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Documento BOE-A-2008-4058

Real Decreto 322/2008, de 29 de febrero, sobre el rgimen jurdico de las entidades de dinero electrnico.

TEXTO

El presente real decreto sobre el rgimen jurdico de las entidades de dinero electrnico, atiende a la necesidad de completar la incorporacin al Derecho espaol de la Directiva 2000/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de septiembre de 2000, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electrnico y su ejercicio as como la supervisin cautelar de dichas entidades. Este real decreto que se configura esencialmente como una norma de procedimiento, se estructura en torno a los siguientes elementos:

Rgimen jurdico de la creacin de entidades de dinero electrnico (EDE).

Rgimen de supervisin prudencial. Limitacin de actividades y obligacin de realizar determinadas inversiones. Rgimen de exencin.

El captulo I se refiere a las disposiciones de carcter general y viene a introducir la materia, haciendo referencia al mbito de aplicacin y a las actividades de las EDE, cuestiones ya establecidas por el artculo 21 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero.

Debe recordarse que el Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptacin del Derecho vigente en materia de entidades de crdito al de las Comunidades Europeas, concepta las EDE como entidades de crdito. De ah que el captulo II, al establecer el rgimen de creacin de las EDE, responda esencialmente al esquema de los procedimientos ya previstos para las restantes entidades de crdito: reserva de denominacin, actividades, requisitos para la constitucin de la entidad, documentos que han de contener las solicitudes de creacin, en especial todos aquellos que hacen referencia a la idoneidad y honorabilidad de los cargos de administracin y a los mecanismos de buena gestin interna y prevencin del blanqueo de capitales. Ahora bien, con independencia de las similitudes en el procedimiento de autorizacin de las EDE con otras entidades de crdito, este real decreto contempla las especiales caractersticas de estas nuevas entidades con un rgimen diferenciado en un buen nmero de aspectos. Las peculiaridades de las EDE se establecen en virtud de una doble caracterstica que pretende alcanzar el mximo grado de equilibrio en el tratamiento de estas entidades en relacin con otras entidades de crdito. Por un lado se establecen menores requisitos relacionados con la supervisin cautelar, como un capital mnimo inicial menor o la no sujecin a determinados preceptos de la normativa bancaria, mientras que, por otro, se limitan las actividades que tales entidades pueden llevar a cabo y se impone un rgimen de inversiones obligatorias en determinados activos. Si bien a las entidades de dinero electrnico se les aplica el grueso de las normas prudenciales de las entidades de crdito, desde las relativas a la buena organizacin administrativa y contable a los procedimientos para prevencin del blanqueo de capitales, las obligaciones a las que se encuentran sometidas son menos onerosas que las del conjunto de entidades de crdito. Estas entidades no se hallan obligadas a las exigencias de la regulacin de depsitos, ya que se prev que los fondos sean intercambiados inmediatamente por dinero electrnico. Por la misma razn solo estaran obligadas a acogerse a un sistema de garanta de depsitos si el soporte al que se incorporase el dinero electrnico fuera nominativo, o cuando la recepcin de los fondos cambiados por dinero electrnico estuviera ligada a una cuenta representativa de un depsito constituido por su titular. Por lo dems, a estas entidades se les exige un capital inicial mnimo de un milln de euros y unos fondos propios permanentes, iguales o superiores al 2 por ciento del saldo de sus pasivos financieros derivados del dinero electrnico emitido en circulacin o de la media de dicho saldo durante los seis meses precedentes, si este ltimo importe fuese superior. La verificacin de estos clculos y de los correspondientes a las limitaciones a la inversin, se llevar a cabo a travs de la oportuna verificacin que realizar el Banco de Espaa al menos dos veces al ao, a partir de la informacin que estime necesaria. Adems las entidades debern informar al Banco de Espaa de su estructura de capital y especialmente de la presencia en el accionariado de otras entidades financieras y de accionistas con porcentajes superiores al 2'5 por ciento del capital social. En cualquier caso, estas entidades de dinero electrnico, como entidades de crdito que son, quedan sujetas a la supervisin y control de su actividad por parte del Banco de Espaa. En ese mismo sentido este real decreto incluye la habilitacin al Banco para dictar las normas de desarrollo necesarias para el adecuado ejercicio de aquellas funciones de supervisin y control que le son propias en relacin con las entidades de crdito. El captulo III establece la limitacin a las inversiones. La otra cara de la moneda del rgimen de creacin y ejercicio de actividad de las EDE lo configura el conjunto de limitaciones al que estn sometidas estas entidades, y ello, en aras a garantizar un trato equitativo en relacin con las restantes entidades de crdito, as como la adecuada salvaguarda de la estabilidad financiera. Esas limitaciones son sustancialmente dos: limitaciones a la actividad, que se recogen en el