Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

En aplicación de lo dispuesto en el apartado primero de la Resolución de 28 de mayo de 2012, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina el contenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las Entidades a las que les sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, a efectos de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado», se dispone la publicación en el citado boletín del resumen de las cuentas anuales del Centro Universitario de la Defensa, en la Escuela Naval Militar, correspondientes al ejercicio 2011, que figura como anexo a esta Resolución.

Marín, 8 de agosto de 2012.–El Director del Centro Universitario de la Defensa en la Escuela Naval Militar de Marín, José María Pousada Carballo.

Aquí aparecen varias imágenes en el original. Consulte el documento PDF oficial y auténtico.

Resumen memoria ejercicio 2011

1. Organización y actividad

1.1 Norma de creación de la entidad.

El Centro Universitario de la Defensa (CUD), ubicado en la Escuela Naval Militar de Marín, fue creado mediante Real Decreto 1723/2008, de 24 de octubre, para dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 44 y 51 de la Ley 39/2007, de la Carrera Militar.

Con fecha 11 de marzo de 2009, el Centro fue adscrito a la Universidad de Vigo.

1.2 Actividad principal de la entidad, su régimen jurídico, económico-financieros y de contratación. En el supuesto de servicios públicos gestionados de forma indirecta, se indicará la forma de gestión.

La finalidad principal del Centro es impartir las enseñanzas conducentes a la obtención de los títulos oficiales de grado que se recojan en el referido convenio de adscripción (Ingeniero Industrial Mecánico).

1.3 Descripción de las principales fuentes de ingresos y, en su caso, tasas y precios públicos percibidos.

Según el Real Decreto 1723/2008, de 24 de octubre, por el que se crea el sistema de Centros Universitarios de la Defensa, los centros dispondrán de presupuesto propio financiado con cargo al capítulo 4, Transferencias Corrientes, y al capítulo 7, Transferencias de Capital, del presupuesto del Ministerio de Defensa. Asimismo, se financiarán con las subvenciones que, conforme a la legislación vigente, se les puedan otorgar, los remanentes de tesorería y cualesquiera otros ingresos percibidos en el ejercicio de sus actividades y, dado su carácter universitario, gozará de autonomía económica y financiera.

1.4 Consideración fiscal de la entidad y, en su caso, operaciones sujetas a IVA y porcentaje de prorrata.

En su creación, con fecha 29 de junio de 2009, el CUD fue dado de alta en el modelo 036 de Declaración Censal como «Centro Superior de Enseñanza Militar» con epígrafe 931.3, y domicilio en Madrid.

Posteriormente, con fecha 22 de enero de 2010 se presenta nueva Declaración Censal en la que se realiza una modificación en los datos relativa a actividades económicas, pasando a ser, desde 1 de enero de 2010, considerado como «Centro Universitario de Enseñanza Militar» con epígrafe 931.5.

Por último, con fecha 25 de noviembre de 2010 se presenta nueva Declaración Censal en la que se realiza una modificación en el domicilio donde se realiza la actividad ,pasando a ser en la Escuela Naval Militar, plaza de España, s/n., 36900 Marín.

1.5 Estructura organizativa básica, en sus niveles político y administrativo.

Son órganos de gobierno los que a continuación se relacionan:

• Colegiados: Patronato y Junta de Centro.

• Unipersonales: El Director del Centro, el Subdirector, el Secretario y el Gerente.

La representación institucional del CUD la ostenta el Director del Centro, tal y como establece el artículo 13 del Reglamento de Régimen Interno del Centro.

1.6 Enumeración de los principales responsables de la entidad tanto a nivel político como de gestión.

El Director, D. José María Pousada Carballo, es el órgano unipersonal superior del Centro al que le corresponde su dirección y la de todo su personal y servicios, ejecutando, cumplimentando y haciendo cumplir los planes, programas y acuerdos del Patronato, así como lo establecido en sus normas internas.

El Subdirector, D. Santiago Urréjola Madriñan, es el órgano unipersonal que coordina y dirige, por delegación del Director, la actividad académica, velando por el buen funcionamiento de la misma.

La Secretaria, D.ª Belén Barragáns Martínez, es el órgano unipersonal de gestión administrativa.

