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Documento BOE-A-2013-9723

Resolución de 26 de julio de 2013, del Administrador de Infraestructuras Ferroviarias, por la que se publican las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2012.

Publicado en:
«BOE» núm. 225, de 19 de septiembre de 2013, páginas 74003 a 74099 (97 págs.)
Sección:
III. Otras disposiciones
Departamento:
Ministerio de Fomento
Referencia:
BOE-A-2013-9723

TEXTO ORIGINAL

En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, y de conformidad con lo establecido en la Resolución de 14 de septiembre de 2009, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina el contenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las entidades del sector público estatal empresarial y fundacional que no tengan obligación de publicar sus cuentas anuales en el Registro Mercantil, se hacen públicas las cuentas anuales consolidadas de la Entidad Pública Empresarial ADIF, correspondientes al ejercicio 2012.

Madrid, 26 de julio de 2013.–El Presidente de la Entidad Pública Empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias, Gonzalo Ferre Moltó.

BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO
31 de diciembre de 2012 y 2011

(Expresado en miles de euros)

Activo

Nota

2012

2011

Inmovilizado intangible

4

45.306

48.547

Otro inmovilizado intangible

 

45.306

48.547

Inmovilizado material

4

39.303.558

33.943.373

Terrenos y construcciones

 

3.803.081

3.441.211

Instalaciones técnicas, maquinaria, utillaje, mobiliario, y otro inmovilizado material

 

19.624.410

18.566.638

Inmovilizado en curso y anticipos

4.b

15.876.067

11.935.524

Inversiones inmobiliarias

4

358.494

342.233

Inversiones en empresas multigrupo y asociadas a largo plazo

5

68.203

78.656

Participaciones puestas en equivalencia

 

68.203

78.656

Inversiones financieras a largo plazo

6.1

350.198

653.024

Instrumentos de patrimonio

6.1.a

1.274

1.058

Administraciones Públicas

6.1.b

347.861

649.305

Créditos a terceros

 

1.643

Otros activos financieros

 

1.063

1.018

Activos por impuesto diferido

 

12.299

12.324

Deudores comerciales no corrientes

6.2

2.769

15.640

Total activos no corrientes

 

40.140.827

35.093.797

Activos no corrientes mantenidos para la venta

4

22.269

Existencias

7

148.608

144.617

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

6.2

920.874

1.340.103

Clientes por ventas y prestaciones de servicios

6.2.b

230.167

598.817

Clientes, empresas asociadas corto plazo

6.2.a

74.569

16.601

Deudores varios

6.2.c

267.208

270.493

Personal

 

965

1.102

Activos por impuestos corriente

6.2.d

3.686

2.002

Otros créditos con las Administraciones Públicas

6.2.d

344.279

451.088

Inversiones en empresas multigrupo y asociadas a corto plazo

 

1.718

295

Créditos a empresas multigrupo y asociadas

 

1.718

295

Inversiones financieras a corto plazo

6.1.d

12.901

7.173

Valores representativos de deuda

 

Créditos a empresas

 

6.336

127

Otros activos financieros

 

6.565

7.046

Periodificaciones a corto plazo

 

15

17

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

8

101.314

719.542

Tesorería

 

99.163

490.736

Otros activos líquidos equivalentes

 

2.151

228.806

Total activos corrientes

 

1.207.699

2.211.746

Total activo

 

41.348.526

37.305.543

Patrimonio Neto y Pasivo

Nota

2012

2011

Fondos propios

9

15.505.916

15.539.812

Aportación Patrimonial

9.a

16.043.912

15.766.899

Reservas y resultados de ejercicios anteriores

9.b

(210.438)

52.368

Reservas en sociedades consolidadas

9.b

2.403

2.324

Reservas en sociedades puestas en equivalencia

9.b

(34.488)

15.537

Resultado del ejercicio atribuido a la Entidad Dominante

 

(295.473)

(297.316)

Pérdidas y ganancias consolidadas

 

(295.740)

(297.287)

Pérdidas y ganancias socios externos

 

267

(29)

Ajustes por cambios de valor

 

(15.683)

(13.247)

Otros ajustes por cambios de valor

 

(15.683)

(13.247)

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

10

8.437.187

6.665.683

Socios externos

9.e

4.556

4.823

Total patrimonio neto

 

23.931.976

22.197.071

Provisiones a largo plazo

11

175.332

189.262

Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal

 

76.459

95.557

Otras provisiones

 

98.873

93.705

Deudas a largo plazo

12

11.468.726

9.935.518

Deudas con entidades de crédito

12.1

10.479.864

9.101.034

Otros pasivos financieros

12.2

988.862

834.484

Pasivos por impuesto diferido

13

3.609.373

2.850.144

Periodificaciones a largo plazo

 

129.357

122.690

Total pasivos no corrientes

 

15.382.788

13.097.614

Provisiones a corto plazo

11

303.786

153.629

Obligaciones por prestaciones a corto plazo al personal

 

35.953

70.688

Otras provisiones

 

267.833

82.941

Deudas a corto plazo

 

1.145.750

1.126.899

Deudas con entidades de crédito

12.1

188.280

222.364

Otros pasivos financieros

12.2

957.470

904.535

Deudas con empresas multigrupo y asociadas a corto plazo

12.3

60.707

60.414

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

12.4

523.519

669.916

Proveedores y acreedores varios

 

389.205

602.907

Proveedores, empresas multigrupo y asociadas

 

91.300

22.628

Personal

 

12.198

15.316

Pasivos por impuesto corriente

13

-

-

Otras deudas a Administraciones Públicas

13

26.546

28.292

Anticipos de clientes

 

4.270

773

Total pasivos corrientes

 

2.033.762

2.010.858

Total patrimonio neto y pasivo

 

41.348.526

37.305.543

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO

31 de diciembre de 2012 y 2011

(Expresado en miles de euros)

 

Nota

2012

2011

OPERACIONES CONTINUADAS

 

 

 

Importe neto de la cifra de negocios

14

1.291.078

1.661.159

Variación existencias de productos terminados y en curso de fabricación

 

383

(249)

Trabajos realizados por el grupo para su activo

 

22.732

20.559

Aprovisionamientos

 

(129.295)

(150.115)

Consumo de materias primas y otras materias consumibles

 

(128.012)

(148.331)

Trabajos realizados por otras empresas

 

(70)

(353)

Deterioro de materias primas y otros aprovisionamientos

 

(1.213)

(1.431)

Otros ingresos de explotación

15

691.976

621.522

Gastos de personal

16

(631.886)

(689.028)

Otros gastos de explotación

17

(1.156.838)

(1.341.387)

Servicios exteriores

 

(1.141.433)

(1.328.413)

Tributos

 

(8.696)

(8.040)

Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales

 

(6.709)

(4.934)

Amortización del inmovilizado

 

(342.389)

(316.214)

Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras

18

83.464

62.536

Excesos de provisiones

 

5.426

10.168

Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado

 

16.941

3.790

Deterioros y pérdidas

 

86

(426)

Resultados por enajenaciones y otras

 

