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Documento BOE-A-1981-25796

Real Decreto 2622/1981, de 2 de octubre, por el que se regula la inspección en materia financiera del Ministerio de Economía y Comercio.

Publicado en:
«BOE» núm. 266, de 6 de noviembre de 1981, páginas 26113 a 26113 (1 pág.)
Sección:
I. Disposiciones generales
Departamento:
Presidencia del Gobierno
Referencia:
BOE-A-1981-25796
Permalink ELI:
https://www.boe.es/eli/es/rd/1981/10/02/2622

TEXTO ORIGINAL

LA EVOLUCION DEL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL HA LLEVADO CONSIGO EN ESTOS ULTIMOS AÑOS UNA EXTENSION, CUANTITATIVA Y CUALITATIVA, DEL AMBITO DE LAS FACULTADES DE INSPECCION Y CONTROL DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO SOBRE LAS ENTIDADES, OPERACIONES Y MERCADOS FINANCIEROS SUJETOS A SU COMPETENCIA. ASI, SE HA INCREMENTADO CONSIDERABLEMENTE EL NUMERO DE LAS INSTITUCIONES SOMETIDAS TRADICIONALMENTE A LA DISCIPLINA DE LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, AL TIEMPO QUE, EN EL MARCO DE LA REFORMA DE NUESTRO SISTEMA FINANCIERO, SE HA REGLAMENTADO UNA PLURALIDAD DE NUEVAS ENTIDADES Y MERCADOS FINANCIEROS CUYO CONTROL QUEDA, IGUALMENTE, CONFIADO AL DEPARTAMENTO. ESTA SITUACION HA PUESTO DE RELIEVE LA MANIFIESTA INSUFICIENCIA DEL ORGANO ACTUALMENTE ENCARGADO DEL CONTROL E INSPECCION FINANCIEROS PARA EL EJERCICIO DE LAS FUNCIONES INSPECTORAS EN TAL FORMA QUE QUEDEN GARANTIZADAS LA CORRECTA APLICACION DE LA NORMATIVA FINANCIERA Y LA NECESARIA TUTELA DE LOS INTERESES PUBLICOS Y PRIVADOS. POR ELLO, EL PRESENTE REAL DECRETO, DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL REAL DECRETO-LEY CUARENTA/MIL NOVENCIENTOS SETENTA Y SIETE, DE SIETE DE SEPTIEMBRE, REGULA LA INSPECCION EN MATERIA FINANCIERA DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO EN FORMA QUE SE ASEGURA LA CONSECUCION DE UN DOBLE OBJETIVO: DE UN LADO, CREA UNA ESTRUCTURA DEL ORGANO DE CONTROL E INSPECCION QUE ASEGURARA, POR SU CARACTER OPERATIVO Y FLEXIBLE, EL EFICAZ EJERCICIO DE LAS MULTIPLES COMPETENCIAS DE INVESTIGACION Y COMPROBACION DEL DEPARTAMENTO; DE OTRO, HACE POSIBLE LA COORDINACION, HASTA HOY INEXISTENTE, CON LAS FUNCIONES DE INSPECCION FINANCIERA Y TRIBUTARIA QUE CORRESPONDE AL MINISTERIO DE HACIENDA EN EL AMBITO DE SUS COMPETENCIAS, EVITANDO INTERFERENCIAS Y DUPLICIDADES EN LA ACTUACION DE LA ADMINISTRACION DEL ESTADO Y POTENCIANDO LA EFICACIA EN EL FUNCIONAMIENTO DE LOS PROPIOS SERVICIOS. AL MISMO TIEMPO, SE CUMPLE ESCRUPULOSAMENTE EL OBJETIVO DE CONTENCION DE LOS GASTOS PUBLICOS CORRIENTES, YA QUE LA REGULACION DE LA INSPECCION FINANCIERA EN EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO NO SUPONE INCREMENTO ALGUNO DEL GASTO, PUES IMPLICA UN MERO CAMBIO EN LA ADSCRIPCION FUNCIONAL DE INSPECTORES EN ACTIVO