El Gerente, D. Fernando González Valdivia, es el órgano unipersonal de gestión económica, siendo una persona experta en la administración de entidades públicas y privadas. Se encarga de organizar la gerencia del centro y dirigir la actividad de su personal, entre otras muchas funciones.

1.7 Número medio de empleados durante el ejercicio y a 31 de diciembre, tanto funcionarios como personal laboral, distinguiendo por categorías y sexos:

Dirección:

Total personal a 31/12/2011	N.º personal masculino	N.º personal femenino	Media de personal año 2011
2 directivos	2	0	2

PDI:

Total personal a 31/12/2011	N.º personal masculino	N.º personal femenino	Media de personal año 2011
13 PDI	10	3	8.33

PAS:

Total personal a 31/12/2011	N.º personal masculino	N.º personal femenino	Media de personal año 2011
7 PAS	4	3	4.75

El Subdirector y la Secretaria tienen contrato de contratado doctor, compatibilizando la función docente con la de su cargo.

Los 11 profesores restantes tienen la siguiente categoría: 3 contratados doctores, 2 ayudantes doctores y 6 ayudantes.

Durante el curso 2011/2012 se ha optado por no contar con la figura de profesor asociado, pues existían muchas limitaciones en la disponibilidad horaria para compaginar su trabajo con su actividad docente en el CUD.

Las categorías de los PAS son las siguientes: Un Técnico en Comunicaciones e Informática, un auxiliar de conservación mantenimiento y servicios generales, tres auxiliares administrativos para la secretaría, un auxiliar y un técnico medio de biblioteca. Todo este personal esta contratado con carácter indefinido.

Además de los reseñados se dispone de un auxiliar de conservación, mantenimiento y servicios generales con contrato de interinidad, mientras se finaliza el proceso selectivo para la cobertura de esta vacante. Dicho proceso se encuentra en su fase final, estando previsto poder contratar al personal a primeros de febrero de 2012.

Igualmente, se dispone de otro auxiliar para la biblioteca con contrato de servicio de duración determinada, con objeto de poder dar el servicio de esta desde las 07.30 horas hasta las 22.30 horas.

1.8 Entidad de la que depende, en su caso, el sujeto contable.

La titularidad de este centro corresponde al Ministerio de Defensa, que la ejerce a través de la Subsecretaría de Defensa. Por otra parte, está adscrito a la Universidad de Vigo y es administrado por un Patronato cuya composición y funciones se establecieron en el convenio de adscripción a la mencionada Universidad.

1.9 Entidades del grupo, multigrupo y asociadas y su actividad. Porcentaje de participación.

No existen entidades del grupo, multigrupo o asociadas.

2. Bases de presentación de las cuentas

2.1 Imagen fiel.

Las cuentas anuales del ejercicio 2011 del CUD-ENM están formadas por:

• Balance de situación.

• Cuenta de Resultado Económico patrimonial.

• Estado de cambios en el patrimonio neto:

◦ Estado total de cambios en el patrimonio neto.

◦ Estado de ingresos y gastos reconocidos.

◦ Estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias.

• Estado de flujos de efectivo.

• Estado de liquidación del presupuesto:

◦ Liquidación del presupuesto de gastos.

◦ Liquidación del presupuesto de ingresos.

◦ Resultado presupuestario.

Todos los estados contables que conforman las cuentas anuales reflejan la imagen fiel de las operaciones contables y presupuestarias que se han producido durante el ejercicio 2011

2.2 Comparación de la información.

Según establece la disposición transitoria tercera de la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública, «no se reflejarán en el balance, en la cuenta del resultado económico-patrimonial ni en el resto de estados que incluyan información comparativa, las cifras relativas al ejercicio o ejercicios anteriores».

Se acompaña como anexo I el balance y la cuenta de resultado económico-patrimonial del ejercicio 2010 en cumplimiento de la disposición transitoria tercera de la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública.

2.3 Razones e incidencia en las cuentas anuales de los cambios en criterios de contabilización y correcciones de errores.

No se han producido.

2.4 Información sobre cambios en estimaciones contables cuando sean significativos.

No se han producido.

3. Normas de reconocimiento y valoración

Las normas de reconocimiento y valoración que se han aplicado para el ejercicio 2011 son las estipuladas en la normativa vigente, más concretamente, las que establece la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, que aprueba el Plan General de Contabilidad Pública.