16.855

4.216

Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas

 

-

-

Resultados excepcionales

19

26.725

26.723

Resultado de explotación

 

(121.683)

(90.536)

Ingresos financieros

21

105.241

92.201

De participaciones en instrumentos de patrimonio

 

10

10

En terceros

 

10

10

De valores negociables y de otros instrumentos financieros

 

14.479

23.710

Incorporación al activo de gastos financieros

 

90.752

68.481

Gastos financieros

20

(266.451)

(228.782)

Por deudas con terceros

 

(263.225)

(224.287)

Por actualización de provisiones

 

(3.226)

(4.495)

Diferencias de cambio

 

42

799

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

 

(8.540)

(30.059)

Resultado financiero

 

(169.708)

(165.841)

Participación en beneficios de sociedades puestas en equivalencia

5

(3.893)

(40.306)

Deterioro y resultados por pérdida de influencia significativa de participaciones puestas en equivalencia

 

(431)

361

Resultado antes de impuestos

 

(295.715)

(296.322)

Impuestos sobre beneficios

13 (a)

(25)

(965)

Resultado consolidado del ejercicio

 

(295.740)

(297.287)

Resultado atribuido a socios externos

 

267

(29)

Resultado atribuido a la Entidad Dominante

 

(295.473)

(297.316)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

A) Estado Consolidado de Ingresos y Gastos Reconocidos correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Expresado en miles de euros)

 

Nota

2012

2011

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias

 

(295.740)

(297.287)

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

 

 

 

Por valoración de instrumentos financieros

 

Por coberturas de los flujos de efectivo

 

(2.395)

(9.772)

Subvenciones, donaciones y legados

 

2.615.823

826.830

Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes

9 (b)

(8.783)

(7.936)

Efecto impositivo

 

(784.221)

(247.834)

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto

 

1.820.424

561.288

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

 

 

 

Por valoración de instrumentos financieros

 

Por coberturas de los flujos de efectivo

 

(2)

Subvenciones, donaciones y legados

 

(85.032)

(63.081)

Efecto impositivo

13 (a)

25.044

18.763

Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

 

(59.988)

(44.320)

Total de ingresos y gastos reconocidos

 

1.464.697

219.681

Aquí aparece una imagen en el original. Consulte el documento PDF oficial y auténtico.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

(Expresado en miles de euros)

 

2012

2011

Flujos de efectivo de las actividades de explotación

 

 

Resultado del ejercicio antes de impuestos

(295.715)

(296.322)

Ajustes del resultado

440.652

490.072

Amortización del inmovilizado (+)

342.389

316.214

Correcciones valorativas por deterioro (+/-)

16.378

41.574

Variación de provisiones (+/-)

34.850

34.211

Imputación de subvenciones (-)

(83.464)

(62.536)

Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)

(16.855)

(4.217)

Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-)

(2)

(362)

Ingresos financieros (-)

(106.435)

(92.201)

Gastos financieros (+)

266.451

228.782

Diferencias de cambio (+/-)

Otros ingresos y gastos (-/+)

(22.732)

(20.575)

Participación en beneficios de sociedades puestas en equivalencia neto de dividendos

10.072

49.182

Cambios en el capital corriente

123.937

81.613

Existencias (+/-)

(5.205)

4.777

Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) (nota 6.2.d.3)

2.891.940

831.289

Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)

(2.887.658)

(841.452)

Otros pasivos corrientes (+/-)

(160.666)

(176.399)

Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)

285.526

263.398

Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación

(230.099)

(160.024)

Pagos de intereses (-)

(224.797)

(165.289)

Cobros de dividendos (+)

10

9

Cobros de intereses (+)

10.259

10.103

Pagos (cobros) por impuesto sobre beneficios (-/+)

(44)

2.413

Otros pagos (cobros) (-/+)

(15.527)

(7.260)

Flujos de efectivo de las actividades de explotación

38.775

115.341

Flujos de efectivo de las actividades de inversión

 

 

Pagos por inversiones (-)

(2.975.750)

(3.376.463)

Empresas asociadas

(835)

(2.832)

Inmovilizado material, intangible e inmobiliario

(2.972.964)

(3.371.223)

Otros activos financieros

(569)

(2.408)

Otros activos financieros

(1.382)

Cobros por desinversiones (+)

1.223

1.309

Empresas asociadas

723

96

Otros activos financieros

Otros activos

500

1.213

Flujos de efectivo de las actividades de inversión

(2.974.527)

(3.375.154)

Flujos de efectivo de las actividades de financiación

 

 

Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

790.758

1.408.181

Emisión de instrumentos de patrimonio

327.000

524.000

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

463.758

884.181

Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero

1.526.766

2.393.504

Emisión

1.675.196

2.486.448

Deudas con entidades de crédito (+)

1.465.358

2.362.717

Deudas con empresas asociadas (+)

(354)

Otras deudas (+)

210.192

123.731

Devolución y amortización de

(148.430)

(92.944)

Deudas con entidades de crédito (-) (nota 12.1)

(144.094)

(91.820)

Deudas con empresas asociadas

(1)

Otras deudas (-)

(4.335)

(1.124)

Pagos por dividendos y remuneración de otros instrumentos de Patrimonio

Dividendos (-)

Flujos de efectivo de las actividades de financiación

2.317.524

3.801.685

Aumento/disminución neta del efectivo o equivalentes

(618.228)

541.872

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio

719.542

177.670

Efectivo o equivalentes al final de ejercicio

101.314

719.542

(1) Actividades de la Entidad Dominante y sociedades consolidadas, entorno Jurídico-Legal.

La entidad pública empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias (en adelante, ADIF, la Entidad o la Entidad Dominante) fue creada por la Ley de Bases de 24 de enero de 1941, bajo la denominación de Red Nacional de los Ferrocarriles Españoles (en adelante, Renfe).

Hasta 31 de diciembre de 2004, correspondía a Renfe, de acuerdo con la Ley de Ordenación de los Transportes Terrestres, explotar los ferrocarriles de la Red Nacional Integrada, los que no formando parte de ésta correspondiesen a la competencia del Estado y cuya gestión le fuese encomendada por éste, los de competencia de las Comunidades Autónomas o de los Ayuntamientos cuando dichas entidades le encomendasen su gestión y realizar la construcción de nuevas líneas ferroviarias que le fuesen encomendadas por el Estado y, en su caso, por las Comunidades Autónomas o por los Ayuntamientos.

Con fecha 31 de diciembre de 2004 entró en vigor la Ley 39/2003, de 17 de noviembre, del Sector Ferroviario, en adelante LSF, que tiene como objetivo no sólo la incorporación al Derecho español de diversas directivas comunitarias que establecen un nuevo marco para este sector, sino también una completa reordenación del sector ferroviario estatal, sentando las bases que permiten una progresiva entrada de nuevos actores en este mercado. Para alcanzar estos objetivos, se regula la administración de las infraestructuras ferroviarias y se encomienda esta función a Renfe, que pasa a denominarse Administrador de Infraestructuras Ferroviarias, manteniendo su naturaleza jurídica de entidad pública empresarial e integrando, además, a la Entidad Pública Empresarial Gestor de Infraestructuras Ferroviarias (en adelante, GIF). ADIF puede, según la citada ley, construir, de acuerdo con lo que determine el Ministerio de Fomento, infraestructuras ferroviarias con cargo a sus propios recursos o mediante recursos ajenos. Asimismo, administrará las infraestructuras de su titularidad y aquellas otras cuya administración se le encomiende mediante un convenio.