captulo I, y limitaciones u obligaciones en determinadas inversiones. As, las EDE debern realizar una serie de inversiones obligatorias en un determinado conjunto de activos y de ah que se encuadren bajo el ttulo de limitaciones a la inversin. Debern invertir un importe no inferior al de sus obligaciones financieras derivadas del dinero electrnico en circulacin bien en activos con una ponderacin de riesgo de crdito del 0 por ciento y un suficiente grado de liquidez, bien en depsitos a la vista de entidades de crdito de determinados pases, siempre y cuando estos Estados no reescalonen su deuda pblica exterior o bien en determinados instrumentos de deuda que cumplan con los requisitos establecidos en el real decreto. Los dos ltimos grupos de inversiones no podrn superar en veinte veces el volumen de los fondos propios de la entidad y estarn sujetas a las mismas limitaciones que el resto de las entidades de crdito. Finalmente, se contempla el rgimen de utilizacin de productos derivados por parte de las EDE, en aras a la cobertura de riesgos de mercado. En sintona con estas previsiones, el Banco de Espaa podr imponer las limitaciones que considere oportunas a los riesgos de mercado en relacin con las inversiones que las entidades realicen en el primer grupo de activos. La valoracin de activos se efectuar segn los criterios que establezca el Banco de Espaa. El captulo IV desarrolla el rgimen de exencin. Una caracterstica singular del rgimen jurdico de las EDE es la previsin de exencin del cumplimiento de determinadas disposiciones para aquellas entidades que cumplan las caractersticas previstas. De las tres exenciones recogidas por la Directiva 2000/46, la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero contempla, en ejercicio de la opcin nacional, una de ellas. Tan slo podrn quedar eximidas de algunas de las disposiciones del real decreto aquellas entidades que emitan dinero electrnico que sea aceptado como medio de pago nicamente por cualquier filial de la entidad que realice funciones operativas u otras funciones auxiliares relativas al dinero electrnico emitido o distribuido por la entidad, por la empresa matriz de la entidad o por cualquier filial de dicha empresa matriz. El real decreto dispone, en cualquier caso, la necesidad de constituir una EDE para beneficiarse de una exencin. En todo caso, esa circunstancia quedar reflejada en el Registro Especial de Entidades de Dinero Electrnico del Banco de Espaa, y tan slo excluye a las entidades eximidas de las limitaciones a la actividad previstas en el real decreto, de los requisitos de capital inicial mnimo de un milln de euros y de nivel de fondos propios y, finalmente de las limitaciones a las inversiones contempladas en el artculo 11 del mismo. La justificacin de este rgimen diferenciado encuentra su base en el reducido mbito de actuacin de estas entidades, y como corolario necesario a su especial estatus, no disponen del conocido como pasaporte comunitario, debiendo informar debidamente de sus operaciones al supervisor. Finalmente, el captulo V establece el rgimen sancionador y de supervisin de la actividad de las entidades de dinero electrnico. Se establece el rgimen sancionador, unas determinadas causas de revocacin de la autorizacin para actuar como EDE o para hacerlo bajo el rgimen de exencin. La disposicin adicional nica contempla la posible transformacin de una entidad en banco por el procedimiento ya previsto para cooperativas de crdito y establecimientos financieros de crdito por la disposicin adicional cuarta del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creacin de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al rgimen jurdico de las entidades de crdito. El real decreto se dicta en ejercicio de las competencias que atribuye al Estado el artculo 149. 1.6., 11. y 13. y en virtud de la habilitacin otorgada al Gobierno por el artculo 21 noveno de la Ley 44/2002, de 22 noviembre de medidas de reforma del sistema financiero, para desarrollar el rgimen jurdico aplicable a la creacin y condiciones de ejercicio de la actividad de las EDE y, en particular, para el establecimiento de su capital inicial mnimo, exigencias de recursos propios permanentes, rgimen de inversiones, as como las limitaciones a sus actividades comerciales. En su virtud, a propuesta del Ministro de Economa y Hacienda, con la aprobacin previa de la Ministra de Administraciones Pblicas, de acuerdo con el Consejo de Estado y previa deliberacin del Consejo de Ministros en su reunin del da 29 de febrero de 2008, D I S P O N G O :

CAPTULO I
Disposiciones generales
Artculo 1. mbito de aplicacin.

1. Tendrn la consideracin de entidades de dinero electrnico aquellas entidades de crdito distintas de las definidas en el artculo 1.1.a) del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptacin del derecho vigente en materia de entidades de crdito al de las Comunidades Europeas, cuya actividad principal consista en emitir medios de pago en forma de dinero electrnico, en los trminos previstos por el presente real decreto.

2. Se entender por dinero electrnico el valor monetario representado por un crdito exigible a su emisor:

a) Almacenado en un soporte electrnico.

b) Emitido al recibir fondos de un importe cuyo valor no ser inferior al valor monetario emitido. c) Aceptado como medio de pago por empresas distintas del emisor.

