DOUE-L-2015-81180
Europeo
Unión Europea
Otros
20150416
948/2015

Orientación (UE) 2015/948 del Banco Central Europeo, de 16 de abril de 2015, por la que se modifica la Orientación BCE/2013/7 relativa a las estadísticas sobre carteras de valores (BCE/2015/19).
Diario Oficial de la Unión Europea
20150619
154
L
15
27
/doue/2015/154/L00015-00027.pdf
L
N
N
N
L
Banco Central Europeo
Estadística
Información
Títulos valores
MODIFICA
los arts. 3, 4 y el anexo I de la Orientación BCE/2013/7, de 22 de marzo
Sistema financiero
Unión Europea
EL CONSEJO DE GOBIERNO DEL BANCO CENTRAL EUROPEO, (BCE/2015/19)
Vistos los Estatutos del Sistema Europeo de Bancos Centrales y del Banco Central Europeo, en particular los artículos 5.1, 12.1 y 14.3, Visto el Reglamento (CE) no 2533/98 del Consejo, de 23 de noviembre de 1998, sobre la obtención de información estadística por el Banco Central Europeo (1),
Visto el Reglamento (UE) no 1011/2012 del Banco Central Europeo, de 17 de octubre de 2012, relativo a las estadísticas sobre carteras de valores (BCE/2012/24) (2),
Considerando lo siguiente:
(1) Teniendo en cuenta la introducción de la presentación directa de información estadística por las compañías de seguros en el Reglamento (UE) no 1374/2014 del Banco Central Europeo (BCE/2014/50) (3), y los estrechos vínculos con los datos a recopilar por las autoridades nacionales competentes (ANC) con fines de supervisión con arreglo al marco establecido por la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (4), se ha modificado el Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24) para incluir los datos de los que las compañías de seguros deben informar directamente. También debe modificarse la Orientación BCE/2013/7 (5), ya que define los procedimientos necesarios para que los bancos centrales nacionales (BCN) presenten la información al Banco Central Europeo (BCE).
(2) Por ello, es preciso modificar la Orientación BCE/2013/7,
HA ADOPTADO LA PRESENTE ORIENTACIÓN:
Artículo 1
Modificaciones
La Orientación BCE/2013/7 se modificará como sigue:
1.En el artículo 3, el apartado 1 se sustituirá por el siguiente:
«1. Los BCN recopilarán y presentarán al BCE información estadística relativa a carteras de valores con código ISIN, valor a valor, de conformidad con los planes de información que se recogen en el anexo I, partes 1 (cuadros 1 a 3) y 2 (cuadros 1 a 3), y ajustada a las normas de presentación de información por medios electrónicos que se establecen por separado, respecto de los siguientes tipos de instrumentos: valores a corto plazo distintos de acciones (F.31), valores a largo plazo distintos de acciones (F.32), acciones cotizadas (F.511) y participaciones o unidades en fondos de inversión (F.52).
Las obligaciones de presentación de información de los BCN cubrirán las posiciones a final de trimestre e (i) las operaciones financieras a final de trimestre en el trimestre de referencia, o (ii) los datos a final de mes o de trimestre necesarios para obtener las operaciones financieras, tal como se establece en el apartado 2. Los BCN también presentarán las posiciones de final de ejercicio, como se establece en el artículo 3, apartado 2, letra b), del Reglamento (UE) no 1011/2012 de conformidad con el plan de información del anexo I, parte 3 (cuadros 1 y 2), de la presente orientación.
Las operaciones financieras o los datos necesarios para obtenerlas que presenten los agentes informadores reales a los BCN de conformidad con el anexo I, parte 1, del Reglamento (UE) no 1011/2012, se calcularán tal como se establece en el anexo II, parte 3, del Reglamento (UE) no 1011/2012.».