La Ley contempla, adicionalmente, la creación de una nueva entidad pública empresarial denominada Renfe-Operadora, que se encargará de la prestación del servicio de transporte ferroviario. Esta Entidad asume, a la fecha de entrada en vigor de la LSF, los medios y activos que Renfe tenía afectos a la prestación de dicho servicio, los cuales fueron determinados por el Ministerio de Fomento mediante la Orden Ministerial 2909/2006.

Adicionalmente, la Entidad es cabecera de un grupo compuesto por varias sociedades que tienen como actividades principales la prestación de servicios accesorios a la gestión de la infraestructura ferroviaria y formula cuentas anuales consolidadas de ADIF y sus sociedades dependientes. En el anexo I se detallan las empresas del grupo y multigrupo, así como las participaciones minoritarias en entidades en las cuales ADIF tiene una influencia significativa.

Las principales funciones de ADIF se describen a continuación:

– La construcción de infraestructuras ferroviarias con recursos del Estado o de terceros, de acuerdo con el correspondiente convenio. En este sentido, ADIF se subroga a partir de 31 de diciembre de 2004 en la posición de GIF respecto a las encomiendas de construcción que hasta la fecha de entrada en vigor del Estatuto de ADIF habían sido efectuadas a favor de dicha entidad (véase nota 4).

– La administración de las infraestructuras ferroviarias de su titularidad y de las que se le encomienden, que tiene la consideración, de acuerdo con lo establecido, en la LSF, de servicio de interés general y esencial para la comunidad. En concreto, se encomienda a ADIF la administración de la red de titularidad del Estado que a la fecha de entrada en vigor del Estatuto de la Entidad esté siendo administrada por RENFE, así como la de aquellas líneas cuya administración había sido encomendada a GIF.

– La prestación de los servicios adicionales, complementarios y auxiliares al servicio del transporte ferroviario.

– La gestión, liquidación y recaudación de las tasas previstas en la LSF, incluidos los cánones por utilización de infraestructuras ferroviarias.

Por otra parte, ADIF no podrá prestar servicios de transporte ferroviario, salvo en aquellos supuestos en que sea inherente a su propia actividad.

(a) Estatuto de ADIF

El Estatuto de ADIF fue aprobado mediante el Real Decreto 2395/2004, de 30 de diciembre, que entró en vigor el 31 de diciembre de 2004, cuyos aspectos más destacables son los siguientes:

– ADIF se configura como una entidad pública empresarial de las previstas en el artículo 43.1.b) de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado. Esta Ley regula fundamentalmente el régimen, la organización y los criterios de funcionamiento del aparato administrativo estatal dentro del cual se incluyen las Entidades Públicas Empresariales, siendo pues la Entidad parte del mismo y estando adscrita al Ministerio de Fomento.

– Los Ministerios de Economía y Hacienda y Fomento podrán encomendar a ADIF la administración de las infraestructuras de titularidad del Estado mediante los correspondientes convenios o contratos-programas.

– ADIF tiene su propio patrimonio, distinto del de la Administración General del Estado (en adelante, AGE) e integrado por el conjunto de bienes, derechos y obligaciones de su titularidad. En todo caso, los bienes y derechos que a continuación se enumeran se consideran de titularidad de ADIF:

a) Los bienes y derechos que, en la fecha de entrada en vigor de la LSF, eran de titularidad de la entidad pública empresarial GIF o que estaban adscritos a la misma.

b) Los bienes y derechos que, en la fecha de entrada en vigor de la citada Ley, eran patrimoniales de RENFE, salvo aquellos que el Ministerio de Fomento determine, mediante orden ministerial, como necesarios para la prestación del servicio de transporte ferroviario. Las instalaciones para la prestación de servicios de telecomunicaciones en líneas convencionales, diferentes de las que se destinan al servicio de la vía, tendrán la consideración de bienes patrimoniales de ADIF.

c) Los bienes y derechos patrimoniales de titularidad estatal que, en la fecha de entrada en vigor de la Ley, estaban adscritos a RENFE, salvo aquellos que el Ministerio de Fomento determine, mediante orden, como necesarios para la prestación del servicio de transporte ferroviario.

d) Todos los bienes de dominio público o patrimoniales que configuran la denominada línea de alta velocidad Madrid-Sevilla.

e) Todas las estaciones, terminales y otros bienes inmuebles que resulten permanentemente necesarios para la prestación de los servicios que constituyen su actividad.

– ADIF podrá efectuar todo tipo de operaciones financieras, de acuerdo con lo establecido en la Ley General Presupuestaria y con sujeción a los límites previstos en las leyes de presupuestos anuales.

– ADIF mantendrá un régimen de contabilidad separada de sus actividades de construcción y administración, desglosando la correspondiente a las infraestructuras de su titularidad y de titularidad del Estado, y de prestación de servicios adicionales, complementarios y auxiliares.

(b) Contrato-Programa y Convenio para la promoción de inversiones y de la administración de la Red de Titularidad del Estado.

Con fecha 16 de febrero de 2007, el Ministerio de Economía y Hacienda, el Ministerio de Fomento y ADIF suscribieron el Contrato-Programa para el período 2007-2010, (en adelante, C-P 2007-2010), que ha sido prorrogado hasta el 30 de junio de 2011 mediante el acuerdo suscrito por las partes el pasado 30 de diciembre de 2010. Los principales compromisos incluidos en el C-P 2007-2010 se resumen a continuación:

– El Contrato-Programa ha tenido un período de vigencia que comprendía del 1 de enero de 2007 al 31 de diciembre de 2010.

– Con fecha 30 de diciembre de 2010 fue suscrita la prórroga hasta el 30 de julio de 2011 del citado Contrato Programa..

– Con posterioridad, el 18 de noviembre de 2011, la AGE, la Sociedad Estatal del Transporte Terrestre (en adelante, SEITTSA) y ADIF firmaron un convenio para la promoción de inversiones en la Red de titularidad del Estado, cuyo objeto es regular las relaciones entre las Entidades firmantes para la promoción por SEITTSA de las inversiones que se ejecuten por ADIF en el ejercicio 2011 por un importe de 276.585 miles de euros al amparo de la autorización para asumir compromisos de inversión hasta un máximo de 1.000 millones de euros con cargo a ejercicios posteriores a 2010 que contempla el Contrato-Programa 2007-2010. También con fecha 18 de noviembre de 2011, la AGE, ADIF y SEITTSA suscribieron un convenio para la promoción por esta última de la administración de la Red de Titularidad del Estado que el Ministerio de Fomento ha encomendado a ADIF.