3. El presente real decreto no se aplicar al Banco de Espaa, ni al Instituto de Crdito Oficial, ni a las entidades de crdito definidas en el artculo 1.1.a) del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptacin del derecho vigente en materia de entidades de crdito al de las Comunidades Europeas.

Artculo 2. Actividades.

1. Las actividades comerciales de las entidades de dinero electrnico distintas de la emisin de dinero electrnico se limitarn a las siguientes: a) la prestacin de servicios financieros y no financieros estrechamente relacionados con la emisin de dinero electrnico, tales como la gestin de dinero electrnico mediante el ejercicio de funciones operativas y otras funciones auxiliares en relacin con su emisin, y la emisin y gestin de otros medios de pago, con exclusin de la concesin de cualquier forma de crdito; y

b) el almacenamiento de informacin en el soporte electrnico en nombre de otras empresas o de organismos pblicos. Las entidades de dinero electrnico no podrn tener participaciones en otras empresas salvo en el caso de que estas ltimas ejerzan funciones operativas u otras funciones suplementarias en relacin con el dinero electrnico emitido o distribuido por la entidad de que se trate.

2. La emisin de dinero electrnico, cuando el soporte a que se incorpore sea nominativo, o cuando la recepcin de los fondos cambiados por dinero electrnico est ligada a una cuenta representativa de un depsito constituido por su titular, solamente podr ser realizada por las entidades adheridas a un sistema de garanta de depsitos.

CAPTULO II
Rgimen jurdico de creacin de las entidades de dinero electrnico
Artculo 3. Reserva de denominacin.

La denominacin de Entidades de Dinero Electrnico, as como su abreviatura E. D. E., quedar reservada a estas entidades, las cuales estarn obligadas a incluirla en su denominacin social.

Artculo 4. Autorizacin y registro de entidades de dinero electrnico.

1. Corresponder al Ministro de Economa y Hacienda, previo informe del Banco de Espaa y del Servicio Ejecutivo de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias en los aspectos de su competencia, autorizar la creacin de entidades de dinero electrnico.

2. La solicitud de autorizacin deber ser resuelta conforme a lo previsto en el artculo 3.2 del Real Decreto 692/1996, de 26 de abril, de rgimen jurdico de los establecimientos financieros de crdito. 3. Una vez obtenida la autorizacin y tras su constitucin e inscripcin en el Registro Mercantil, las entidades de dinero electrnico debern, antes de iniciar sus actividades, quedar inscritas en el Registro Especial de Entidades de Dinero Electrnico que se crear en el Banco de Espaa. Cuando una entidad de dinero electrnico, se beneficie de una exencin en los trminos del artculo 12, tal circunstancia quedar reflejada en este Registro Especial. Las inscripciones en el Registro Especial, as como las bajas del mismo, se publicarn en el Boletn Oficial del Estado y se comunicarn a la Comisin Europea. 4. La autorizacin concedida de acuerdo con lo previsto en este artculo caducar si no se da comienzo a las actividades autorizadas dentro de los doce meses siguientes a la fecha de notificacin de la autorizacin, por causa imputable al interesado.

Artculo 5. Autorizacin de entidades de dinero electrnico bajo control extranjero.

1. La creacin de entidades de dinero electrnico espaolas cuyo control, en los trminos previstos por el artculo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, vaya a ser ejercido por personas extranjeras, queda sujeta a lo establecido al efecto en este real decreto.

2. En el caso de que el control de la entidad de dinero electrnico espaola vaya a ser ejercido por una entidad de crdito, una empresa de servicios de inversin o una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en otro Estado miembro de la Unin Europea, por la entidad dominante de una de esas entidades o por las mismas personas fsicas o jurdicas que controlen una entidad de crdito, una empresa de servicios de inversin o una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en otro Estado miembro, el Banco de Espaa, antes de emitir el informe a que se refiere el artculo 4.1, deber consultar a las autoridades responsables de la supervisin de la entidad de crdito, empresa de servicios de inversin o entidad aseguradora o reaseguradora extranjera. 3. En el caso de que el control de la entidad de dinero electrnico vaya a ser ejercido por una o varias personas, sean o no entidades de crdito, domiciliadas o autorizadas en un Estado no miembro de la Unin Europea, cabr exigir la prestacin de una garanta que alcance a la totalidad de actividades de dicha entidad. La autorizacin podr ser denegada, adems de por los restantes motivos previstos en este Real Decreto, cuando hubiera sido comunicada a Espaa, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 43.3 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito, una decisin adoptada por el Consejo de la Unin Europea al comprobar que las entidades de crdito comunitarias no se benefician en dicho Estado de un trato que ofrezca las mismas condiciones de competencia que a sus entidades nacionales y que no se cumplan las condiciones de acceso efectivo al mercado.

Artculo 6. Requisitos para ejercer la actividad de entidad de dinero electrnico.