2.En el artículo 3, apartado 2, se añadirá la siguiente letra c):
«c) con respecto a las carteras de valores de las compañías de seguros en términos interanuales, los BCN presentarán los datos de las posiciones agregadas de final de ejercicio antes del cierre de actividades del septuagésimo día natural siguiente al final del ejercicio al que se refieran los datos.».
3.En el artículo 4, el apartado 1 se sustituirá por el siguiente:
«1. Los BCN podrán decidir si presentan al BCE información estadística sobre valores sin código ISIN mantenidos por instituciones financieras monetarias (IFM), fondos de inversión, sociedades instrumentales dedicadas a operaciones de titulización, compañías de seguros y empresas principales de grupos informadores sujetos al Reglamento (UE) no 1011/2012 o mantenidos por custodios en nombre de: i) inversores residentes no sujetos al Reglamento (UE) no 1011/2012; ii) inversores no financieros residentes en otros Estados miembros de la zona del euro, o iii) inversores residentes en Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro, como se definen en el Reglamento (UE) no 1011/2012, no exentos de las obligaciones de presentación de información del Reglamento (UE) no 1011/2012.».
Artículo 2
Modificaciones del anexo I de la Orientación BCE/2013/7 El anexo I de la Orientación BCE/2013/7 se modificará conforme al anexo de la presente orientación.
Artículo 3
Entrada en vigor y aplicación
La presente Orientación entrará en vigor el día de su notificación a los BCN. Los bancos centrales del Eurosistema cumplirán la presente orientación a partir de la fecha de entrada en vigor del Reglamento (UE) 2015/30 del Banco Central Europeo (BCE/2015/18) (6).
Artículo 4
Destinatarios
La presente orientación se dirige a todos los bancos centrales del Eurosistema.
Hecho en Fráncfort del Meno, el 16 de abril de 2015.
Por el Consejo de Gobierno del BCE
El Presidente del BCE Mario DRAGHI
________________________________
(1) DO L 318 de 27.11.1998, p. 8.
(2) DO L 305 de 1.11.2012, p. 6.
(3) Reglamento (UE) no 1374/2014 del Banco Central Europeo, de 28 de noviembre de 2014, sobre las obligaciones de información estadística de las compañías de seguros (BCE/2014/50) (DO L 366 de 20.12.2014, p. 36).
(4) Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II) (DO L 335 de 17.12.2009, p. 1).
(5) Orientación del Banco Central Europeo, de 22 de marzo de 2013, relativa a las estadísticas sobre carteras de valores (DO L 125 de 7.5.2013, p. 17).
(6) Reglamento (UE) 2015/730 del Banco Central Europeo, de 16 de abril de 2015, por el que se modifica el Reglamento (UE) no 1011/2012 relativo a las estadísticas sobre carteras de valores (BCE/2012/24) (BCE/2015/18) (DO L 116 de 7.5.2015, p. 5).
ANEXO
El anexo I de la Orientación BCE/2013/7 se modificará como sigue:
1.En la parte 1, el cuadro 2 se sustituirá por el siguiente:
«Cuadro 2
Información sobre carteras de valores
Información presentada (1)
Atributo
Estado (2)
Descripción
1.Información relacionada con valores
Sector del titular
O
Sector/subsector del inversor.
