En aplicación de lo dispuesto en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, se hace pública la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Fundación del Servicio Interconfederal de Mediación y Arbitraje (SIMA) correspondientes al ejercicio 2006, que figura como anexo a esta Resolución.
Madrid, 3 de septiembre de 2007.-El Director General de Trabajo, Raúl Riesco Roche.
ANEXO Resumen de las Cuentas Anuales del ejercicio 2006 de la Fundación del Servicio Interconfederal de Mediación y Arbitraje, Fundación SIMA
1. Actividad de la Fundación SIMA
La Fundación del Servicio Interconfederal de Mediación y Arbitraje, Fundación SIMA, se constituyó el 14 de julio de 1997 en Madrid como una fundación sin ánimo de lucro, de iniciativa privada y naturaleza permanente. Su sede se encuentra en Madrid en la calle San Bernardo, número 20, 5.ª planta. La Fundación SIMA es una fundación laboral de carácter público tutelada por el Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, que se encuentra inscrita en el Registro de Fundaciones Laborales con el número 83.
La Fundación SIMA tiene como fin fundacional la solución extrajudicial de conflictos colectivos laborales surgidos entre empresarios y trabajadores o entre sus respectivas organizaciones representativas, a través de los procedimientos de mediación y arbitraje que se encuentran regulados en el Tercer Acuerdo para la Solución Extrajudicial de Conflictos Colectivos, ASEC III, suscrito el 29 de diciembre de 2004 por las organizaciones sindicales UGT y CC. OO. y las empresariales CEOE y CEPYME («BOE» de 29 de enero de 2005). Como complemento a este fin principal, también se desarrollan actuaciones orientadas a la mejora de la eficacia en dichos procedimientos de mediación y arbitraje y, en general, a la difusión de la cultura de la solución negociada de los conflictos laborales. El ámbito de actuación de la Fundación SIMA abarca la totalidad del territorio nacional; y sus beneficiarios son los trabajadores y los empresarios, o sus respectivas organizaciones representativas, de los sectores o empresas que suscriban los instrumentos de ratificación o adhesión al ASEC III, en los términos establecidos en su Disposición Transitoria Primera. Al finalizar el ejercicio 2006, estaban adheridos al ASEC III más de siete millones y medio de trabajadores, los cuales pertenecían a más de cien empresas y cubrían cerca de un centenar de sectores de la actividad económica.
2. Bases de Presentación de las Cuentas Anuales
Las Cuentas Anuales del ejercicio 2006 de la Fundación SIMA se han elaborado de acuerdo a los principios contables generalmente aceptados, a la normativa de gestión y control económico aplicable a las fundaciones del sector público estatal, a la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones («BOE» de 27 de diciembre de 2002), y a los preceptos en vigor del Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas entidades («BOE» de 14 de mayo de 1998), todo ello en relación con los hechos de trascendencia económica registrados en la contabilidad diaria de la Fundación.
El objetivo primordial de la elaboración de las Cuentas Anuales y de la aplicación en su confección de los principios contables, es que estas Cuentas expresen la imagen fiel del patrimonio, situación financiera y resultados de la Fundación, para que de esta manera ofrezcan información fiable a la pluralidad de agentes económicos y sociales interesados en la situación presente y futura de la misma. Por tanto, las Cuentas Anuales de la Fundación SIMA para 2006 se han elaborado teniendo presente que sean comprensibles, relevantes, veraces, comparables con las de ejercicio anterior y generadas sin desfases temporales significativos.
3. Excedente del ejercicio
La Fundación SIMA es una entidad sin ánimo de lucro que presta sus servicios de manera gratuita. Sus ingresos anuales provienen de una subvención del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales. Esta asignación con la que se financia la Fundación se incluye en el apartado de las fundaciones estatales de los Presupuestos Generales del Estado y dota de fondos al SIMA en virtud de lo dispuesto en el Acuerdo Tripartito entre el Gobierno y las Organizaciones Empresariales y Sindicales (Resolución de 22 de abril de 2005, de la Dirección General de Trabajo, por la que se dispone el depósito y publicación del Acuerdo Tripartito en materia de solución extrajudicial de conflictos laborales, «BOE» de 13 de mayo de 2005). Además, existen unos ingresos adicionales, de escasa relevancia, que provienen de los intereses generados por la cuenta corriente. La Fundación no desarrolla ninguna actividad de carácter mercantil.