1. Sern requisitos necesarios para obtener y conservar la autorizacin de una entidad de dinero electrnico: a) Tener su domicilio social as como su efectiva administracin y direccin en territorio espaol.

b) Revestir la forma de sociedad annima constituida por el procedimiento de fundacin simultnea y con duracin indefinida. c) Tener un capital social mnimo de un milln de euros, ntegramente suscrito, desembolsado ntegramente en efectivo y representado por acciones nominativas. d) Limitar estatutariamente su objeto social a las actividades propias de una entidad de dinero electrnico. e) Que los accionistas titulares de participaciones significativas sean considerados idneos, de acuerdo con los trminos previstos en el artculo 8. f) Contar con un consejo de administracin formado por no menos de tres miembros. Todos los miembros del consejo de administracin de la entidad, as como los del consejo de administracin de su entidad dominante cuando exista, sern personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional y debern poseer, al menos tres de los miembros de cada uno de los consejos, conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones. Tal honorabilidad y experiencia debern concurrir tambin en los directores generales o asimilados de la entidad y de su dominante, cuando exista, as como en las personas fsicas que representen a las personas jurdicas que sean consejeros. Concurre honorabilidad comercial y profesional en quienes hayan venido observando una trayectoria personal de respeto a las Leyes mercantiles u otras que regulan la actividad econmica y la vida de los negocios, as como a las buenas prcticas comerciales, financieras y bancarias. En todo caso, se entender que carecen de tal honorabilidad quienes, en Espaa o en el extranjero, tengan antecedentes penales por delitos dolosos, estn inhabilitados para ejercer cargos pblicos o de administracin o direccin de entidades financieras o estn inhabilitados conforme a la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, mientras no haya concluido el perodo de inhabilitacin fijado en la sentencia de calificacin del concurso y los quebrados y concursados no rehabilitados en procedimientos concursales anteriores a la entrada en vigor de la referida Ley. Poseen conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones en las entidades de dinero electrnico quienes hayan desempeado, durante un plazo no inferior a dos aos, funciones de alta administracin, direccin, control o asesoramiento de entidades financieras o funciones de similar responsabilidad en otras entidades, pblicas o privadas, de dimensin al menos anloga a la entidad que se pretende crear. El consejo de administracin deber contar con normas de funcionamiento y procedimientos adecuados para facilitar que todos sus miembros puedan cumplir en todo momento las obligaciones que les correspondan de acuerdo con las normas de ordenacin y disciplina de las entidades de dinero electrnico y el resto de la legislacin aplicable. g) Contar con una buena organizacin administrativa y contable, as como con procedimientos de control internos adecuados que garanticen la gestin sana y prudente de la entidad. stos debern responder a los riesgos financieros y no financieros a los que estn expuestas dichas entidades, incluidos los riesgos tcnicos y de procedimiento, as como los derivados de su cooperacin con cualquier empresa que realice funciones operativas u otras funciones auxiliares de las actividades comerciales desempeadas por aquellas. h) Contar con procedimientos y rganos adecuados de control interno y de comunicacin para prevenir e impedir la realizacin de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en los artculos 11 y 12 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevencin del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio.

2. Las entidades de dinero electrnico debern cumplir en todo momento los requisitos previstos en este artculo y especialmente el de contar con fondos propios, tal como se definen en el artculo 7 de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de Coeficientes de Inversin, Recursos Propios y Obligaciones de Informacin de los Intermediarios Financieros, no inferiores a los establecidos en la letra c) del apartado 1 de este artculo.

3. Los fondos propios de las entidades de dinero electrnico debern ser, de forma permanente, iguales o superiores al 2 por ciento del saldo de sus pasivos financieros derivados del dinero electrnico emitido en circulacin o de la media de dicho saldo durante los seis meses precedentes, si este ltimo importe fuese superior. El Banco de Espaa determinar la forma de clculo de dichas magnitudes. 4. Cuando una entidad no haya completado los seis primeros meses de actividad, incluido el da de inicio de la misma, sus fondos propios debern ser, de forma permanente, iguales o superiores al 2 por ciento del saldo de sus pasivos financieros derivados del dinero electrnico emitido en circulacin o del saldo que se prev alcanzar al final de los seis primeros meses de actividad, si este ltimo importe fuese superior. Este saldo que se prev alcanzar ser el que conste en su programa de actividades, o el que resulte de los ajustes exigidos a dicho programa. 5. Corresponde al Banco de Espaa la creacin y gestin de un Registro de Altos Cargos de las entidades de dinero electrnico, donde debern inscribirse obligatoriamente los consejeros, directores generales y asimilados de los mismos. Para la inscripcin en el Registro de Altos Cargos, los consejeros y directores generales o asimilados debern declarar expresamente en el documento que acredite su aceptacin del cargo que renen los requisitos de honorabilidad y, en su caso, profesionalidad a que se refiere el presente artculo, y que no se encuentran incursos en ninguna de las limitaciones o incompatibilidades que les fueran de aplicacin. 6. Corresponde igualmente al Banco de Espaa la creacin y gestin de un registro de consejeros y directores generales de las entidades dominantes de las entidades de dinero electrnico, que no sean entidades de crdito, empresas de servicios de inversin o entidades aseguradoras o reaseguradoras, donde debern inscribirse obligatoriamente los consejeros, directores y asimilados de aqullas. Para la inscripcin en dicho registro se seguir el mismo procedimiento previsto en el apartado anterior.