Sociedades no financieras (S.11) (3)
Sociedades de depósitos, excepto los bancos centrales (S.122) Fondos del mercado monetario (S.123)
Fondos de inversión no monetarios (S.124) Otras sociedades financieras (4) excluidas las sociedades instrumentales dedicadas a operaciones de titulización Sociedades instrumentales dedicadas a operaciones de titulización Compañías de seguros (S.128)
Fondos de pensiones (S.129)
Empresas de seguro y fondos de pensiones (subsector no identificado) (S.128 + S.129) (período transitorio) Administración central (S.1311) (desglose voluntario) Administración regional (S.1312) (desglose voluntario) Administración local (S.1313) (desglose voluntario) Administraciones de Seguridad Social (S.1314) (desglose voluntario) Otras administraciones públicas (subsector no identificado) Hogares excluyendo instituciones sin ánimo de lucro al servicio de los hogares (S.14) (desglose voluntario para inversores residentes; obligatorio para terceros titulares de carteras) Instituciones sin ánimo de lucro al servicio de los hogares (S.15) (desglose voluntario) Otros hogares e instituciones sin ánimo de lucro al servicio de los hogares (S.14 + S.15) (subsector no identificado) Inversores no financieros excluyendo hogares (solamente para terceros titulares de carteras) (S.11 + S.13 + S.15) (5) Bancos centrales y administraciones públicas, a declarar solamente para carteras mantenidas por países no pertenecientes a la zona del euro (S.121 + S.13) (6) Inversores distintos de bancos centrales y administraciones, a declarar solamente para carteras mantenidas por países no pertenecientes a la zona euro (6) Sector desconocido (7)
País del titular
O
País de residencia del inversor
Fuente
O
Fuente de la información presentada sobre carteras de valores
Información directa
Información de custodios
Información mixta (8)
No disponible
Función
O
Función de la inversión de conformidad con la clasificación de la estadística de la balanza de pagos
Inversiones directas
Inversión de cartera
No especificada
Base de la información
V
Indica cómo están expresados los valores, si en porcentaje o en unidades
Porcentaje
Unidades
Moneda nominal
V
Moneda en la que se denomina el ISIN, a facilitar cuando el término de la información es porcentual Posiciones
O
Importe total de los valores mantenidos
A valor nominal (9). Número de acciones o unidades de un valor, o importe nominal agregado (en la moneda nominal o en euros) si el valor se negocia por importes en lugar de por unidades, excluyendo el interés devengado A valor de mercado. Importe mantenido al precio cotizado en el mercado en euros, incluyendo el interés devengado (10) Posiciones: de qué importe
O (11)
Importe de valores mantenidos por los dos mayores inversores
A valor nominal, según el mismo método de valoración que para las posiciones A valor de mercado, según el mismo método de valoración que para las posiciones Formato
O (9)
Especifica el formato utilizado para las posiciones a valor nominal
Valor nominal en euros o en la moneda correspondiente Número de acciones/unidades (12)
Otras variaciones de volumen
O
Otros cambios en el importe de valores mantenidos
A valor nominal en el mismo formato que para las posiciones a valor nominal A valor de mercado en euros
Otras variaciones del volumen: de qué importe O (11)
Otros cambios de volumen en el importe mantenido por los dos mayores inversores
A valor nominal, según el mismo método de valoración que para las posiciones A valor de mercado, según el mismo método de valoración que para las posiciones Operaciones financieras
O (13)
Suma de adquisiciones menos ventas de un valor, registradas al valor de la operación en euros, incluyendo interés devengado (10) Operaciones financieras: de qué importe
O (14)
Suma de las dos mayores operaciones en términos absolutos por titulares individuales, según el mismo método de valoración que para las operaciones financieras Confidencialidad
O (15)
Régimen de confidencialidad para posiciones, operaciones y otros cambios de volumen
No publicable; restringido a uso interno Información estadística confidencial
No aplicable (16)
2.En la parte 2, el cuadro 2 se sustituirá por el siguiente:
«Cuadro 2
Información sobre carteras de valores
Información presentada (17)
Atributo
Estado (18)
Descripción
1.
