos de gestión.

302051

62

e.1) Servicios exteriores.

302052

660

e.2) Tributos.

302053

676

e.3) Otros gastos de gestión corriente.

302060

 

f) Gastos financieros y asimilables.

302061

662,663,669

f.1) Por deudas.

302062

666,667

f.2) Pérdidas de inversiones financieras.

302070

696,698,699 (796,798,799)

g) Variación provisiones de la inversión financiera.

303000

 

3. Transferencias y subvenciones.

303010

650

a) Transferencias corrientes.

303020

651

b) Subvenciones corrientes.

303030

655

c) Transferencias de capital.

303040

656

d) Subvenciones de capital.

304000

 

4. Pérdidas y gastos extraordinarios.

304010

670,671

a) Pérdidas procedentes de inmovilizado.

304020

674

b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento.

304030

678

c) Gastos extraordinarios.

304040

679

d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios.

310000

 

Ahorro.

399999

 

Total debe.

 

 

HABER

400000

 

B) Ingresos.

402000

 

2. Otros ingresos de gestión ordinaria.

402010

70

a) Prestación de servicios.

402030

78

c) Trabajos realizados para la entidad.

402040

 

d) Otros ingresos de gestión.

402041

775,776,777

d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente.

402042

790

d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos.

402050

760

e) Ingresos de participaciones en capital.

402060

761,762

f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado.

402070

 

g) Otros intereses e ingresos asimilados.

402071

763,769

g.1) Otros intereses.

402072

766

g.2) Beneficios en inversiones financieras.

403000

 

3. Transferencias y subvenciones.

403010

750

a) Transferencias corrientes.

403020

751

b) Subvenciones corrientes.

403030

755

c) Transferencias de capital.

403040

756

d) Subvenciones de capital.

404000

 

4. Ganancias e ingresos extraordinarios.

404010

770,771

a) Beneficios procedentes del inmovilizado.

404020

774

b) Beneficios por operaciones de endeudamiento.

404030

778

c) Ingresos extraordinarios.

404040

779

d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios.

410000

 

Desahorro.

499999

 

Total haber.

ñ) Tabla de agregaciones de la cuenta del resultado económico-patrimonial de las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado:

Código agrupación

Cuentas

Descripción

 

 

DEBE

300000

 

A) Gastos.

301000

 

1. Prestaciones Sociales.

301020

631

b) Incapacidad temporal.

301030

632

c) Maternidad.

301050

635

e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas.

301060

636

f) Prestaciones sociales.

301070

637

g) Prótesis y vehículos para inválidos.

301080

638

h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria.

301090

639

i) Otras prestaciones.

302000

 

2. Gastos de funcionamiento de los servicios.

302010

 

a) Aprovisionamientos.

302011

600/605,(609)

a.1) Compras.

302012

61

a.2) Variación de existencias.

302013

607

a.3) Otros gastos externos.

302020

 

b) Gastos de personal.

302021

640,641

b.1) Sueldos, salarios y asimilados.

302022

642,643,644

b.2) Cargas sociales.

302030

68

c) Dotaciones amortizaciones de inmovilizado.

302040

675,694,(794)

d) Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables.

302050

 

e) Otros gastos de gestión.

302051

62

e.1) Servicios exteriores.

302052

660

e.2) Tributos.

302053

676

e.3) Otros gastos de gestión corriente.

302060

 

f) Gastos financieros y asimilables.

302061

662,663,669

f.1) Por deudas.

302062

666,667

f.2) Pérdidas de inversiones financieras.

302070

696,698,699 (796,798,799)

g) Variación provisiones de la inversión financiera.

302090

690,(792)

ii) Variación de la provisión para contingencias en tramitación.

303000

 

3. Transferencias y subvenciones.

303010

650

a) Transferencias corrientes.

303020

651

b) Subvenciones corrientes.

303030

655

c) Transferencias de capital.

303040

656

d) Subvenciones de capital.

304000

 

4. Pérdidas y gastos extraordinarios.

304010

670,671

a) Pérdidas procedentes de inmovilizado.

304020

674

b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento.

304030

678

c) Gastos extraordinarios.

304040

679

d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios.

310000

 

Ahorro.

399999

 

Total debe.

 

 

HABER

400000

 

B) Ingresos.

401000

 

1. Ingresos de gestión ordinaria.

401010

720

a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores.

401020

721

b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados.

402000

 

2. Otros ingresos de gestión ordinaria.

402010

70

a) Prestación de servicios.

402020

773

b) Reintegros.

402030

78

c) Trabajos realizados para la entidad.

402040

775,776,777

d) Otros ingresos de gestión.

402041

775,776,777

d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente.

402042

790

d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos.

402050

760

e) Ingresos de participaciones en capital.

402060

761,762

f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado.

402070

 

g) Otros intereses e ingresos asimilados.

402071

763,769

g.1) Otros intereses.

402072

766

g.2) Beneficios en inversiones financieras.

403000

 

3. Transferencias y subvenciones.

403010

750

a) Transferencias corrientes.

403020

751

b) Subvenciones corrientes.

403030

755

c) Transferencias de capital.

403040

756

d) Subvenciones de capital.

404000

 

4. Ganancias e ingresos extraordinarios.

404010

770,771

a) Beneficios procedentes del inmovilizado.