Artculo 7. Requisitos de la solicitud.

1. La solicitud de autorizacin para la creacin de una entidad de dinero electrnico se dirigir a la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera por triplicado acompaada de los siguientes documentos: a) Proyecto de estatutos sociales acompaado de una certificacin registral negativa de la denominacin social propuesta.

b) Programa de actividades en que de modo especfico deber constar el gnero de operaciones que se pretende realizar, la organizacin administrativa y contable, los procedimientos de control interno que se establezcan para garantizar la gestin sana y prudente de la entidad, as como los procedimientos y rganos de control interno y de comunicacin que se establezcan para prevenir e impedir la realizacin de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales. As mismo, en dicho programa se especificar el saldo por pasivos financieros derivados de dinero electrnico emitido en circulacin que se pretende alcanzar al final de los primeros seis meses de actividad. c) Reglamento interno de funcionamiento del consejo de administracin. d) Reglamento de funcionamiento del departamento o servicio de atencin al cliente y, en su caso, del defensor del cliente, de acuerdo con la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre los departamentos y servicios de atencin al cliente y el defensor del cliente de las entidades financieras. e) Relacin de socios que van a constituir la sociedad, con indicacin de sus participaciones en el capital social. Tratndose de socios que tengan la consideracin de personas jurdicas, se indicarn las participaciones en su capital superiores al 5 por ciento. En el caso de socios que vayan a poseer una participacin significativa, se aportar adems, si son personas fsicas, informacin sobre su trayectoria y actividad profesional, as como sobre su situacin patrimonial; si son personas jurdicas, se aportarn las cuentas anuales y el informe de gestin, con los informes de auditoria, si los hubiese, de los dos ltimos ejercicios, la composicin de sus rganos de administracin y la estructura detallada del grupo al que eventualmente pertenezca. f) Relacin de personas que van a integrar el primer consejo de administracin y de quienes hayan de ejercer como directores generales o asimilados, con informacin detallada sobre su trayectoria y actividad profesional y los correspondientes cuestionarios de honorabilidad debidamente cumplimentados. g) Justificacin de haber constituido en el Banco de Espaa en metlico o en deuda pblica, un depsito equivalente al 20 por ciento del capital social mnimo exigido.

2. En todo caso, durante la instruccin del procedimiento, cabr exigir a los promotores cuantos datos, informes o antecedentes se consideren oportunos para verificar el cumplimiento de las condiciones y requisitos establecidos en este real decreto.

3. El depsito previsto en la letra g) del apartado 1 de este artculo se liberar una vez constituida la sociedad e inscrita en el Registro Especial del Banco de Espaa, as como en caso de que no se d comienzo a las actividades autorizadas dentro de los doce meses siguientes a la fecha de notificacin de la autorizacin, por causa imputable al interesado.

Artculo 8. Denegacin de la solicitud.

1. El Ministro de Economa y Hacienda denegar, mediante resolucin motivada, la autorizacin de creacin de una entidad de dinero electrnico cuando no se cumplan los requisitos establecidos en los artculos 6 y 7 anteriores y en especial, cuando, atendiendo a la necesidad de garantizar una gestin sana y prudente de la entidad proyectada, no se considere adecuada la idoneidad de los accionistas que vayan a tener en ella una participacin significativa. A estos efectos: a) Se entender por participacin significativa en una entidad de dinero electrnico aquella que alcance, de forma directa o indirecta, al menos, el 5 por ciento del capital o de los derechos de voto de la entidad; o la que, sin llegar al porcentaje sealado, permita ejercer una influencia notable en la misma.

b) La idoneidad se apreciar, entre otros factores, en funcin de:

1. La honorabilidad comercial y profesional de los accionistas, en el sentido previsto en el artculo 6.1.f). Esta honorabilidad se presumir siempre cuando los accionistas sean Administraciones pblicas o entes de ellas dependientes.