Los ingresos financieros del año 2006 ascienden a 3.400,57 euros, y son los que forman el excedente del ejercicio. Estos ingresos, sujetos a lo que establece el artículo 27 de la Ley 50/2002 se mantendrán en la cuenta de Reservas Voluntarias, hasta que la Fundación SIMA decida el destino que se le quiere dar, respetando siempre el plazo de cuatro años que marca la Ley.
4. Normas de Valoración
a) Inmovilizado Inmaterial: Todos los elementos del Inmovilizado Inmaterial se encuentran valorados a su precio de adquisición, incluyendo dentro de ese precio, las cuotas de IVA soportado, dado que la Fundación SIMA está exenta de dicho impuesto y, por tanto, no puede deducirse las cuotas soportadas. En cuanto a la amortización, se aplica el sistema lineal.
b) Inmovilizado Material: El criterio de valoración es el precio de adquisición, incluyendo dentro de este precio el IVA. El sistema de amortización es el lineal. c) Créditos no derivados de la actividad: En este epígrafe únicamente se registra la suma de las mensualidades pendientes de devolución de los créditos concedidos a los trabajadores de la Fundación, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 17 del Convenio de Oficinas y Despachos de la Comunidad de Madrid aplicable a la Fundación SIMA. d) Subvenciones: La subvención para gastos que recibe la Fundación SIMA, en su categoría de subvención no reintegrable, se contabiliza respetando lo establecido en el Real Decreto 776/1998 y según lo exigido por la Intervención General de la Administración del Estado en la fiscalización anual de las cuentas de la Fundación SIMA. En cuanto a las subvenciones oficiales de capital, de acuerdo también al Real Decreto 776/1998, se recogen en el grupo «Subvenciones oficiales de capital». Al cierre del ejercicio el saldo de esta cuenta se disminuye en el mismo importe que las amortizaciones anuales de los bienes adquiridos con dicha subvención, imputándolo a su vez como ingreso del ejercicio. Además de lo anterior, la contabilización de las dos subvenciones recibidas, tanto gastos como inversiones, se ha realizado respetando el principio del devengo. e) Deudas: Las deudas que se muestran en el apartado de Acreedores a corto plazo, son la suma de los valores nominales que constan en las facturas o liquidaciones de los pagos pendientes a mediadores, árbitros y proveedores, las obligaciones con la Hacienda Pública y la Seguridad Social, así como la devolución del excedente de la subvención pendiente de realizar al cierre del ejercicio. Todas ellas son deudas por actividades propias de la Fundación y de vencimiento inferior al año. f) Impuesto de Sociedades: En aplicación del régimen fiscal especial de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo que contempla la Ley 49/2002, la totalidad de las rentas que obtiene la Fundación SIMA están exentas del Impuesto de Sociedades, razón por la cual la base imponible del Impuesto de Sociedades es cero. g) Ingresos y Gastos: Los ingresos y gastos que figuran en la contabilidad de la Fundación SIMA, se han registrado en la fecha que corresponde de acuerdo al criterio del devengo, por su valor nominal, incluyendo las cuotas de IVA en el caso de los gastos.
5. Inmovilizado Material e Inmaterial Movimientos de Inmovilizado 2006 (importes en euros) |
||||
Cuenta contable |
Saldo inicial |
Aumentos |
Disminuciones |
Saldo final |
Aplicaciones Informáticas |
113.562,91 |
412,60 |
0,00 |
113.975,51 |
Instalaciones Oficinas |
863.823,87 |
0,00 |
0,00 |
863.823,87 |
Fondos Bibliográficos |
10.213,73 |
34,99 |
0,00 |
10.248,72 |
Mobiliario |
157.424,13 |
336,40 |
0,00 |
157.760,53 |
Equipos de Telefonía |
10.675,39 |
0,00 |
0,00 |
10.675.39 |
Equipos de Oficina |
23.960,85 |
44,90 |
0,00 |
24.005,75 |
Otros Elementos de Inmovilizado |
6.081,82 |
0,00 |
0,00 |
6.081,82 |
Equipos Informáticos |
88.351,02 |
1.221,39 |
0,00 |
89.572,41 |
6. Fondos Propios
En el año 2006, el movimiento de cuentas relacionadas con los Fondos Propios de la Fundación SIMA ha sido el siguiente:
Cuenta contable |
Saldo inicial |
Aumentos |
Disminuciones |
Saldo final |
Dotación Fundacional |
23.450,89 |
0,00 |
0,00 |
23.450,89 |
Reservas Voluntarias |
2.485,61 |
512,00 |
0,00 |
2.997,61 |
Remanente |
512,00 |
0,00 |
512,00 |
0,00 |
Excedente del ejercicio |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3.400,57 |
7. Subvenciones
La Fundación SIMA financia su actividad exclusivamente a través de la subvención nominal que recibe de la Secretaría General de Empleo del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales. Esta subvención tiene su origen en el Acuerdo Tripartido en materia de Solución Extrajudicial de Conflictos Laborales, que firmaron el 30 de marzo de 2005 las Organizaciones Empresariales y Sindicales y el Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, por el que este último se compromete a dotar cada año a la Fundación SIMA con una financiación que le permita desarrollar su actividad de solución extrajudicial de conflictos laborales. Las normas por la que se regula esta subvención se recogen en la orden TAS/641/2005, de 28 de febrero, por la que se establecen las base reguladoras de la concesión de subvenciones destinadas a financiar las acciones de mediación y arbitraje a realizar por la Fundación del Servicio Interconfederal de Mediación y Arbitraje («BOE» de 16 de marzo de 2005).