EN SU VIRTUD, PREVIO INFORME DE LA COMISION SUPERIOR DE PERSONAL, A PROPUESTA DE LOS MINISTROS DE ECONOMIA Y COMERCIO Y HACIENDA Y PREVIA DELIBERACION DEL CONSEJO DE MINISTROS EN SU REUNION DEL DOS DE OCTUBRE DE MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y UNO, DISPONGO:

ARTICULO PRIMERO.- CORRESPONDE AL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO EL DESARROLLO DE LAS SIGUIENTES FUNCIONES DE INSPECCION EN MATERIA FINANCIERA:

A) LA VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DE LA LEGISLACION DE CARACTER FINANCIERO SOBRE INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA

B) EL CONTROL E INSPECCION EN LO PROCEDENTE DEL FUNCIONAMIENTO DEL MERCADO DE VALORES Y LOS INTERMEDIARIOS QUE OPERAN EN EL, ASI COMO LA COMPROBACION DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES VIGENTES DE CARACTER FINANCIERO SOBRE EMISIONES DE VALORES MOBILIARIOS, PUBLICIDAD DE INVERSIONES Y APELACION EN GENERAL AL AHORRO PRIVADO

C) LA COMPROBACION E INSPECCION DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS, EN LO REFERENTE A LAS COMPETENCIAS DEL DEPARTAMENTO

D) CUALESQUIERA OTRAS ACTUACIONES ANALOGAS QUE SE LE ENCOMIENDEN AL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO EN EL MARCO DE LA LEGISLACION VIGENTE

ARTICULO SEGUNDO.-UNO. EL EJERCICIO DE LAS COMPETENCIAS MENCIONADAS EN EL ARTICULO ANTERIOR CORRESPONDE A LA INSPECCION FINANCIERA EN EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO QUE, CON EL CARACTER DE UNIDAD FUNCIONAL SIN NIVEL ORGANICO, DEPENDERA DIRECTAMENTE DEL DIRECTOR GENERAL DE POLITICA FINANCIERA

DOS. AL FRENTE DE LA INSPECCION FINANCIERA EXISTIRA UN INSPECTOR JEFE A QUIEN CORRESPONDE LA DIRECCION, CONTROL Y COORDINACION DE SUS ACTUACIONES

TRES. LA INSPECCION FINANCIERA EN EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO SE ESTRUCTURARA EN LAS SIGUIENTES AREAS:

A) COMPROBACION E INVESTIGACION DE LAS ENTIDADES, MERCADOS Y OPERACIONES MENCIONADOS EN EL ARTICULO PRIMERO, EN LOS TERMINOS QUE EL MISMO PREVE

B) INSTRUCCION DE PROCEDIMIENTOS Y ELABORACION DE PROPUESTAS

C) OBTENCION, ANALISIS Y TRATAMIENTO DE LA INFORMACION DE CARACTER ECONOMICO Y FINANCIERO RELATIVA A LAS ENTIDADES, MERCADOS Y OPERACIONES INCLUIDOS EN EL AMBITO DE SU COMPETENCIA

CUATRO.-LA INSPECCION FINANCIERA EN EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO ESTARA A CARGO DE FUNCIONARIOS DEL CUERPO DE INSPECTORES FINANCIEROS Y TRIBUTARIOS DEL ESTADO, DE ACUERDO CON LO ESTABLECIDO EN EL REAL DECRETO-LEY CUARENTA/MIL NOVECIENTOS SETENTA Y SIETE, DE SIETE DE SEPTIEMBRE

EL NUMERO MAXIMO DE PUESTOS DE TRABAJO SERA DE QUINCE Y LOS NOMBRAMIENTOS SE EFECTUARAN POR EL MINISTRO DE ECONOMIA Y COMERCIO, A PROPUESTA DEL DE HACIENDA