2. Los medios patrimoniales con que cuentan dichos accionistas para atender los compromisos asumidos. 3. La transparencia en la estructura del grupo al que eventualmente pueda pertenecer la entidad y, en general, la existencia de graves dificultades para inspeccionar u obtener la informacin necesaria sobre el desarrollo de sus actividades. 4. La posibilidad de que la entidad quede expuesta, de forma inapropiada, al riesgo de las actividades no financieras de sus promotores, o cuando, tratndose de actividades financieras, la estabilidad o el control de la entidad pueda quedar afectada por el alto riesgo de aqullas. 5. La posibilidad de que el buen ejercicio de la supervisin de la entidad sea obstaculizada por los vnculos estrechos que la misma mantenga con otras personas fsicas o jurdicas, por las disposiciones legales, reglamentarias o administrativas del pas a cuyo derecho est sujeta alguna de dichas personas fsicas o jurdicas, o por problemas relacionados con la aplicacin de dichas disposiciones. A estos efectos, se entender que existen vnculos estrechos cuando dos o ms personas fsicas o jurdicas estn unidas mediante:

Un vnculo de control en el sentido que determina el artculo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores; o

El hecho de poseer, de manera directa o indirecta, o mediante un vnculo de control, el 20 por ciento o ms de los derechos de voto o del capital de una empresa o entidad.

2. Denegada, en su caso, la solicitud, y sin perjuicio de los recursos jurisdiccionales que procedan contra la resolucin adoptada, se proceder por el Banco de Espaa a la devolucin del depsito previsto en el artculo 7.1.g). Asimismo proceder la devolucin en el supuesto de renuncia a la solicitud.

Artculo 9. Modificacin de los estatutos.

1. La modificacin de los estatutos sociales de las entidades de dinero electrnico estar sujeta al procedimiento de autorizacin y registro establecido en el artculo 4, si bien la solicitud de autorizacin deber resolverse dentro de los dos meses siguientes a su recepcin en la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera o al momento en que se complete la documentacin exigible, transcurridos los cuales podr entenderse estimada.

2. No requerirn autorizacin previa, aunque debern ser comunicadas al Banco de Espaa, en un plazo no superior a los quince das hbiles siguientes a la adopcin del acuerdo correspondiente, las modificaciones de los estatutos sociales que tengan por objeto:

a) Cambio del domicilio social dentro del territorio nacional.

b) Aumento de capital social. c) Incorporar textualmente a los estatutos preceptos legales o reglamentarios de carcter imperativo o prohibitivo, o cumplir resoluciones judiciales o administrativas. d) Aquellas otras modificaciones respecto de las que la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera, en contestacin a consulta previa formulada al efecto por la entidad de dinero electrnico afectada, haya considerado innecesario, por su escasa relevancia, el trmite de la autorizacin.

3. Si, recibida la comunicacin, las modificaciones excediesen en su alcance de lo previsto en este apartado, el Banco de Espaa lo advertir a los interesados en el plazo de treinta das, para que revisen las modificaciones o, en su caso, se ajusten al procedimiento de autorizacin del apartado 1.

Artculo 10. Fusiones.

La fusin de una entidad de dinero electrnico con otra entidad de crdito o con cualquier otra empresa, deber ser autorizada por el Ministro de Economa y Hacienda de acuerdo con el procedimiento establecido en el artculo 9.1, si bien el plazo para la resolucin ser de tres meses.

CAPTULO III
Limitacin de inversiones
Artculo 11. Limitaciones a la inversin.

1. Las entidades de dinero electrnico debern invertir por un importe no inferior a sus obligaciones financieras derivadas del dinero electrnico en circulacin nicamente en los activos que figuran a continuacin: a) efectivo en caja y elementos equivalentes, exposiciones frente a administraciones centrales o bancos centrales de los pases mencionados en la letra b), las Comunidades Europeas o el Banco Central Europeo o exposiciones explcitamente garantizadas por estos, exposiciones frente a administraciones regionales o locales o exposiciones explcitamente garantizadas por estos o exposiciones garantizadas, a satisfaccin del Banco de Espaa, con valores emitidos por estos, que de acuerdo con los artculos 22 y 23 del Real Decreto 216/2008, de 15 de febrero, de recursos propios de las entidades financieras reciban una ponderacin del 0 por ciento y tengan un grado de liquidez suficiente.

b) depsitos a la vista mantenidos en entidades de crdito de los Estados miembros y los pases miembros de pleno derecho de la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico (OCDE), y los pases que hayan celebrado acuerdos especiales de prstamo con el Fondo Monetario Internacional (FMI), en el marco de los Acuerdos Generales de Emprstito (AGE). Todo pas que reescalone su deuda pblica exterior soberana quedar, sin embargo, excluido. c) instrumentos de deuda que cumplan los requisitos siguientes:

que tengan un grado de liquidez suficiente,

que no estn cubiertos por lo dispuesto en la letra a) de este apartado, que tengan una ponderacin del riesgo de crdito del 20 por ciento de acuerdo con la seccin 1. del captulo III del ttulo I del Real Decreto 216/2008, de 15 de febrero, de recursos propios de las entidades financieras, y que sean emitidos por empresas distintas de aquellas que tengan una participacin significativa, segn se define en el artculo 56.1 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito, en la entidad de dinero electrnico de que se trate, o que deban ser incluidos en las cuentas consolidadas de tales empresas.