En el año 2006 la Fundación SIMA recibió una subvención para gastos de funcionamiento por un importe total de 1.550.730 €. También se solicitó una subvención para adquisición de bienes de inversión, por importe de 30.650 euros. Una vez finalizado el ejercicio, el importe del sobrante de ambas subvenciones se ha reintegrado al Tesoro Público. El importe de dicho sobrante es de 616.720,77 euros en lo que se refiere a la subvención de gastos, y de 28.599,72 euros de la subvención para inversiones, lo que supone un reintegro total de 645.320,49 euros. El movimiento de cuentas relacionadas con las subvenciones recibidas en 2006 por la Fundación SIMA ha sido el siguiente:
Cuenta contable |
Saldo inicial |
Aumentos |
Disminuciones |
Saldo final |
Ministerio de Trabajo, deudor por subvenciones |
0,76 |
1.581.380,76 |
1.581.380,76 |
0,76 |
Ministerio de Trabajo, acreedor por subvenciones |
405.936,76 |
645.320,49 |
405.936,76 |
645.320,49 |
8. Aplicación de Elementos Patrimoniales a fines propios
El saldo de la Dotación Fundacional que figura en el Balance de Situación corresponde a la dotación inicial y a las cantidades que se han destinado en los últimos años a esta cuenta procedentes de la cuenta de Reservas Voluntarias.
9. Información de la Liquidación del Presupuesto Liquidación del Presupuesto de Gastos. Ejercicio 2006 (importes en euros) |
|||
Epígrafes |
Gastos Presupuestarios |
||
Presupuesto |
Realización |
Desviaciones |
|
Operaciones de funcionamiento: |
|||
1. Ayudas monetarias y otros |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
a) Ayudas monetarias |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
b) Gastos de colaboraciones y del órgano de gobierno |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2. Consumos de explotación |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3. Gastos de personal |
418.000,00 |
414.225,26 |
3.774,74 |
4. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado |
64.215,90 |
56.828,42 |
7.387,48 |
5. Otros Gastos |
1.131.175,00 |
519.783,97 |
611,391,03 |
6. Variación de las provisiones de la actividad y pérdidas de créditos incobrables |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7. Gastos financieros y gastos asimilados |
1.555,00 |
0,00 |
1.555,00 |
8. Gastos extraordinarios |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
9. Impuesto sobre Sociedades |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Total gastos operaciones de funcionamiento |
1.614.945,90 |
990.837,65 |
624.108,25 |
Operaciones de fondos: |
|||
1. Disminución de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2. Aumento del inmovilizado |
30.650,00 |
2.050,28 |
28.599,72 |
a) Gastos de establecimiento y de formalización de deudas. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
b) Bienes de Patrimonio Histórico |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
c) Inmovilizaciones materiales |
15.650,00 |
1.637,68 |
14.012,32 |
d) Inmovilizaciones inmateriales |
15.000,00 |
412,60 |
14.587,40 |
3. Aumento de existencias |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4. Aumento de inversiones financieras |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5. Aumento de tesorería |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6. Aumento de capital de funcionamiento |
0,00 |
205.186,79 |
-205.186,79 |
7. Disminución de provisiones para riesgos y gastos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
8. Disminución de deudas |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Total gastos operaciones de fondos |
30.650,00 |
207.237,07 |
-176.587,07 |
Total gastos presupuestarios |
1.645.595,90 |
1.198.074,72 |
447.521,18 |
Liquidación del Presupuesto de Ingresos. Ejercicio 2006 (importes en euros) |
|||
Epígrafes |