Para el cálculo de la amortización se han diferenciado los bienes según su naturaleza y la vida útil estimada. Así, el mobiliario se amortiza al 10 % anual, y el material de reprografía al 15 %. Los equipos para procesos de información al 25 %, estimando una vida útil de cuatro años. El material de laboratorio al 15 %.

4. Inmovilizado material

En el balance del ejercicio 2011 el importe correspondiente a Inmovilizado material es de 560.371,24 euros, apareciendo en su totalidad en la partida 5. Otro inmovilizado material.

El saldo inicial de la misma es de 313.936,47 euros, con un amortización realizada en 2010 de 15.154,61 euros.

El saldo de esta partida a final del ejercicio 2011 es de 637.775,78 euros y con una amortización por valor de 77.404,54 euros, por lo que supone un valor neto del inmovilizado material de 560.371,24 euros.

Dentro de la partida a considerar en este epígrafe se hace una distinción entre distintas subcuentas, que son:

• 235. Otras instalaciones.

• 216. Mobiliario.

• 217. Equipos para procesos de información.

• 219. Otro inmovilizado material.

◦ 2191. Fondo de Biblioteca.

◦ 2192. Otro Inmovilizado material.

Para el cálculo de la amortización se han diferenciado los bienes según su naturaleza y la vida útil estimada. Así, el mobiliario se amortiza al 10 % anual, y el material de reprografía al 15 %. Los equipos para procesos de información al 25 %, estimando una vida útil de cuatro años. El material de laboratorio al 15 %.

5. Activos financieros

Se han constituido unos depósitos a corto plazo para rentabilizar el flujo monetario recibido y que deberemos usar en los próximos ejercicios presupuestarios.

Los depósitos a corto plazo se han contratado con el BBVA y corresponden a cuatro cuentas a plazo con las siguientes características:

N.º cuenta: 0182-3619-0041-00000000150428/4330. Importe: 300.000 euros. Fecha constitución: 26-7-2011. Vencimiento: 25-7-2012. Tipo nominal: 2,50 %.

N.º cuenta: 0182-3619-0041-00000000150465/6114. Importe: 700.000 euros. Fecha constitución: 16-11-2010. Vencimiento: 16-11-2011. Tipo nominal: 2,50 %.

N.º cuenta: 0182-3619-0041-00000000150465/3626. Importe: 200.000 euros. Fecha constitución: 17-10-2011. Vencimiento: 16-10-2012. Tipo nominal: 2,00 %

N.º cuenta: 0182-3619-0041-00000000150465/4-6114. Importe: 200.000 euros. Fecha constitución: 16-12-2011. Vencimiento: 15-1-2012 Tipo nominal: 1,00 %.

A lo largo del ejercicio el rendimiento de los mismos ha ascendido a 36.089,48 euros.

Igualmente, existen dos cuentas corrientes, una donde se reciben los ingresos de defensa y otra operativa. Al final del ejercicio reflejan un saldo de 9.000 euros y 4.566.59 euros, respectivamente.

También se dispone de una pequeña caja para hacer frente a los pagos en metálico. El saldo de la misma al final del ejercicio asciende a 7.38 euros.

6. Pasivos financieros

No se han registrado pasivos financieros durante el ejercicio.

7. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos

Las transferencias recibidas por el Centro durante el ejercicio 2011 son las correspondientes al presupuesto de ingresos y se desglosan en:

• 1.315.739,00 euros transferencias corrientes del Ministerio de Defensa.

• 116.820,00 euros transferencias de capital del Ministerio de Defensa.

8. Provisiones y contingencias

No se han producido provisiones ni contingencias durante ejercicio 2011.

9. Información presupuestaria

A lo largo del ejercicio económico, ante la necesidad de mayor crédito en determinados artículos del presupuesto, la Gerencia elaboró diferentes propuestas de modificación presupuestaria, que fueron aprobadas por el Director, tal y como establece el artículo 24 del Reglamento de Régimen Económico del Centro aprobadas por el Patronato el 24 de junio de 2010.

Las modificaciones implicaron las transferencias de crédito desde determinados conceptos de los capítulos 1, 2 y 4, que se preveían excedentes de crédito, hacia otros principalmente del capítulo 6, que se preveían deficitarios para el correcto y eficiente funcionamiento del Centro. Reseñar que el capítulo 6 se ha incrementado en más de un 200 %, ya que se ha acometido la dotación de diferentes laboratorios que no estaban previstos.