La AGE deberá efectuar las siguientes aportaciones económicas, de acuerdo con lo previsto en el Contrato-Programa:

Miles de euros (IVA incluido)

2007

2008

2009

2010

Por el mantenimiento, explotación y gestión de la Red de Titularidad del Estado

783.120,00

832.054,17

884.049,22

939.346,49

Inversiones encomendadas por el Ministerio de Fomento en la Red Convencional de Titularidad del Estado

481.097,00

521.887,00

544.648,00

579.505,00

Inversiones encomendadas por el Ministerio de Fomento en la Red de Altas Prestaciones de Titularidad del Estado

439.903,00

330.000,00

394.317,00

551.011,00

Asimismo, como consecuencia de la prórroga del Contrato-Programa suscrita el pasado día 30 de diciembre de 2010 y de los Convenios para la promoción de las inversiones en la Red de Titularidad del Estado y para su administración firmados con fecha 18 de noviembre de 2011, la AGE se comprometió a efectuar las siguientes aportaciones para el ejercicio 2011:

Aportaciones previstas 2011

Miles de euros(IVA incluido)

Por el mantenimiento, explotación y gestión de la Red de Titularidad del Estado durante el primer semestre del ejercicio 2011

424.346,49

Por el mantenimiento, explotación y gestión de la Red de Titularidad del Estado durante el segundo semestre del ejercicio 2011

415.000,00

Inversiones encomendadas por el Ministerio de Fomento en la Red Convencional de Titularidad del Estado (primer semestre de 2011)

177.500,00

Inversiones encomendadas por el Ministerio de Fomento en la Red de Altas Prestaciones de Titularidad del Estado (primer semestre de 2011)

199.084,50

Inversiones ejecutadas por la Entidad en 2011 tanto en la Red Convencional como en el tramo Ourense-Santiago, al amparo de la autorización para asumir compromisos de inversión con cargo a ejercicios posteriores a 2010 contenida en el CP 2007-2010

276.584,50

– El 28 de diciembre de 2012, la AGE, la SEITTSA y ADIF firmaron un convenio para la promoción de inversiones en la Red Ferroviaria de Titularidad del Estado en el año 2012 por importe de 203.375 miles de euros que incluye la Red convencional y el tramo Ourense-Santiago de la línea de Alta Velocidad Madrid-Galicia. Las aportaciones previstas en el mismo presentan la siguiente distribución indicativa:

Aportaciones previstas inversiones 2012(IVA incluido)

Miles de euros(IVA incluido)

Red Convencional

168.375

Eje Ourense - Santiago

35.000

 

203.375

Para la gestión y el mantenimiento de la Red Ferroviaria de la Titularidad del Estado en el ejercicio 2012 se han suscrito entre la AGE y ADIF convenios de fecha 18 de noviembre de 2011, 9 de octubre de 2012 y la prórroga al segundo convenio de fecha 29 de octubre de 2012, respectivamente, que incluyen las siguientes aportaciones de la AGE:

Periodo (Aportaciones previstas gestión y mantenimiento)

Miles de euros(IVA incluido)

De enero a junio de 2012

421.546

De julio a noviembre de 2012

204.000

De noviembre a diciembre 2012

114.454

 

740.000

Asimismo, el Contrato-Programa y los convenios posteriores establecen una Comisión de Seguimiento del Contrato-Programa y convenios posteriores formada por tres representantes de cada uno de los organismos firmantes del mismo, Ministerios de Economía y Hacienda y Fomento y ADIF, cuyas funciones serán las siguientes:

– Controlar la ejecución del Contrato-Programa.

– Conocer, y aprobar si procede, las conclusiones de los grupos de trabajo que se hubiesen creado como consecuencia del Contrato-Programa.

– Aprobar las propuestas anuales de liquidación de las aportaciones económicas y llevar un control del saldo resultante de las mismas con respecto a las dotaciones consignadas en los Presupuestos Generales del Estado.

– Informar anualmente a la Comisión Delegada de Asuntos Económicos del cumplimiento de los objetivos del Contrato-Programa.

– Interpretar el Contrato-Programa.

– Aquellas otras que se deriven del Contrato-Programa o le sean conferidas por el Gobierno.

A la fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales, se encuentra pendiente de aprobación la liquidación correspondiente al ejercicio 2011, así como la presentación por parte de la Dirección de ADIF de las propuestas de liquidación correspondientes al ejercicio 2012 (véase nota 6.2.b).

(c) Convenios para la promoción de las inversiones en la Red de Titularidad del Estado prevista en el Contrato-Programa.

El Ministerio de Fomento, ADIF y SEITTSA suscribieron dos convenios para la promoción de las inversiones en la Red de Titularidad del Estado previstas en el Contrato Programa.

El primero de los dos convenios mencionados fue el suscrito con fecha 27 de junio de 2007, modificado mediante el acuerdo firmado el día 20 de diciembre de 2007, la Adenda suscrita el día 30 de diciembre de 2010 y la Adenda nº 1 suscrita el pasado día 8 de noviembre de 2012.

A continuación se resumen sus principales características:

– Su objeto es la promoción por la SEITTSA de las actuaciones en la Red de Titularidad del Estado encomendadas a ADIF en desarrollo de lo establecido en el Contrato-Programa.

– Las referidas actuaciones se concretarán mediante Resoluciones de la Secretaría de Estado de Infraestructuras y Planificación del Ministerio de Fomento, en las que se determinará el alcance de la encomienda, su importe y la distribución por anualidades.

– Estas actuaciones serán contratadas por ADIF y en su coste se incluirán los relativos a la ejecución de las obras, incorporando el desvío de servicios, las expropiaciones e indemnizaciones, las obligaciones correspondientes a las aportaciones al 1% establecido en la Ley 16/1985, de 25 de julio, de Patrimonio Histórico Español, así como el coste de las asistencias técnicas, en su caso, necesarias para dicha ejecución y para la redacción o supervisión de los proyectos.

– Los ingresos que pudiera generar ADIF por su participación en los programas de financiación europea o mediante Convenios suscritos con otras administraciones para la ejecución de estas inversiones, se deducirán de su coste.

– Asimismo, en concepto de costes indirectos y gastos generales ADIF imputará un 2% del coste de la inversión hasta la cifra de 500 millones de euros y un 1% sobre el exceso. SEITTSA, a su vez, percibirá en concepto de gastos de promoción un 0,25%.

– Estas actuaciones serán financiadas por SEITTSA con cargo a sus fondos propios y se incorporarán a su Balance.

– La Administración General del Estado aportará a SEITTSA las consignaciones presupuestarias necesarias para la cobertura del coste de estas actuaciones, de acuerdo con las siguientes anualidades concordantes con las establecidas en Contrato-Programa para el período 2007-2010, que tendrá el carácter de aportaciones máximas anuales, estando condicionada su efectividad a la aprobación de las Resoluciones de encomienda.