Ingresos Presupuestarios |
||
Presupuesto |
Realización |
Desviaciones |
|
Operaciones de funcionamiento: |
|||
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia |
1.614.945,90 |
990.837,65 |
624.108,25 |
a) Cuotas de usuarios y afiliados |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
c) Subvenciones, donaciones y legado imputados al ejercicio |
1.614.945,90 |
990.837,65 |
624.108,25 |
2. Venta y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3. Otros ingresos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4. Ingresos financieros |
0,00 |
3.400,57 |
-3.400,57 |
5. Ingresos extraordinarios |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Total ingresos operaciones de funcionamiento |
1.614.945,90 |
994.238,22 |
620.707,68 |
Operaciones de fondos: |
|||
1. Aportaciones de fundadores y asociados |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2. Aumento de subvenciones, donaciones y legado de capital y otros |
30.650,00 |
2.050,28 |
28.599,72 |
3. Disminuciones de inmovilizado |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
a) Gastos de establecimiento y de formalización de deudas. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
b) Bienes de Patrimonio Histórico |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
c) Inmovilizaciones materiales |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
d) Inmovilizaciones inmateriales |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4. Disminución de existencias |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5. Disminución de inversiones financieras |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6. Disminución de tesorería |
0,00 |
201.786,22 |
-201.786,22 |
7. Disminución del capital de funcionamiento |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
8. Aumento de provisiones para riesgos y gastos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
9. Aumento de deudas |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Total ingresos operaciones de fondos |
30.650,00 |
203.836,50 |
-173.186,50 |
Total ingresos presupuestarios |
1.645.595,90 |
1.198.074,72 |
447.521,18 |
10. Balance de Situación Balance de Situación (importes en euros) |
||
Activo |
Ejercicio 2006 |
Ejercicio 2005 |
B) Inmovilizado |
682.072,51 |
736.850,65 |
III. Inmovilizaciones Inmateriales |
1.907,25 |
3.433,45 |
5. Aplicaciones Informáticas |
113.975,51 |
113.562,91 |
215. Aplicaciones Informáticas |
113.975,51 |
113.562,91 |
8. Amortizaciones |
-112.068,26 |
-110.129,46 |
281. Amortización Acumulada Inmov. Inmaterial |
-112.068,26 |
-110.129,46 |
IV. Otras Inmovilizaciones Materiales |
680.165,26 |
733.417,20 |
1. Terrenos y Construcciones |
863.823,87 |
863.823,87 |
221. Construcciones |
863.823,87 |
863.823,87 |
3. Otras Instalaciones, Utillaje y Mobiliario |
10.248,72 |
10.213,73 |
225. Fondos Bibliográficos |
10.248,72 |
10.213,73 |
5. Otro Inmovilizado |
288.095,90 |
286.493,21 |
226. Mobiliario y Equipos de Oficina |
198.523,49 |
198.142,19 |
227. Equipos para Proceso de Información |
89.572,41 |
88.351,02 |
7. Amortizaciones |
-482.003,23 |
-427.113,61 |
282. Amortización Acumulada Inmov. Material |
-482.003,23 |
-427.113,61 |
D) Activo Circulante |
753.473,49 |
551.163,50 |
IV. Otros Deudores |
1.600,00 |
4.476,80 |
5. Personal |
1.600,00 |
4.400,00 |
544. Créditos a Corto Plazo al Personal |
1.600,00 |
4.400,00 |
6. Administraciones Públicas |
0,00 |
76,80 |
473. Hacienda Publica por Retenciones |
0,00 |
76,80 |
VI. Tesorería |
751.873,49 |
546.686,70 |
570. Caja, euros |
111,23 |
600,40 |
572. Banco, euros |
751.762,26 |
546.086,30 |
Total Activo |
1.435.546,00 |
1.288.014,15 |
Balance de Situación (importes en euros) |
||
Pasivo |
Ejercicio 2006 |
Ejercicio 2005 |
A) Fondos Propios |