404020

774

b) Beneficios por operaciones de endeudamiento.

404030

778

c) Ingresos extraordinarios.

404040

779

d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios.

410000

 

Desahorro.

499999

 

Total haber.

ANEXO II

Especificaciones técnicas relativas a la generación y envío de los ficheros informáticos comprensivos de las cuentas anuales y ficheros informáticos que intervienen en el procedimiento contradictorio a que da lugar la realización de las auditorías sobre las cuentas anuales

1. Generación del fichero de cuentas anuales, del fichero con el informe de auditoría y resto de ficheros que intervienen en el procedimiento contradictorio a que da lugar la realización de las auditorías sobre las cuentas anuales

Se formará un fichero comprimido en formato ZIP, que contendrá los ficheros con formato pdf y con formato de hoja de cálculo correspondientes de los relacionados en el anexo I de esta Orden, utilizando aplicaciones informáticas de la propia entidad o proporcionadas por la Intervención General de la Seguridad Social a tal efecto.

El nombre del fichero ZIP tendrá un formato fijo con la siguiente estructura: EEEE_AAAA_T_AAMMDD_HHMMSS_CUENTA.ZIP, donde EEEE es el código de la entidad, AAAA el ejercicio, T el tipo de cuenta (A-> Aprobada, F-> Formulada), AAMMDD es la fecha en que se genera el fichero (en formato año, mes, día) y HHMMSS la hora (en formato hora, minutos, segundos). Así, por ejemplo, para el «Instituto Nacional de la Seguridad Social», el fichero correspondiente a la cuenta aprobada del ejercicio 2008 que hubiese sido generado el 1 de julio de 2009 a las doce y media tendría como nombre el siguiente: 1901_2008_A_090701_123000_CUENTA.ZIP.

Asimismo, para el caso de aprobación de las cuentas anuales que lo requiera, el informe de auditoría en formato electrónico, será incorporado con la siguiente estructura EEEE_AAAA_AAMMDD_T_INFORMEDEFINITIVO.PDF, donde EEEE es el código de la entidad, AAAA el ejercicio y AAMMDD es la fecha en que se elabora el fichero (en formato año, mes, día) y T es el tipo de informe (H: Privativo, S: Seguridad Social). Así, por ejemplo, para la Mutua de accidente de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social «Ibermutuamur», el fichero correspondiente al informe definitivo de auditoría referido al patrimonio de la Seguridad Social del ejercicio 2008, que hubiese sido elaborado el 1 de julio de 2009 tendría como nombre el siguiente: 2274_2008_090701_S_INFORMEDEFINITIVO.PDF

Respecto al resto de los ficheros que intervienen en el procedimiento contradictorio a que da lugar la realización de auditorías sobre las cuentas anuales tendrán la siguiente estructura: los informes provisionales, EEEE_AAAA_AAMMDD_T_INFORMEPROVISIONAL.PDF, y las alegaciones, EEEE_AAAA_AAMMDD_T_ALEGACIONES.PDF, con significación equivalente a la dada anteriormente para el fichero en formato electrónico del informe definitivo.

Los resúmenes electrónicos de los ficheros de Cuentas anuales y del informe de auditoría, que figuran en las diligencias de los párrafos 2.b), 2.d), 3.a) y 3.b) del artículo 2, se generarán utilizando un algoritmo que se ajuste a alguno de los estándares reconocidos internacionalmente.

2. Envío de la información a la Intervención General de la Seguridad Social

Las entidades remitirán la información relativa a sus Cuentas anuales formuladas y aprobadas por los medios telemáticos que habilite la Intervención General de la Seguridad Social en el sitio web de la Seguridad Social : http://www.seg-social.es/.

Se exigirá la utilización de certificado electrónico reconocido en los términos de la Ley 59/2003, de 19 de diciembre, de firma electrónica, y, en todo caso, se tomará como referencia la relación de entidades de certificación admitidas que se publica en el apartado de Certificados digitales de la Oficina virtual del portal en Internet de la Seguridad Social, y la aplicación de firma electrónica, para la puesta a disposición por el Director Gerente o Interventor delegado en los Servicios Centrales de la entidad de la información relativa a las Cuentas anuales, para la formulación y aprobación de las cuentas anuales por el Cuentadante, Presidente o Director de la entidad; y para la puesta a disposición del informe de auditoría (en la aprobación de las cuentas) por parte del auditor.

A través de este sistema, al fichero con la información relativa a las Cuentas anuales quedarán asociadas: 1) la diligencia del Director Gerente o Interventor delegado en los Servicios Centrales de la entidad, conteniendo el resumen electrónico del fichero de Cuentas, 2) la firma electrónica de esta diligencia, 3) la diligencia del Cuentadante conteniendo el resumen electrónico del fichero de Cuentas y del fichero con el informe de auditoría, cuando corresponda, y 4) la firma electrónica de esta diligencia.

3. Remisión por la Intervención General de la Seguridad Social de las cuentas anuales al Tribunal de Cuentas

La Intervención General de la Seguridad Social pondrá a disposición del Tribunal de Cuentas la información relativa a las cuentas anuales de estas entidades a través de los medios o el soporte que convengan entre ambas partes.

Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

Avda. de Manoteras, 54 - 28050 Madrid