Los aumentos y disminuciones de crédito generados por la referida modificación presupuestaria son las siguientes:

Modificaciones presupuestarias. Transferencias de créditos:

• 1/3/2011, en el capítulo II y IV por importe de 48.000,00 euros, traspasados al concepto presupuestario 627.04 «Electrónica y Automática» desde los conceptos presupuestarios siguientes:

	Euros
212.00 «Edificios y otras construcciones»	4.000,00
213.00 «Reparación maquinaria, inst. y utillaje»	5.000,00
220.00 «Material de oficina ordin. no inventariable»	10.000,00
221.06 «Material fungible de laboratorio»	10.000,00
222.99 «Otras comunicaciones»	5.000,00
227.00 «Limpieza y aseo»	4.000,00
487.00 «Becas de estudios para investigación»	10.000,00

• 25/3/2011, en el capítulo II por importe de 40.021,12 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 221.00 «Energía eléctrica» hasta el concepto presupuestario 625.00 «Mobiliario».

• 5/04/2011, en el capítulo I por importe de 48.500,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 131.00 «Personal laboral eventual» a los conceptos presupuestarios siguientes:

	Euros
222.01 «Postales»	500,00
227.09 «Otros trabajos realizados por empresas»	14.000,00
625.00 «Mobiliario»	7.000,00
626.00 «Equipos Informáticos»	6.000,00
627.01 «Química»	8.000,00
627.03 «Mecánica/Física»	13.000,00

• 1/6/2011, en el capítulo I por importe de 8.000,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 160.00 «Cuotas sociales» al concepto presupuestario 233.00 «Otras indemnizaciones».

• 15/6/2011, en el capítulo II por importe de 1.000,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 206.00 «Arrendamiento equipos para procesos informáticos» a los conceptos presupuestarios siguientes:

	Euros
221.04 «Vestuario»	500,00
226.02 «Publicidad»	500,00

• 1/8/2011, en el capítulo I por importe de 16.200,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 130.00 «Personal laboral fijo» a los conceptos presupuestarios siguientes:

	Euros
230.00 «Dietas»	3.000,00
231.00 «Locomoción»	3.000,00
625.01 «Resto equipamiento inicial»	2.200,00
627.01 «Química»	6.000,00
627.02 «Informática»	2.000,00

• 1/8/2011, en el capítulo V por importe de 10.000,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 485.03 «Transferencias a Universidad de Vigo» a los conceptos presupuestarios siguientes:

	Euros
622.00 «Inversión nueva asocid al func. de los serv.»	6.200,00
625.00 «Mobiliario»	2.000,00
625.01 «Restequipamientinicial»	1.800,00

• 1/8/2011, en el capítulo I por importe de 8.300,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 131.00 «Personal laboral eventual» al concepto presupuestario 627.02 «Informática».

• 1/8/2011, en el capítulo I por importe de 1.000,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 130.00 «Personal laboral fijo» al concepto presupuestario 220.02 «Material informático no inventariable».

• 1/9/2011, en el capítulo II por importe de 1.500,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 220.02 «Material informáticninventariable» al concepto presupuestario 227.09 «Otros trabajos realizados por empresas».

• 30/9/2011, en el capítulo I por importe de 21.000,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 131.00 «Personal laboral eventual» al concepto presupuestario 627.01 «Química».

• 1/10/2011, en el capítulo I por importe de 55.400,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 131.00 «Personal laboral eventual» a los conceptos presupuestarios siguientes:

	Euros
213.00 «Reparación maquinaria, instalación y utillaje»	400,00
625.01 «Resto equipamiento inicial»	3.000,00
626.00 «Equipos informáticos»	3.500,00
627.02 «Informática»	6.500,00
627.03 «Mecánica/Física»	42.000,00

• 1/11/2011, en el capítulo II por importe de 1.500,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 227.09 «Otros trabajos realizados por empresas» al concepto presupuestario 227.00 «Limpieza y aseo».