Información relacionada con valores
Código de identificación del grupo informador O
Código de identificación del grupo informador (19) Domicilio de las entidades del grupo
V
Domicilio de las entidades del grupo, cuando se informe de forma separada de la sede social (20)
Residente en el país de la sede social
No residente en el país de la sede social En caso de que no sea residente en el país de la sede social, residente en otro país de la zona del euro En caso de que no sea residente en el país de la sede social, residente fuera de la zona del euro Código de identificación de la entidad
V
Código de identificación de la entidad del grupo (19) País de residencia de la entidad
V
País de constitución legal o domicilio de la entidad Tipo de grupo
O
Tipo de grupo
Grupo bancario
Base de la información
V
Indica cómo están expresados los valores, si en porcentaje o en unidades
Porcentaje
Unidades
Moneda nominal
V
Moneda en la que se denomina el ISIN, a facilitar cuando la información se expresa en porcentaje Formato
O (21)
Especifica el formato utilizado para las posiciones a valor nominal
Valor nominal en euros o en la moneda correspondiente Número de acciones/unidades (22)
Posiciones
O
Importe total de los valores mantenidos
A valor nominal (21). Número de acciones o unidades de un valor, o importe nominal agregado en la moneda nominal o en euros si el valor se negocia por importes en lugar de por unidades, excluyendo el interés devengado A valor de mercado. Importe mantenido de un valor al precio cotizado en el mercado en euros, incluyendo interés devengado (23) Otras variaciones de volumen
V
Otros cambios de volumen en el importe mantenido del valor
A valor nominal en el mismo formato que para las posiciones a valor nominal (21) A valor de mercado en euros
Operaciones financieras
V
Suma de adquisiciones menos ventas de un valor, registradas al valor de la operación en euros, incluyendo interés devengado (23) El emisor es miembro del grupo informador O
Indica si el valor fue emitido por una entidad del mismo grupo informador
3.En la parte 2, el cuadro 4 se sustituirá por el siguiente:
«Cuadro 4
Carteras de valores sin código ISIN
Información presentada (24)
Atributo
Estado (25)
Descripción
1.
Datos básicos de referencia
Indicación de agregación
O
Tipo de datos
Datos presentados valor a valor
Datos agregados (no valor a valor)
Número de identificación de valores
O
Número de identificación interno del BCN para carteras de valores sin código ISIN de los que se informa valor a valor o de forma agregada Tipo de número identificativo de valores O (26)
Especifica el número de identificación para valores comunicados valor a valor (27)
Número interno del BCN
CUSIP
SEDOL
otros (28)
Clasificación de instrumentos
O
Clasificación de los valores de conformidad con el SEC 2010 y el Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24)
Valores representativos de deuda a corto plazo Valores representativos de deuda a largo plazo Acciones cotizadas
Participaciones en fondos de inversión
Otros tipos de valores (29)
Sector del emisor
O
Sector institucional del emisor de conformidad con el SEC 2010 y el Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24) País emisor
O
País de constitución legal o domicilio del emisor del valor Valor a precios corrientes (30)
V
Precio del valor al final del período de referencia Base del precio (28)
V
Especifica la base sobre la que se da el precio
Euros o moneda correspondiente
Porcentaje
2.
Datos adicionales de referencia
Nombre del emisor
V
Nombre del emisor
Nombre abreviado
V
Nombre abreviado del valor dado por el emisor, definido de acuerdo con las características de la emisión y cualquier otra información disponible El emisor es miembro del grupo informador O
Indica si los valores fueron emitidos por una entidad del mismo grupo informador para valores comunicados valor a valor Fecha de emisión
V
Fecha en que el emisor presenta los valores contra pago al suscriptor. Esta es la fecha en que los valores están disponibles para su entrega a inversores por primera vez Fecha de vencimiento
V
Fecha en que el instrumento es reembolsado Saldo vivo
V
Saldo vivo convertido a euros
Capitalización de mercado
V
Última capitalización de mercado disponible en euros Interés devengado
V
Interés devengado desde los últimos pagos de cupones o desde la fecha de inicio de devengo Último factor de desdoblamiento
V
Desdoblamientos de acciones y desdoblamientos de acciones inversos Fecha de último desdoblamiento
V
Fecha desde la que el desdoblamiento de acciones es efectivo Tipo de cupón
V
Tipo de cupón (fijo, variable, escalonado, etc.) Tipo de deuda
V
Tipo de instrumento de deuda
Importe del dividendo
V
Importe por acción del último pago de dividendo, en tipo de importe de dividendo antes de impuestos (impuesto bruto) Tipo de importe de dividendo
V
Denominación, sea en moneda del dividendo o en número de acciones Moneda del dividendo
V
Moneda del último pago de dividendo
Tipo de titulización de activos
V
Tipo de activo utilizado
4. Se añadirá la siguiente parte 3:
«PARTE 3
Tenencias anuales de valores de las compañías de seguros
Cuadro 1
Información general y notas explicativas
Información presentada (31)
Atributo
Estado (32)
Descripción
1.