29.849,07 |
26.448,50 |
III. Dotación Fundacional |
23.450,89 |
23.450,89 |
100. Dotación Fundacional |
23.450,89 |
23.450,89 |
III. Reservas |
2.997,61 |
2.485,61 |
2. Otras Reservas |
2.997,61 |
2.485,61 |
117. Reservas Voluntarias |
2.997,61 |
2.485,61 |
IV. Excedente del Ejercicio (positivo o negativo) |
3.400,57 |
512,00 |
129. Excedente del Ejercicio |
3.400,57 |
512,00 |
B) Ingresos a Distribuir en Varios Ejercicios |
682.072,55 |
736.850,69 |
III. Subvenciones, Donaciones y Legados de Capital y Otros |
682.072,55 |
736.850,69 |
130. Subvenciones Oficiales de Capital |
682.072,55 |
736.850,69 |
E) Acreedores a Corto Plazo |
723.624,38 |
524.714,96 |
IV. Acreedores Comerciales |
45.029,80 |
67.092,50 |
2. Deudas por Compras o Prestaciones de Servicios |
45.029,80 |
67.092,50 |
400. Proveedores, Mediadores y Árbitros |
45.029,80 |
67.092,50 |
VI. Otras Deudas No Comerciales |
678.594,58 |
457.622,46 |
1. Administraciones Públicas |
680.351,73 |
457.044,15 |
475. Hacienda Pública Acreed. por Diversos Conceptos |
674.398,67 |
439.983,72 |
476. Organismos de la Seguridad Social Acreedores |
5.953,06 |
17.060,43 |
3. Otras Deudas |
-1.757,15 |
-204,61 |
555. Partidas Pendientes de Aplicación |
-1.757,15 |
-204,61 |
4. Remuneraciones Pendientes de Pago |
0,00 |
782,92 |
465. Remuneraciones Pendientes de Pago |
0,00 |
782,92 |
Total Pasivo |
1.435.546,00 |
1.288.014,15 |
9. Cuenta de Pérdidas y Ganancias Cuenta de Pérdidas y Ganancias (importes en euros) |
||
Debe |
Ejercicio 2006 |
Ejercicio 2005 |
A) Gastos |
990.837,65 |
1.033.203,23 |
A4. Gastos de Personal |
414.225,26 |
408.823,10 |
A) Sueldos, Salarios y Asimilados |
342.859,87 |
327.407,47 |
640. Sueldos y Salarios |
342.859,87 |
327.407,47 |
B) Cargas Sociales |
71.365,39 |
81.415,63 |
642. Seguridad Social a Cargo de la Entidad |
70.646,78 |
80.829,86 |
649. Otros Gastos Sociales |
718,61 |
585,77 |
A5. Dotaciones para Amortización de Inmovilizado |
56.828,42 |
61.835,46 |
681. Amortización del Inmovilizado Inmaterial |
1.938,80 |
6.951,98 |
682. Amortización del Inmovilizado Material |
54.889,62 |
54.883,48 |
A6. Otros Gastos |
519.783,97 |
562.544,67 |
A) Servicios Exteriores |
518.328,95 |
562.544,67 |
621. Arrendamientos y Cánones |
0,00 |
27.981,00 |
622. Reparaciones y Conservación |
43.643,08 |
9.610,81 |
623. Servicios de Profesionales Independientes |
202.202,50 |
230.625,00 |
624. Transportes |
13.230,55 |
11.942,77 |
625. Primas de Seguros |
3.056,21 |
3.013,39 |
627. Publicidad, Propaganda y Relaciones Públicas |
166.081,73 |
203.005,80 |
628. Suministros |
18.283,31 |
17.810,58 |
629. Otros Servicios |
71.831,57 |
58.555,32 |
B) Tributos |
1.455,02 |
0,00 |
631. Otros Tributos |
1.455,02 |
0,00 |
IAII. Resultados Financieros Positivos |
3.400,57 |
512,00 |
AIII. Resultados Positivos de las Actividades Ordinarias |
3.400,57 |
512,00 |
IAV. Resultados antes de Impuestos |
3.400,57 |
512,00 |
AVI. Excedente Positivo del Ejercicio |
3.400,57 |
512,00 |
Cuenta de Pérdidas y Ganancias (importes en euros) |
||
Haber |
Ejercicio 2006 |
Ejercicio 2005 |
B) Ingresos |
994.238,22 |
1.033.715,23 |
B1. Ingresos de la Entidad por la Actividad Propia |
990.837,65 |
1.033.203,23 |
C) Subvenciones, Donaciones y Legados Imputados al Resultado del Ejercicio |
990.837,65 |
1.033.203,23 |
725. Subvenciones Oficiales Afectas a la Actividad Propia |
56.828,42 |
61.835,46 |
729. Subvenciones Oficiales para la Actividad |
934.009,23 |
971.367,77 |
BI. Resultados Negativos de Explotación |
0,00 |
0,00 |
B8. Otros Intereses o Ingresos Asimilados |
3.400,57 |
512,00 |
C) Otros Intereses |
3.400,57 |
512,00 |
769. Ingresos Financieros |
3.400,57 |
512,00 |
Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado
Avda. de Manoteras, 54 - 28050 Madrid