TALES NOMBRAMIENTOS NO PRODUCIRAN ALTERACION DE LAS ACTUALES PLANTILLAS DE DICHO CUERPO, Y LOS FUNCIONARIOS DESIGNADOS CONTINUARAN A TODOS LOS EFECTOS EN SERVICIO ACTIVO

ARTICULO TERCERO.- UNO. LAS ACTUACIONES DE LA INSPECCION FINANCIERA SE INSTRUMENTARAN EN DILIGENCIAS, ACTAS O INFORMES, TENIENDO ESTOS ULTIMOS CARACTER CONFIDENCIAL, SALVO QUE SE DISPONGA OTRA COSA POR EL TITULAR DEL DEPARTAMENTO O EL GOBIERNO, EN SU CASO, Y SIN PERJUICIO DE LA COMUNICACION QUE DE LOS MISMOS PUEDA HACERSE A OTRAS AUTORIDADES U ORGANISMOS CUANDO ASI PROCEDA

DOS. CORRESPONDE A LA PROPIA INSPECCION FINANCIERA LA INSTRUCCION, TRAMITE Y PROPUESTA DE RESOLUCION EN CUANTOS EXPEDIENTES Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS SE INCOEN COMO CONSECUENCIA DE SUS ACTUACIONES DE COMPROBACION, INVESTIGACION E INFORME

TRES. LAS FUNCIONES DE LA INSPECCION FINANCIERA ESTAN EQUIPARADAS, A TODOS LOS EFECTOS, A LAS DE LA INSPECCION TRIBUTARIA, OSTENTANDO AQUELLA, POR CONSIGUIENTE, EL CARACTER Y FACULTADES QUE A LA SEGUNDA RECONOCEN LOS ARTICULOS 140 Y SIGUIENTES DE LA LEY GENERAL TRIBUTARIA, DE VEINTIOCHO DE DICIEMBRE DE MIL NOVECIENTOS SESENTA Y TRES, Y DEMAS DISPOSICONES VIGENTES EN LA MATERIA

CUATRO. LAS ACTUACIONES DE COMPROBACION E INVESTIGACION SE REALIZARAN CON EL ALCANCE Y SEGUN LOS MEDIOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS CIENTO NUEVE Y CIENTO DIEZ DE DICHA LEY. DE IGUAL FORMA SERA APLICABLE LO PRECEPTUADO EN LOS ARTICULOS CIENTO ONCE Y CIENTO DOCE DE LA MISMA LEY GENERAL TRIBUTARIA, EN CUANTO A LA OBLIGACION DE INFORMACION Y COLABORACION CON LA INSPECCION, ASI COMO LAS DEMAS NORMAS EN VIGOR EN ESTE PUNTO, ENTENDIENDOSE QUE LAS REFERENCIAS A CONCEPTOS, DATOS Y SITUACIONES TRIBUTARIOS O CON TRASCENDENCIA EN ESTA MATERIA SE APLICAN A AQUELLOS QUE LA TENGAN EN LA ECONOMICO -FINANCIERA COMPETENCIA DE LA INSPECCION

ARTICULO CUARTO.-LA COORDINACION DE LAS FUNCIONES DE LA INSPECCION FINANCIERA CON OTROS ORGANOS DEL DEPARTAMENTO Y CON LOS QUE TIENEN ATRIBUIDA LA INSPECCION FINANCIERA Y TRIBUTARIA EN LAS MATERIAS COMPETENCIA DEL MINISTERIO DE HACIENDA, SE REALIZARA POR UNA COMISION MIXTA DE AMBOS MINISTERIOS, QUE PRESIDIRA EL INSPECTOR CENTRAL DEL MINISTERIO DE HACIENDA Y EL DIRECTOR GENERAL DE POLITICA FINANCIERA. EN ESPECIAL, CORRESPONDERA A LA COMISION LA HOMOLOGACION DE LOS PROGRAMAS O PLANES GENERALES DE ACTUACIONES INSPECTORAS ELABORADOS POR EL DIRECTOR GENERAL DE POLITICA FINANCIERA CON LOS CORRELATIVOS DE LA INSPECCION FINANCIERA Y TRIBUTARIA DEL MINISTERIO DE HACIENDA, A FIN DE LOGRAR LA NECESARIA COORDINACION EN EL EJERCICIO DE LAS FUNCIONES INSPECTORAS