Información general
Institución informadora
O
Código de identificación de la institución informadora Fecha de presentación
O
Fecha en que los datos se presentan a la BDECV Período de referencia
O
Periodo al que se refieren los datos
Frecuencia de la información
O
Datos anuales
2.
Notas explicativas (metadatos)
O
Tratamiento de las amortizaciones anticipadas O
Tratamiento del interés devengado
Cuadro 2
Información sobre carteras de valores
Información presentada (33)
Atributo
Estado (34)
Descripción
1.
Información relacionada con valores
Sector del titular
O
Sector/subsector del inversor.
Compañías de seguros (S.128)
Fuente
O
Fuente de la información presentada sobre carteras de valores
Información directa
Información de custodios
Información mixta (35)
No disponible
Domicilio de las entidades de la compañía de seguros (sede social y sucursales) Domicilio de las entidades de la compañía de seguros (sede social y sucursales)
Residente en el país de la sede social
No residente en el país de la sede social
En caso de que no sea residente en el país de la sede social, residente en otros países del EEE, por país
En caso de que no sea residente en el país de la sede social, residente en otros países del EEE Base de la información
V
Indica cómo están expresados los valores, si en porcentaje o en unidades
Porcentaje
Unidades
Moneda nominal
V
Moneda en la que se denomina el ISIN, a facilitar cuando el término de la información es porcentual Posiciones
O
Importe total de los valores mantenidos
A valor nominal (36). Número de acciones o unidades de un valor, o importe nominal agregado (en la moneda nominal o en euros) si el valor se negocia por importes en lugar de por unidades, excluyendo el interés devengado A valor de mercado. Importe mantenido al precio cotizado en el mercado en euros, incluyendo el interés devengado (37) Formato
V (38)
Especifica el formato utilizado para las posiciones a valor nominal
Valor nominal en euros o en la moneda correspondiente Número de acciones/unidades
Confidencialidad
O
Régimen de confidencialidad para las posiciones
No publicable; restringido a uso interno Información estadística confidencial
No aplicable
2.
Datos básicos de referencia
Indicación de agregación
O
Tipo de datos
Datos agregados (no valor a valor)
Clasificación de instrumentos
O
Clasificación de los valores de conformidad con el SEC 2010 y el Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24)
Valores representativos de deuda a corto plazo
Valores representativos de deuda a largo plazo
Acciones cotizadas
Participaciones en fondos de inversión
Sector del emisor
O
Sector institucional del emisor de conformidad con el SEC 2010 y el Reglamento (UE) no 1011/2012 (BCE/2012/24) País emisor
O
País de constitución legal o domicilio del emisor del valor
Países de la zona del euro
Estados miembros de la Unión Europea no pertenecientes a la zona del euro
Países no pertenecientes a la Unión Europea
___________________________________
(1) Las normas de información por medios electrónicos se establecen por separado.
(2) O: atributo obligatorio; V: atributo voluntario.
(3) La numeración de categorías en la presente orientación refleja la numeración introducida en el SEC 2010.
(4) Otros intermediarios financieros (S.125) más auxiliares financieros (S.126) más instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero (S.127).
(5) Solamente en caso de que no se informe por separado acerca de los sectores S.11, S.13 y S.15.
(6) Para información facilitada por BCN no pertenecientes a la zona del euro, solamente para carteras mantenidas por inversores no residentes.