Datos en miles de euros. IVA incluido

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Total

Encomiendas previstas

479.897,26

520.585,54

543.289,78

404.987,53

173.072,32

2.121.832,43

0,25 Gastos Seittsa

1.199,74

1.301,46

1.358,22

1.012,47

433,68

5.304,57

Total

481.097,00

521.887,00

544.648,00

406.000,00

173.505,00

2.127.137,00

La adenda suscrita el pasado día 30 de diciembre de 2010 establece, en su acuerdo segundo, que SEITTSA procederá a abonar a ADIF en el ejercicio 2010 el importe de las inversiones ejecutadas en aplicación de este convenio siempre que dispongan de recursos de aportaciones procedentes de este u otro Convenio, en base al principio de caja única.

– La administración de las infraestructuras incluidas en el Convenio será realizada por ADIF.

– Este Convenio y su modificación contemplan también la regularización de las inversiones de mejora y reposición llevadas a cabo por ADIF en los ejercicios 2005 y 2006. Las anualidades previstas para esta finalidad son las siguientes:

Datos en miles de euros. IVA incluido

2007

2008

TOTAL

680.024

206.182

886.206

El segundo de los convenios citados fue suscrito con fecha 21 de noviembre de 2007 y modificado mediante adendas firmadas el día 20 de diciembre de 2007, 29 de septiembre de 2011 y 8 de noviembre de 2012. Sus principales características son las siguientes:

– Su objeto es la promoción por la SEITTSA de las inversiones en la línea de alta velocidad Madrid-Galicia, tramo Ourense-Santiago de Compostela conforme a la encomienda que el Ministerio de Fomento realiza a ADIF, mediante Resolución de la Secretaría de Estado de Infraestructuras y Planificación de fecha 21 de noviembre de 2007.

– El coste de esta actuación incluirá los relativos a la ejecución de las obras, incorporando el desvío de servicios, las expropiaciones e indemnizaciones, las obligaciones correspondientes a las aportaciones al 1% establecido en la Ley16/1985, de 25 de julio, de Patrimonio Histórico Español, así como el coste de las asistencias técnicas, en su caso, necesarias para dicha ejecución y para la redacción o supervisión de los proyectos.

– Los ingresos que pudiera generar ADIF por su participación en los programas de financiación europea para la ejecución de esta inversión, se deducirán de su coste.

– ADIF, en concepto de costes indirectos y gastos generales, imputará un 1% del coste de la inversión. Asimismo, SEITTSA percibirá en concepto de gastos de promoción un 0,15%.

– La Administración General del Estado aportará a SEITTSA las consignaciones presupuestarias necesarias para la cobertura del coste de esta actuación, de acuerdo con las siguientes anualidades concordantes con las establecidas en Contrato-Programa para el período 2007-2010, que tendrán el carácter de aportaciones máximas anuales:

Datos en euros. IVA incluido

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Total

Ourense Santiago

439.244.134

329.505.741

393.726.410

550.185.721

1.712.662.006

0,15% Gastos Seittsa

658.866

494.259

590.590

825.279

2.568.994

Total

439.903.000

330.000.000

394.317.000

551.011.000

1.715.231.000

– La Administración de las infraestructuras incluidas en el Convenio será realizada por ADIF.

– Este Convenio y su adenda contemplan también la regularización de las inversiones de mejora y reposición llevadas a cabo por ADIF en los ejercicios 2005 y 2006. Las anualidades previstas para esta finalidad son las siguientes:

Datos en euros. IVA incluido

2007

2008

2009

TOTAL

269.976.000,00

28.863.000,00

21.894.595,54

320.733.595,54

(d) Encomiendas para la ejecución de inversiones en la Red de Titularidad del Estado.

En el desarrollo del Contrato-Programa, el Ministerio de Fomento, a través de la Secretaría de Estado de Infraestructura y Planificación, ha encomendado a ADIF la ejecución de las inversiones en la Red de Titularidad del Estado que a continuación se describen, mediante seis resoluciones de fechas 27 de junio de 2007, 16 de octubre de 2007, 17 de diciembre de 2007, 2 de diciembre de 2008, 30 de diciembre de 2009 y 30 de diciembre de 2010:

(Datos en miles de euros)

2007

2008

2009

2010

Total periodo 2007/2010

Resto 2011/2014

Total

Actuaciones en Cercanías. Estaciones y red

7.390

47.690

33.910

62.914

151.904

135.481

287.385

Actuaciones en Mercancías. Terminales y red

50

250

1.850

28.508

30.658

24.943

55.601

Mejoras de la seguridad y funcionalidad de red ferroviaria

59.180

74.070

80.670

79.503

293.423

20.326

313.749

Actuaciones de modernización de activos

32.585

42.910

37.100

45.984

158.579

146.633

305.212

Plan de renovaciones integrales

55.500

148.556

194.080

159.394

557.530

39.449

596.979

Otras actuaciones estratégicas

1.000

2.250

3.250

3.250

Estudios, proyectos y ejecución de obras

154.705

313.476

348.610

378.553

1.195.344

366.832

1.562.176

Supresión y protección de pasos a nivel

51.785

73.000

81.614

103.573

309.972

39.990

349.962

Inversiones puntuales para la reposición y mejora de la Red de Titularidad del Estado

154.084

110.609

113.067

95.934

473.694

473.694

Actuaciones de reposición y mejora derivadas de los compromisos en que se subrogó ADIF anteriores a 31 de diciembre de 2004

94.089

17.500

111.589

111.589

Inversiones prioritarias de reposición y mejora derivadas de los compromisos adquiridos por ADIF en el período comprendido entre 1 de enero de 2005 y la fecha de firma del Contrato-Programa

25.234

6.000

31.234

31.234

Total Encomiendas

479.897

520.585

543.291

578.060

2.121.833

406.822

2.528.655

(e) Convenios y otras disposiciones para la ejecución de inversiones de mejora en la Red de Cercanías y en la Red Ferroviaria de Titularidad del Estado en Cataluña.

– Con fecha 6 de junio de 2007 el Ministerio de Fomento, SEITTSA y ADIF suscribieron un convenio para la realización de actuaciones para la mejora de la Red Ferroviaria de Cercanías en Cataluña por un importe total de 110 millones de euros. Las inversiones objeto de este convenio se financiarán con cargo a los fondos propios de SEITTSA, mediante la aportación realizada por la AGE en los Presupuestos Generales del Estado del ejercicio 2007, y su construcción se llevará a cabo en los siguientes términos:

SEITTSA será la encargada de la licitación de los contratos de ejecución de las obras.

ADIF contratará las asistencias técnicas necesarias para la redacción de los proyectos o la dirección de obra. SEITTSA abonará a ADIF las cantidades correspondientes a dichas asistencias, así como los gastos que por desvío de los servicios afectados por las obras anticipe ADIF.

– Adicionalmente, el día 7 de octubre de 2008 el Ministerio de Fomento, SEITTSA y ADIF firmaron un segundo convenio para la realización de actuaciones de mejora en la Red de Titularidad del Estado en Cataluña por un importe de 250 millones de euros. De acuerdo con lo establecido en este convenio, estas actuaciones se financiarán mediante la aportación efectuada por la AGE a SEITTSA, con cargo a los Presupuestos Generales del Estado del ejercicio 2008. La construcción de estas infraestructuras se ejecutará en los siguientes términos:

SEITTSA licitará los contratos para la ejecución de obra de cuantía igual superior a 1,5 millones de euros (IVA excluido).