• 30/11/2011, en el capítulo VI por importe de 3.500,00 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 627.03 «Mecánica/Física» a los conceptos presupuestarios siguientes:

	Euros
627.01 «Química»	1.200,00
627.04 «Electrónica y Automática»	2.300,00

• 1/12/2011 en el capítuo lI por importe de 5.500,57 euros, traspasados desde el concepto presupuestario 131.00 «Personal laboral eventual» a los conceptos presupuestarios siguientes:

	Euros
130.00 «Personal laboral fijo»	5.500,00
100.00 «Retribuciones básicas y otras remuneraciones»	0,57

• Generación de créditos:

Se han generado créditos por valor de 27.864.08 euros, no contemplados en el presupuesto de ingresos, que corresponden a los intereses del depósito a plazo en BBVBA por importe de 26.089.48 €, a las tasas recaudadas con motivo del concurso para plazas de personal que se han visto incrementadas en 765.87 euros de su previsión, así como 853,09 euros procedentes de expedientes de convalidaciones y 155,64 euros de diferentes regularizaciones con la seguridad social.

• Ejecución presupuestaria:

Las obligaciones reconocidas en el ejercicio 2011 ascienden a 1.255.318.17 euros, lo que representa un 86,84 % del presupuesto definitivo.

La partida no financiera correspondiente al capítulo 1, Gastos de Personal, se ha ejecutado un 86,11 % del presupuesto definitivo. Ello es debida que la incorporación del personal, se ha producido principalmente a partir del mes de junio.

El capítulo 2, Gastos Corrientes, se ha ejecutado en un 66,90 % respecto al crédito inicial y un 82,31 % sobre el crédito definitivo.

El capítulo 4 corresponde al importe de las matrículas de los alumnos en la Universidad de Vigo. Se ha ejecutado al 51,72 % sobre el crédito inicial y un 78,94 sobre el definitivo debida que se han conseguido diferentes descuentos por familia numerosa, expediente académico de los alumnos, convalidaciones, etc.

El capítulo 6 de Inversiones Reales, estaba presupuestado en 127.457 euros, habiendo sido necesario incrementarlo mediante transferencias de créditde otros 226.521.12 euros. Las principales partidas corresponden a la dotación de los laboratorios de electrotecnia, motores, fluidos y tecnología de los materiales. El material que en principio existía en estos laboratorios, se ha catalogado como obsoleto por lo que ha sido necesario proceder a su renovación. La ejecución de este capítulo asciende al 255,81 % sobre el crédito inicial y un 92,11 % sobre el definitivo.

• Remanente de tesorería:

El Remanente de Tesorería se define como el excedente acumulado de liquidez, disponible para financiar el gasto presupuestario del ejercicio siguiente.

Se obtiene calculandla diferencia entre los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago, sean del ejercicio corriente de ejercicios cerrados, y sumandal resultado el saldo de tesorería a 31 de diciembre.

Remanente de tesorería

	Importe – Euros
DERECHOS PENDIENTES DE COBRO (+)	4,05
Del presupuesto corriente	4,05
OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO (–)	118.889,81
(+) Del presupuesto corriente	61.557,94
(+) De administraciones públicas	57.331,87
(–) Pagos realizados pendientes de aplicación	0,00
SALDO DE TESORERÍA 31-12-2011	1.413.573,97
REMANENTE DE TESORERÍA	1.294.688,21

Remanente de créditos

	Importe – Euros
Remanente de credito 2011	218.104,91
Remanente de credito 2010	1.076.583,30
Remanente de tesorería	1.294.688,21

10. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios

• Indicadores financieros y patrimoniales.

◦ Liquidez inmediata: Refleja el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible:

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◦ Liquidez general: Refleja en que medida todos los elementos patrimoniales que componen el activo corriente cubren el pasivo corriente:

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• Indicadores presupuestarios:

◦ Ejecución del presupuesto de gastos: Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar a reconocimiento de obligaciones presupuestarias:

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◦ Realización de pagos: Refleja la proporción de obligaciones reconocidas en ejercicio cuyo pago ya se ha realizado al finalizar el mismo con respecto al total de obligaciones reconocidas.

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◦ Ejecución del presupuesto de ingresos: refleja la proporción que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos liquidados netos:

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◦ Realización de cobros: Recoge el porcentaje que suponen los cobros obtenidos en el ejercicio sobre los derechos reconocidos netos:

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11. Hechos posteriores al cierre

No se han producido hechos posteriores al cierre del ejercicio.

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