ARTICULO QUINTO.-DEL RESULTADO DE LAS ACTUACIONES QUE REALICE LA INSPECCION FINANCIERA EN EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO SE DARA TRASLADO A LA INSPECCION CENTRAL DEL MINISTERIO DE HACIENDA, A CUANTOS EFECTOS PUEDAN SER LEGALMENTE PROCEDENTES

ARTICULO SEXTO.-UNO. POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO SE ARBITRARAN LOS MEDIOS NECESARIOS PARA LA ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LA INSPECCION FINANCIERA QUE SE ESTABLECE EN EL PRESENTE REAL DECRETO SIN PERJUICIO DE LAS ATRIBUCIONES CONFERIDAS AL MINISTERIO DE HACIENDA

DOS. POR LOS MINISTERIOS DE ECONOMIA Y COMERCIO Y DE HACIENDA SE DICTARAN LAS DISPOSICIONES NECESARIAS PARA EL DESARROLLO Y EJECUCION DE ESTE REAL DECRETO, SEGUN SUS RESPECTIVAS COMPETENCIAS, SIN QUE, EN NINGUN CASO, PUEDA PRODUCIRSE INCREMENTO DEL GASTO PUBLICO

DISPOSICIONES FINALES

PRIMERA.-QUEDA SUPRIMIDO EL SERVICIO DE CONTROL E INSPECCION FINANCIEROS Y LAS CUATRO SECCIONES DE INSPECCION FINANCIERA EXISTENTES EN LA DIRECCION GENERAL DE POLITICA FINANCIERA, DEROGANDOSE EL ARTICULO PRIMERO APARTADO A) DEL REAL DECRETO SETECIENTOS TREINTA Y DOS/MIL NOVECIENTOS OCHENTA, DE CATORCE DE ABRIL, Y EL NUMERO PRIMERO DE LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA DE VEINTICUATRO DE ABRIL DE MIL NOVECIENTOS OCHENTA

SEGUNDA.-EL PRESENTE REAL DECRETO ENTRARA EN VIGOR AL DIA SIGUIENTE DE SU PUBLICACION EN EL "BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO"

DADO EN MADRID A DOS DE OCTUBRE DE MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y UNO.-JUAN CARLOS R.-EL MINISTRO DE LA PRESIDENCIA, MATIAS RODRIGUEZ INCIARTE

ANÁLISIS

  • Rango: Real Decreto
  • Fecha de disposición: 02/10/1981
  • Fecha de publicación: 06/11/1981
  • Fecha de entrada en vigor: 07/11/1981
Referencias posteriores

Criterio de ordenación:

Referencias anteriores
  • DEROGA:
    • núm. 1 de la Orden de 24 de abril de 1980 (Ref. BOE-A-1980-8659).
    • art. 1 apartado a del Real Decreto 732/1980, de 14 de abril (Ref. BOE-A-1980-8597).
  • DE CONFORMIDAD con el Real Decreto Ley 40/1977, de 7 de septiembre (Ref. BOE-A-1977-22324).
  • CITA Ley 230/1963, de 28 de diciembre (Ref. BOE-A-1963-22706).
Materias
  • Cuerpo Especial de Inspectores Financieros y Tributarios
  • Dirección General de Política Financiera
  • Dirección General de Tributos
  • Ministerio de Economía y Comercio
  • Subsecretaría de Economía

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