ADIF licitará los contratos de ejecución de obra de importe inferior a 1,5 millones de euros (IVA excluido), así como los necesarios para la redacción de proyectos y la dirección de las obras, que será llevada a cabo por esta entidad.

SEITTSA abonará a ADIF los importes que esta entidad haya abonado por los contratos suscritos, expropiaciones y otros conceptos.

En la Resolución de 7 de octubre de 2008, la Secretaría de Estado de Infraestructuras encomendó a ADIF y a SEITTSA, la ejecución de inversiones contempladas en este convenio.

– En fecha 24 de febrero de 2009, la Comisión Bilateral Generalitat- Estado, acordó, que por aplicación de la Disposición adicional 3.ª del Estatuto de Autonomía de Cataluña, ADIF realizaría inversiones por valor de 170.630 miles de euros, con el siguiente desglose:

Actuación

Importe(Miles de euros)

Actuaciones para dar continuidad a la concesión Figueres-Perpignan hasta Barcelona

49.350

Actuaciones en instalaciones logísticas

13.910

Actuaciones de accesibilidad y mejora de estaciones

32.260

Actuaciones de seguridad

14.610

Actuaciones de mejora de infraestructura, vía e instalaciones de las líneas convencionales

60.500

Total

170.630

Con fecha 21 de diciembre de 2009, el Ministerio de Fomento, la Generalitat de Cataluña, el Ayuntamiento de Barcelona, Adif y RENFE Operadora suscribieron la adenda al convenio de colaboración suscrito en fecha 12 de junio de 2002 para el desarrollo de las actuaciones relativas a la red de alta velocidad en la ciudad de Barcelona y la correspondiente remodelación de las infraestructuras ferroviarias. En dicha adenda se establece la aportación por la Administración General del Estado a ADIF de un total de 255.000 miles de euros para la financiación de la estación ferroviaria de la Sagrera, distribuidos en 51.000 miles de euros anuales desde el año 2009 hasta el año 2013.

(f) Otras Encomiendas y disposiciones

– Mediante Resolución de fecha 25 de febrero de 2009, la Secretaría de Estado de Infraestructuras encomendó a ADIF la realización de actuaciones relativas a supresión y protección de pasos a nivel y al mantenimiento de la Red Convencional de titularidad del Estado por un importe estimado de 65.090,40 miles de euros, en virtud del Real Decreto Ley 9/2008, de 28 de noviembre, por el que se crea un fondo especial del Estado para la dinamización de la economía y el empleo.

– En fecha 31 de julio de 2009 fue aprobado por el Secretario de Estado de Planificación e Infraestructuras, la propuesta de gasto por importe de 70.000 miles de euros, para la ejecución de las actuaciones contempladas en el Real Decreto-Ley 8/2009, de 12 de junio, por el que se concede un crédito extraordinario para el plan de modernización de estaciones.

– El Real Decreto Ley 22/2012 de 20 de julio, por el que se adoptan medidas en materia de infraestructuras y servicios ferroviarios establece en su artículo 2 la supresión de la entidad pública empresarial Ferrocarriles Españoles de Vía Estrecha (FEVE) el 31 de diciembre de 2012, subrogándose ADIF y RENFE Operadora en los derechos y obligaciones de aquélla, asumiendo la titularidad de los bienes que se encuentren adscritos o pertenezcan a FEVE. Indica además que el traspaso se realizará conforme al valor contable. Por su parte, la Orden FOM 2818/2012 de 28 de diciembre publicada en el BOE de 31 de diciembre de 2012 establece los criterios de segregación de activos y pasivos de la entidad FEVE entre ADIF y RENFE Operadora.

A efectos contables, de acuerdo con lo previsto en el artículo 35 del Real Decreto-ley 4/2013, de 22 de febrero, de medidas de apoyo al emprendedor y de estímulo del crecimiento y de la creación de empleo, la extinción de FEVE se entenderá producida a 1 de enero de 2013. En consecuencia, el último ejercicio económico de dicha entidad se entenderá finalizado el 31 de diciembre de 2012.

– La Ley 2/2012 de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para el ejercicio 2012, establece una autorización para el incremento neto máximo del endeudamiento a largo plazo con entidades financieras, proveedores y por emisiones de valores de renta fija por importe de 2.440.000 miles de euros y una consignación de crédito a favor de ADIF para la financiación de la red ferroviaria de su titularidad por importe de 287.000 miles de euros, que tras la declaración de 13 de julio de 2012 de no disponibilidad de 10.000 miles de euros, quedó reducida a 277.000 miles de euros.

– La Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el ejercicio 2013, contempla una autorización para el incremento neto máximo del endeudamiento a largo plazo con entidades financieras, proveedores y por emisiones de valores de renta fija por un total de 1.109.220 miles de euros y, así como, tres consignaciones de crédito a favor de la Entidad para la financiación de la construcción de la red ferroviaria de su titularidad, el mantenimiento y la gestión de la Red de Titularidad del Estado y las inversiones de mejora y reposición en dichas infraestructuras por importes, respectivamente, de 46.760 miles de euros, 585.000 miles de euros y 120.000 miles de euros. En el ejercicio 2013, tal y como se indica en la nota 26 de la memoria, en virtud del Real Decreto-Ley 4/2013 de 22 de febrero, se atribuye a ADIF la titularidad de las infraestructuras ferroviarias que a 31 de diciembre de 2012 eran de titularidad estatal.

– El Real Decreto-Ley 22/2012 de 20 de julio, mediante la disposición adicional segunda, asigna al patrimonio de ADIF la conexión del corredor Mediterráneo con la Línea de alta velocidad Madrid-Barcelona-Frontera Francesa: Vandellós-Área Tarragona y el tramo A Coruña-Vigo del eje atlántico de alta velocidad, que fueron construidos por el Estado con anterioridad a la encomienda hecha a ADIF para la ejecución de ambas infraestructuras.

(g) Cánones y tasas

La LSF establece en sus artículos 74 y 75 los cánones que ha de percibir ADIF por la utilización de las infraestructuras ferroviarias por parte de los operadores de transporte ferroviario. Dichos cánones son desarrollados a través de la Orden/FOM/898/2005, de 8 de abril, por la que se fija su cuantía, que ha sido modificada mediante la Orden FOM/2336/2012, de 31 de octubre.

De acuerdo con lo señalado en ambas normas, los cánones ferroviarios pueden clasificarse en dos tipos:

– El canon por utilización de las líneas ferroviarias integrantes de la Red de Interés General, que comprende cuatro modalidades:

i. Acceso (modalidad A), cuya cuantía se determina en función del volumen de tráfico anual previsto en la declaración de actividad del sujeto pasivo.

ii. Reserva de capacidad (modalidad B), que se determina en función de los kilómetros reservados, distinguiendo por tipo de línea y hora del día que se reserva, así como por tipo de servicio de transporte y tren.

iii. Circulación (modalidad C), que se calcula en base a los kilómetros efectivamente utilizados, considerando los mismos parámetros establecidos en el canon de reserva de capacidad, excepto el horario.

iv. Tráfico (modalidad D), que se ha establecido en función del valor económico del servicio de transporte ferroviario de viajeros medido en términos de capacidad ofertada (plazas por kilómetro), considerando el tipo de línea y la hora del día en que se presta.