2. Las inversiones mencionadas en las letras b) y c) del apartado 1 no podrn exceder en veinte veces el volumen de los fondos propios de la entidad de dinero electrnico de que se trate y estarn sujetas a las limitaciones aplicables a las entidades de crdito de conformidad con el captulo VIII del ttulo I del Real Decreto 216/2008, de 15 de febrero, de recursos propios de las entidades financieras.

3. A efectos de la cobertura de los riesgos de mercado derivados de la emisin de dinero electrnico y de las inversiones a que se refiere el apartado 1, las entidades de dinero electrnico podrn utilizar productos financieros derivados relacionados con tipos de inters y tipos de cambio con un grado de liquidez suficiente, negociados en mercados organizados sujetos a lmites legales diarios o en el caso de contratos sobre tipos de cambio, con un vencimiento inicial igual o inferior a catorce das naturales. La utilizacin de productos derivados slo ser admisible cuando se procure eliminar en su totalidad los riesgos de mercado y, en la medida de lo posible, se consiga este objetivo. 4. El Banco de Espaa impondr las limitaciones apropiadas a los riesgos de mercado en que puedan incurrir las entidades de dinero electrnico como consecuencia de las inversiones a que se refiere el apartado 1. 5. A efectos de la aplicacin del apartado 1, los activos se valorarn al precio de coste o, en caso de ser menor, al precio de mercado. 6. Si el valor de los activos a que se hace referencia en el apartado 1 es inferior al importe de las obligaciones financieras derivadas del dinero electrnico en circulacin, la entidad de dinero electrnico considerada adoptar sin demora las medidas apropiadas para remediar esa situacin. Con ese fin y nicamente durante un perodo transitorio, el Banco de Espaa podr permitir que las obligaciones financieras de la entidad derivadas del dinero electrnico en circulacin sean respaldadas por activos distintos de los contemplados en el apartado 1, por un importe no superior al 5 por ciento de estas obligaciones, o por el importe total de los fondos propios de la entidad en caso de que esta cifra sea inferior. 7. El Banco de Espaa establecer los criterios de valoracin de los activos a que se refiere este artculo.

CAPTULO IV
Rgimen de exencin
Artculo 12. Exenciones.

1. Las entidades de dinero electrnico podrn quedar eximidas de la aplicacin de las disposiciones previstas en los artculos 2.1, 6.1.c), 6.1.d), 6.2, 6.3, 6.4 y 11, cuando el dinero electrnico emitido por la entidad sea aceptado como medio de pago nicamente por cualquier filial de la entidad que realice funciones operativas u otras funciones auxiliares relativas al dinero electrnico emitido o distribuido por la entidad, por la empresa matriz de la entidad o por cualquier filial de dicha empresa matriz.

2. Las solicitudes de exencin debern presentarse ante la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera, fundndose en el supuesto previsto en el apartado anterior. Tales solicitudes podrn presentarse junto con la solicitud de autorizacin para la creacin de una entidad de dinero electrnico o, en cualquier momento, por entidades ya autorizadas. En todo caso, la solicitud de exencin se resolver separadamente de la solicitud de autorizacin de creacin de la entidad 3. Corresponder al Ministro de Economa y Hacienda, previo informe del Banco de Espaa, autorizar los supuestos de exencin, resultando aplicable a la resolucin de la solicitud lo dispuesto en el artculo 4.2. La denegacin se har en todo caso mediante resolucin motivada. 4. En todo caso, durante la instruccin del procedimiento, cabr exigir a los promotores o a las entidades de dinero electrnico cuantos datos, informes o antecedentes se consideren oportunos para verificar el cumplimiento de las condiciones y requisitos establecidos en este real decreto. 5. Las clusulas de los contratos suscritos por las entidades que se beneficien de una exencin debern estipular que el dispositivo electrnico de almacenamiento a disposicin de los portadores a los efectos de realizar pagos estar sujeto a un importe mximo de aprovisionamiento que no exceder de 150 euros. 6. Las entidades a las que se haya concedido una exencin de acuerdo con lo establecido en el presente artculo remitirn al Banco de Espaa, con la periodicidad que este determine, informe sobre las operaciones realizadas, incluido el importe total de obligaciones financieras relacionadas con dinero electrnico.

CAPTULO V
Rgimen sancionador y de supervisin de la actividad de las entidades de dinero electrnico
Artculo 13. Rgimen sancionador.

El rgimen sancionador aplicable a las entidades de dinero electrnico, as como, en su caso, a sus administradores, directivos y personas fsicas o jurdicas que posean, directa o indirectamente, una participacin en el capital o en los derechos de voto que represente un porcentaje igual o superior al 5 por ciento de los mismos, ser el establecido en el ttulo I de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito. Artculo 14. Revocacin de la autorizacin y de la exencin. 1. Sern causas de revocacin de la autorizacin para el ejercicio de la actividad de emisin de dinero electrnico las siguientes: a) La renuncia de modo expreso a la autorizacin.

b) El incumplimiento de alguna de las condiciones que motivaron la concesin de la autorizacin. c) La interrupcin del ejercicio de la actividad durante un perodo superior a seis meses. d) La sancin prevista en el artculo 9.b de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito, relativa a la revocacin de la autorizacin de la entidad.