(7) Sector no asignado residente en el país del titular; es decir, no es necesario informar acerca de sectores desconocidos de países desconocidos. Los BCN informarán a los operadores de la base de datos de estadísticas de carteras de valores (BDECV) de las razones por las que se trata de un sector desconocido, en caso de valores estadísticamente relevantes.
(8) Solamente si la información directa y la información de custodios no pueden distinguirse.
(9) No comunicado si se presentan valores de mercado (y los otros cambios respectivos en volumen/operaciones).
(10) Se recomienda hacer lo posible por incluir el interés devengado.
(11) Si un BCN comunica el carácter confidencial de la información, este atributo no puede declararse. El importe podrá referirse al mayor inversor individual, en lugar de a los dos mayores inversores, bajo la responsabilidad del BCN declarante.
(12) Se insta a los BCN a presentar valores nominales en número de unidades cuando los valores se expresen en unidades en la base de datos centralizada de valores (BDCV).
(13) A comunicar solamente si las operaciones no se obtienen de posiciones en la BDECV.
(14) A comunicar solamente para operaciones recopiladas de agentes informadores; no comunicar para operaciones obtenidas de posiciones de los BCN.
(15) A comunicar si el importe correspondiente a los dos mayores inversores por, respectivamente, posiciones, operaciones, u otros cambios de volumen, no está disponible o no ha sido facilitado.
(16) A utilizar solamente si las operaciones se obtienen de las posiciones de los BCN. En estos casos el régimen de confidencialidad se obtendrá de la BDECV, es decir, si las posiciones iniciales y/o finales son confidenciales, la operación obtenida se marca como confidencial.».
(17) Las normas de información por medios electrónicos se establecen por separado.
(18) O: atributo obligatorio; V: atributo voluntario.
(19) El identificador se establecerá por separado.
(20) Los BCN podrán informar con arreglo a cuatro opciones alternativas: 1) de forma agregada para todas las entidades del grupo incluyendo la sede central; 2) respectivamente, de forma agregada para entidades residentes en el país de la sede central, y de forma agregada para entidades no residentes en el país de la sede central; 3) de forma agregada para entidades residentes en el país de la sede central, de forma agregada para entidades residentes en otro país de la zona del euro, y de forma agregada para entidades residentes fuera de la zona del euro; 4) entidad a entidad.
(21) No se presenta si se presentan valores de mercado.
(22) Se insta a los BCN a presentar valores nominales en número de unidades cuando los valores se expresen en unidades en la BDCV.
(23) Se recomienda hacer lo posible por incluir el interés devengado.».
(24) Las normas de información por medios electrónicos se establecen por separado.
(25) O: atributo obligatorio; V: atributo voluntario.
(26) No se exige para valores comunicados de forma agregada.
(27) Los BCN deben utilizar preferentemente el mismo número de identificación de valores para cada valor durante varios años. Además, cada número de identificación de valores debe estar vinculado a un solo valor. Los BCN deben informar a los operadores de la BDECV en caso de que no puedan proceder de este modo. Los códigos CUSIP y SEDOL podrán ser tratados como números internos de los BCN.
(28) Los BCN deben especificar en los metadatos el tipo de número de identificación utilizado.
(29) Estos valores no se incluirán en la producción de agregados.
(30) Para calcular posiciones a valor de mercado desde posiciones a valor nominal.».
(31) Las normas de información por medios electrónicos se establecen por separado.
(32) O: atributo obligatorio; V: atributo voluntario.
(33) Las normas de información por medios electrónicos se establecen por separado.
(34) O: atributo obligatorio; V: atributo voluntario.
(35) Solamente si la información directa y la información de custodios no pueden ser distinguidas.
(36) Se recomienda hacer lo posible por incluir el interés devengado.
(37) Se recomienda hacer lo posible por incluir el interés devengado.
(38) No comunicado si se presentan valores de mercado (y los otros cambios respectivos en volumen/operaciones).».