Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

(1)

El Reglamento (UE) 2024/1623 del Parlamento Europeo y del Consejo (2) modificó algunas disposiciones del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para introducir un reducido número de requisitos pendientes del CSBB que no se habían aplicado en el anterior paquete bancario y algunas aclaraciones sobre los requisitos ya existentes. Dichas modificaciones deben, por tanto, reflejarse en el Reglamento Delegado de (UE) 2022/2059 (3), el Reglamento Delegado de (UE) 2022/2060 (4) y Reglamento Delegado (UE) 2023/1577 (5) de la Comisión, que completan el Reglamento (UE) n.o 575/2013.

(2)

Para garantizar una armonización más clara con las normas internacionales del CSBB y con las modificaciones adicionales introducidas en el Derecho de la Unión por el Reglamento (UE) 2024/1623, es necesario modificar el Reglamento Delegado (UE) 2022/2059 a fin de especificar que, en el caso de las mesas de zona verde, clasificadas como tales de conformidad con dicho Reglamento, debe considerarse que las variaciones teóricas e hipotéticas del valor de la cartera están próximas, mientras que, en el caso de las mesas de zona amarilla, debe considerarse que las variaciones teóricas e hipotéticas del valor de la cartera están suficientemente próximas, pero no próximas. En cambio, en el caso de las mesas de zona roja y de zona naranja, debe considerarse que las variaciones teóricas e hipotéticas del valor de la cartera no están próximas ni suficientemente próximas.

(3)

Es necesario modificar el Reglamento Delegado (UE) 2022/2059 para eliminar la fórmula de agregación, actualmente establecida en su artículo 16, que ahora se establece en el artículo 325 ter bis, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

(4)

Para ayudar a las autoridades competentes a determinar si permiten a las entidades utilizar los datos de mercado facilitados por proveedores terceros en la evaluación de la modelizabilidad de los factores de riesgo con arreglo al artículo 325 ter sexies, apartado 1, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, es necesario ajustar los requisitos de documentación establecidos en el Reglamento Delegado (UE) 2022/2060.

(5)

Para garantizar una mayor claridad en el cálculo de los requisitos de fondos propios por riesgo de mercado en relación con las posiciones de la cartera de inversión, las entidades deben contar con políticas claras que describan cuáles son las mesas de negociación encargadas de gestionar dichas posiciones y deben poder determinar si las posiciones en divisas están relacionadas únicamente con el riesgo de conversión. Por consiguiente, es necesario modificar el Reglamento Delegado (UE) 2023/1577 para garantizar la consecución de dichos objetivos.

(6)

El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de regulación presentados por la Autoridad Bancaria Europea a la Comisión.

(7)

La Autoridad Bancaria Europea ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de regulación en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el asesoramiento del Grupo de Partes Interesadas del Sector Bancario, establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (6).

(8)

Los poderes establecidos en el artículo 325, apartado 9, párrafo tercero, el artículo 325 ter sexies, apartado 3, párrafo tercero, el artículo 325 ter septies, apartado 9, párrafo tercero, y el artículo 325 ter octies, apartado 4, párrafo tercero, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 tienen por objeto especificar en mayor medida los elementos técnicos que deben utilizar los bancos en el cálculo de sus requisitos de fondos propios por riesgo de mercado con arreglo al método de modelos internos alternativos. Dado que dichos poderes, considerando su objeto, están estrechamente vinculados, las modificaciones propuestas en el presente Reglamento proporcionan una visión completa de todos los cambios necesarios en los modelos internos alternativos tras la adopción del Reglamento (UE) 2024/1623 y, por tanto, deben agruparse en el presente Reglamento,

PLA addon

=

PLAaddon de acuerdo con lo definido en el artículo 325 ter bis, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

k

=

lo especificado en el apartado 2;

ASA aima

=

ASAaima de acuerdo con lo definido en el artículo 325 ter bis, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

AIMA

=

AIMA de acuerdo con lo definido en el artículo 325 ter bis, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

ASA i

=

los requisitos de fondos propios por riesgos de mercado calculados de conformidad con el método estándar alternativo establecido en la parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 para todas las posiciones atribuidas a la mesa de negociación «i»;