2. No obstante lo sealado en el apartado b) anterior: a) Por falta de honorabilidad comercial o profesional de consejeros o directores, slo proceder la revocacin si los afectados no cesan en sus cargos en un mes, contado desde el requerimiento que a tal efecto les dirija el Banco de Espaa. No se considerar que hay falta de honorabilidad sobrevenida por la mera circunstancia de que, estando en el ejercicio de su cargo, un consejero o director sea inculpado o procesado por alguno de los delitos mencionados en el artculo 6.1.

b) No proceder la revocacin por insuficiencia de recursos propios, si stos alcanzan, al menos, las cuatro quintas partes del capital social mnimo y la insuficiencia no dura ms de doce meses.

3. Sern causas de revocacin de la exencin prevista en el artculo 12: a. La renuncia de modo expreso a la exencin.

b. El incumplimiento de alguna de las condiciones que motivaron la concesin de la exencin 4. El Ministro de Economa y Hacienda ser competente para acordar la revocacin. 5. La resolucin por la que se revoque la autorizacin o la exencin ser motivada y se inscribir en el Registro Mercantil y en el Registro de Entidades de Dinero Electrnico del Banco de Espaa.

Artculo 15. Verificacin de requisitos especficos.

El Banco de Espaa verificar al menos dos veces al ao, que los clculos que justifican el cumplimiento de los artculos 6 y 11 sean efectuados bien por las propias entidades de dinero electrnico, quienes las comunicarn al Banco junto con todos los elementos de clculo necesario, bien por el propio Banco de Espaa, utilizando los datos facilitados por las entidades de dinero electrnico.

Artculo 16. Informacin sobre la estructura de capital de las entidades de dinero electrnico.

Con independencia de la obligacin establecida en el artculo 61.1 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito, las entidades de dinero electrnico comunicarn al Banco de Espaa, en la forma que ste establezca, durante el mes siguiente a cada trimestre natural, la composicin de su capital social, relacionando todos los accionistas, que al final de dicho perodo tengan la consideracin de entidades financieras y los que, no sindolo, tengan inscritas a su nombre acciones que representen un porcentaje del capital social de la entidad igual o superior al 2,50 por cien.

Disposicin adicional nica. Autorizacin para la transformacin en bancos de entidades de dinero electrnico ya constituidas.

La autorizacin para la transformacin en bancos de entidades de dinero electrnico ya constituidas, se otorgar en los mismos trminos previstos para los establecimientos financieros de crdito por la disposicin adicional cuarta del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creacin de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al rgimen jurdico de las entidades de crdito.

Disposicin derogatoria nica. Derogacin normativa.

Se entendern derogadas cuantas normas de igual o inferior rango se opongan a lo dispuesto en este Real Decreto.

Disposicin final primera. Ttulos competenciales.

El presente Real Decreto se dicta de conformidad con lo dispuesto en el artculo 149.1.6., 11. y 13. de la Constitucin.

Disposicin final segunda. Incorporacin de Derecho de la Unin Europea.

Mediante este Real Decreto se completa la incorporacin al derecho espaol de la Directiva 2000/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de septiembre de 2000, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electrnico y su ejercicio as como la supervisin cautelar de dichas entidades.

Disposicin final tercera. Facultades de desarrollo.

Se habilita al Ministro de Economa y Hacienda para dictar las normas que sean precisas para el desarrollo del presente real decreto.

Se autoriza al Banco de Espaa para dictar las normas necesarias para el desarrollo de las funciones de supervisin y control de la actividad de las entidades de dinero electrnico que le atribuye el artculo 21 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero, y el presente Real Decreto, y, en especial, para determinar la informacin que las entidades de dinero electrnico debern remitir y la periodicidad con que debern llevar a cabo tal remisin.

Disposicin final cuarta. Entrada en vigor.

El presente real decreto entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.

Dado en Madrid, el 29 de febrero de 2008.

JUAN CARLOS R.

El Vicepresidente Segundo del Gobierno y Ministro de Economa y Hacienda, PEDRO SOLBES MIRA

Análisis

  • Rango: Real Decreto
  • Fecha de disposición: 29/02/2008
  • Fecha de publicación: 03/03/2008
  • Entrada en vigor: 4 de marzo de 2008.
  • Fecha de derogación: 28/07/2011
Referencias posteriores

Criterio de ordenación:

Referencias anteriores
  • TRANSPONE parcialmente la Directiva 2000/46/CE, de 18 de septiembre (Ref. DOUE-L-2000-82015).
  • DE CONFORMIDAD con el art. 21 noveno de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre (Ref. BOE-A-2002-22807).
Materias
  • Dinero electrnico
  • Entidades de crdito
  • Inversiones
  • Sociedades Annimas

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