– El canon por utilización de estaciones y otras instalaciones ferroviarias, que presenta cinco modalidades:

i. Utilización de estaciones por parte de los viajeros (modalidad A): esta modalidad se aplica a los viajeros que utilicen el servicio de transporte ferroviario, en función de la distancia recorrida y de la categoría de la estación donde se inicie o finalice el viaje.

ii. Estacionamiento y utilización de andenes en las estaciones (modalidad B): se determina en función del tiempo de estacionamiento del tren y la categoría de la estación, con especial incidencia en aquellas estaciones que pueden presentar problemas de congestión (estaciones de primera categoría).

iii. Paso por cambiadores de ancho (modalidad C): se calcula en función de los pasos del tren por un cambiador de ancho.

iv. Utilización de vías de apartado (modalidad D): se calcula en función del tiempo que permanece el tren estacionado en una vía de apartado, que son las vías no consideradas de circulación en la declaración de red publicada por ADIF, y del tipo de línea a que pertenece la estación en que aquella se ubica. Sólo se aplica en las líneas de alta velocidad.

v. Prestación de servicios que precisen de autorización para la utilización del dominio público ferroviario: esta modalidad grava el uso del dominio público ferroviario y se determina en función de la superficie ocupada y el tipo de terreno.

Los importes devengados por cada uno de estos cánones en los ejercicios 2012 y 2011, que se presentan en el epígrafe Importe neto de la cifra de negocios de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunta (véase nota 14 (a)), han sido los siguientes:

Miles de euros

2012

2011

Utilización de líneas de la Red de Interés General

293.854

289.218

Utilización de estaciones y otras instalaciones ferroviarias

74.194

73.297

Total

368.048

362.515

La LSF ha modificado el régimen económico y tributario de la tasa por seguridad en el transporte ferroviario de viajeros, que fue creada por la Ley 24/2001, de 27 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social. Constituye el hecho imponible de esta tasa la prestación del servicio de vigilancia y control de acceso, tanto de viajeros como de equipajes en las estaciones y demás recintos ferroviarios tanto de titularidad estatal como de titularidad de ADIF. Lo recaudado por esta tasa se ingresa en ADIF.

El importe devengado en el ejercicio 2012 por esta tasa asciende a 15.684 miles de euros, y el importe devengado por este concepto en el ejercicio 2011 fue de 16.026 miles de euros. Se presentan como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias de ADIF de los ejercicios 2012 y 2011 respectivamente (véase nota 14).

(2) Bases de Presentación de las Cuentas Anuales Consolidadas

(a) Imagen fiel.

Las cuentas anuales consolidadas se han formulado a partir de los registros contables de ADIF y de las sociedades consolidadas (en adelante, el Grupo o el Grupo ADIF), con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.

El Grupo presenta sus cuentas anuales consolidadas de acuerdo con los principios contables y normas de valoración establecidos en el Real Decreto 1514/2007 de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, aplicando, entre otros, el principio de empresa en funcionamiento de acuerdo con su régimen jurídico y estatutario descrito en la nota 1, así como las modificaciones al referido Plan General de Contabilidad, así como en base a los principios y criterios contables fijados por la Intervención General de la Administración del Estado (en adelante, IGAE) mediante resolución promulgada con fecha 30 de diciembre de 1992 (en adelante, la Resolución),que continúa en vigor en todo aquello que no se oponga a lo establecido en el citado Plan General de Contabilidad, y en el Real Decreto 1159/2010 por el que se aprueban las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas.

Adicionalmente, la Entidad Dominante ha contemplado en la formulación de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2010 lo dispuesto en la Orden EHA/733/2010 de 25 de marzo, publicada en el BOE de 26 de marzo de 2010, por la que se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas circunstancias.

Las cifras incluidas en las cuentas anuales están expresadas en miles de euros, salvo que se indique lo contrario.

(b) Comparación de la información.

La Dirección de la Entidad Dominante presenta a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación consolidado, de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, del estado de flujos de efectivo consolidado y de la memoria consolidada, además de las cifras del ejercicio 2012, las correspondientes al ejercicio anterior que formaban parte de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2011, aprobadas por el Consejo de Administración de ADIF de fecha 20 de septiembre de 2012.

Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2008 fueron las primeras que la Entidad Dominante preparó aplicando el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007. Según lo dispuesto en la Disposición Transitoria Primera del citado Decreto, la Entidad Dominante optó por valorar todos los elementos patrimoniales del balance de apertura relativos al ejercicio 2008 conforme a los principios y normas vigentes al 31 de diciembre de 2007, salvo los instrumentos financieros que se valoraron por su valor razonable.

Al 31 de diciembre de 2012, el resultado de la Entidad Dominante es negativo en 297.498 miles de euros (297.935 miles de euros en 2011) y su fondo de maniobra, también negativo, asciende a 843.162 miles de euros (positivo en 180.894 miles de euros al 31 de diciembre 2011), como consecuencia, básicamente, de la situación de restricciones crediticias en el mercado financiero que no ha permitido a ADIF obtener la totalidad de la financiación a largo plazo inicialmente prevista en los Presupuestos Generales del Estado para dicho ejercicio.

Durante el año 2013, la Entidad Dominante ha planteado una nueva estrategia de financiación para diversificar sus fuentes tradicionales de obtención de crédito y está trabajando para acceder de forma directa a los mercados de capitales. Asimismo, con el objetivo de establecer un marco financiero a medio plazo, se están negociando con la AGE diversos convenios que definirán las relaciones entre el Estado y la Entidad para el trienio 2013-2015 en lo relativo a la administración de la red ferroviaria de su titularidad y a la realización de inversiones en la misma.

Adicionalmente, la Entidad Dominante a lo largo del ejercicio 2013 incrementará sustancialmente los ingresos procedentes de los cánones ferroviarios, como consecuencia de la modificación de las tarifas aprobada mediante la Orden FOM/2336/2012, de 31 de octubre.

Finalmente, otras actuaciones previstas como la puesta en valor de diversos activos, permitirán a la Entidad Dominante mejorar su posición financiera en el corto plazo.

(c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables.

La preparación de las cuentas anuales consolidadas del Grupo requiere la realización de estimaciones que están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias actuales y que constituyen la base para establecer el valor de los activos y pasivos cuyo valor no es fácilmente determinable mediante otras fuentes. El Grupo revisa sus estimaciones de forma continua. No obstante, dada la incertidumbre inherente a las mismas, existe un riesgo importante de que pudieran surgir ajustes significativos en el futuro sobre los valores de los activos y pasivos afectados, de producirse un cambio significativo en las hipótesis, hechos y circunstancias en que las que se basan.