=

los índices de todas las mesas de negociación que se han clasificado como mesas de zona amarilla de conformidad con el artículo 9 del presente Reglamento de entre aquellas para las que los requisitos de fondos propios por riesgos de mercado se calculan de conformidad con el método de modelos internos alternativos establecido en la parte tercera, título IV, capítulo 1 ter, del Reglamento (UE) n.o 575/2013;

=

los índices de todas las mesas de negociación para las que los requisitos de fondos propios por riesgos de mercado se calculan de conformidad con el método de modelos internos alternativos establecido en la parte tercera, título IV, capítulo 1 ter, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.».

1)

En el artículo 1, se añade el apartado 6 siguiente:

«6.   Cuando calculen los requisitos de fondos propios por riesgo de mercado en base consolidada, de conformidad con el artículo 325 ter del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las entidades deberán poder identificar, en sus sistemas internos de gestión de riesgos, las posiciones que se hayan incluido en la exposición al riesgo de tipo de cambio de la entidad debido al riesgo de conversión resultante de convertir las posiciones de cada entidad o empresa del grupo a la misma divisa de referencia con arreglo a dicho artículo.»

2)

En el artículo 3, se añaden los apartados 7 y 8 siguientes:

«7.   Las entidades documentarán, como parte de las políticas internas a que se refiere el artículo 325 ter decies del Reglamento (UE) n.o 575/2013, si las posiciones de la cartera de inversión sujetas al riesgo de tipo de cambio se asignan a una mesa de negociación que gestione exclusivamente posiciones de la cartera de inversión de conformidad con el artículo 104 ter, apartado 6, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 o a una mesa de negociación que gestione posiciones tanto de la cartera de negociación como de la cartera de inversión. Cuando unas posiciones de la cartera de inversión sujetas al riesgo de tipo de cambio se asignen a una mesa de negociación que gestione exclusivamente posiciones de la cartera de inversión de conformidad con el artículo 104 ter, apartado 6, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y otras se asignen a una mesa de negociación que gestione posiciones tanto de la cartera de negociación como de la cartera de inversión, las políticas internas especificarán los criterios y la justificación para la asignación a una mesa de negociación que gestione exclusivamente posiciones de la cartera de inversión o a una mesa que gestione posiciones tanto de la cartera de negociación como de la cartera de inversión.

8.   Cuando calculen los requisitos de fondos propios por riesgo de mercado en base consolidada, de conformidad con el artículo 325 ter del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las entidades deberán poder identificar, en sus sistemas internos de gestión de riesgos, las posiciones que se hayan incluido en la exposición al riesgo de tipo de cambio de la entidad debido al riesgo de conversión resultante de convertir las posiciones de cada entidad o empresa del grupo a la misma divisa de referencia de conformidad con dicho artículo.»

3)

En el artículo 4, se añade el apartado 4 siguiente:

«4.   Las entidades documentarán, como parte de las políticas internas a que se refiere el artículo 325 ter decies del Reglamento (UE) n.o 575/2013, si las posiciones de la cartera de inversión sujetas al riesgo de materias primas o tanto al riesgo de materias primas como al riesgo de tipo de cambio se asignan a una mesa de negociación que gestione exclusivamente posiciones de la cartera de inversión de conformidad con el artículo 104 ter, apartado 6, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 o a una mesa de negociación que gestione posiciones tanto de la cartera de negociación como de la cartera de inversión. Cuando unas posiciones de la cartera de inversión sujetas al riesgo de tipo de cambio se asignen a una mesa de negociación que gestione exclusivamente posiciones de la cartera de inversión de conformidad con el artículo 104 ter, apartado 6, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y otras se asignen a una mesa de negociación que gestione posiciones tanto de la cartera de negociación como de la cartera de inversión, las políticas internas especificarán los criterios y la justificación para la asignación a una mesa de negociación que gestione exclusivamente posiciones de la cartera de inversión o a una mesa que gestione posiciones tanto de la cartera de negociación como de la cartera de inversión.»