Los supuestos clave acerca del futuro, así como otros datos relevantes sobre la estimación de la incertidumbre y los juicios relevantes en la aplicación de las políticas contables en la fecha de cierre del ejercicio, que llevan asociados un riesgo importante de suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos de próximos ejercicios son los siguientes:

– Amortización de las infraestructuras de alta velocidad: La amortización de los inmovilizados materiales integrados en las infraestructuras ferroviarias de alta velocidad exige la realización de estimaciones para determinar su vida útil, así como la depreciación que sufren por su normal funcionamiento y utilización. La Dirección de la Entidad Dominante ha tenido que estimar dicha depreciación en función de la utilización de estas instalaciones durante su vida útil, considerando diferentes hipótesis en cuanto a la evolución de los tráficos ferroviarios en función de la demanda esperada.

– Pasivos por retribuciones a largo plazo al personal de prestación definida: La valoración de estos compromisos requiere la realización por parte de la Dirección de la Entidad Dominante de diversas hipótesis actuariales y financieras que se describen en la nota 11.

– Activos por impuesto diferidos: Para determinar el importe de los activos por impuesto diferido a registrar, la Dirección de la Entidad Dominante evalúa la probabilidad de disponer de ganancias fiscales futuras así como sus importes y las fechas en que se obtendrían [véase nota 13 (a)].

– Deterioro de valor del inmovilizado no financiero [véase nota 3 (f)].

– Determinación del carácter comercial o no comercial de las permutas de inmovilizado no financiero [véase nota 3 (f)].

– Provisiones para riesgos y gastos: las provisiones se reconocen cuando es probable que una obligación presente, fruto de sucesos pasados, de lugar a una salida de recursos y el importe de la obligación se puede estimar de forma fiable. La Dirección de la Entidad realiza estimaciones, evaluando toda la información y los hechos relevantes, de la probabilidad de ocurrencia de las contingencias así como del importe del pasivo a liquidar a futuro.

(d) Moneda funcional y moneda de presentación.

Las cuentas anuales consolidadas se presentan en miles de euros, que es la moneda funcional y de presentación del Grupo, redondeadas al millar más cercano.

(3) Normas de Registro y Valoración.

(a) Sociedades dependientes.

Se consideran sociedades dependientes aquellas sobre las que la Entidad, directa o indirectamente, a través de dependientes, ejerce control, según lo previsto en el art. 42 del Código de Comercio.

A los únicos efectos de presentación y desglose se consideran empresas del grupo a aquellas que se encuentran controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo Dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias.

Las sociedades dependientes se han consolidado mediante la aplicación del método de integración global.

En el Anexo I se incluye la información sobre las sociedades dependientes incluidas en la consolidación del Grupo.

Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las sociedades dependientes se incluyen en las cuentas anuales consolidadas desde la fecha de adquisición, que es aquella, en la que el Grupo obtiene efectivamente el control de las mismas. Las sociedades dependientes se excluyen de la consolidación desde la fecha en la que se ha perdido control.

Las transacciones y saldos mantenidos con sociedades dependientes y los beneficios o pérdidas no realizados han sido eliminados en el proceso de consolidación. No obstante, las pérdidas no realizadas han sido consideradas como un indicador de deterioro de valor de los activos transmitidos.

Las políticas contables de las sociedades dependientes se han adaptado a las políticas contables del Grupo, para transacciones y otros eventos que, siendo similares se hayan producido en circunstancias parecidas.

Las cuentas anuales o estados financieros de las sociedades dependientes utilizados en el proceso de consolidación están referidos a la misma fecha de presentación y el mismo periodo que los de la Entidad.

(b) Socios externos.

Los socios externos en las sociedades dependientes adquiridas a partir del 1 de enero de 2008 (fecha de transición a las nuevas normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007), se registran en la fecha de adquisición por el porcentaje de participación en el valor razonable de los activos netos identificables. Los socios externos en las sociedades dependientes adquiridas con anterioridad a dicha fecha se reconocieron por el porcentaje de participación en el patrimonio neto de las mismas en la fecha de primera consolidación. Los socios externos se presentan en el patrimonio neto consolidado del balance de situación consolidado de forma separada del patrimonio atribuido a la Sociedad. La participación de los socios externos en los beneficios o las pérdidas del ejercicio se presenta igualmente de forma separada en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.

La participación del Grupo y de los socios externos en los beneficios o pérdidas y en los cambios en el patrimonio neto de las sociedades dependientes, una vez considerados los ajustes y eliminaciones derivados de la consolidación, se determina a partir de los porcentajes de participación existentes al cierre del ejercicio, sin considerar el posible ejercicio o conversión de los derechos de voto potenciales y una vez descontado el efecto de los dividendos, acordados o no, de acciones preferentes con derechos acumulativos que se hayan clasificado en cuentas de patrimonio neto.

Los resultados y los ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto de las sociedades dependientes, se asignan al patrimonio neto atribuible a la Entidad Dominante y a los socios externos en proporción a su participación, aunque esto implique un saldo deudor de socios externos. Los acuerdos suscritos entre el Grupo y los socios externos se reconocen como una transacción separada.

Las operaciones de aumento y reducción de la participación de socios externos por el Grupo en una sociedad dependiente manteniendo el control, se reconocen como transacciones con instrumentos de patrimonio neto. Por lo tanto no surge un nuevo coste de adquisición en los aumentos y tampoco se reconocen resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en las reducciones, sino que la diferencia entre la contraprestación entregada o recibida y el valor contable de los socios externos se reconoce en reservas de la sociedad inversora, sin perjuicio de reclasificar las reservas de consolidación y reasignar los ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto entre la Sociedad y los socios externos. En las operaciones de disminución de la participación del Grupo en una sociedad dependiente, los socios externos se reconocen por su participación en los activos netos consolidados, incluyendo el fondo de comercio de consolidación.

(c) Sociedades asociadas.

Se consideran sociedades asociadas, aquellas sobre las que la Entidad, directa o indirectamente a través de dependientes, ejerce influencia significativa. La influencia significativa es el poder de intervenir en las decisiones de política financiera y de explotación de una empresa, sin que suponga la existencia de control o de control conjunto sobre la misma. En la evaluación de la existencia de influencia significativa, se consideran los derechos de voto potenciales ejercitables o convertibles en la fecha de cierre de cada ejercicio, considerando, igualmente, los derechos de voto potenciales poseídos por el Grupo o de terceros.

Las inversiones en sociedades asociadas se registran por el método de puesta en equivalencia desde la fecha en la que se ejerce influencia significativa hasta la fecha en la que la Entidad no puede seguir justificando la existencia de la misma. No obstante si en la fecha de adquisición cumplen las condiciones para clasificarse como activos no corrientes o grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta, se registran a valor razonable, menos los costes de venta.

El detalle de las inversiones contabilizadas aplicando el método de puesta en equivalencia se incluye en el Anexo I.

La adquisición de sociedades asociadas se registra aplicando el método de adquisición al que se hace referencia en el caso de sociedades dependientes. El exceso entre el coste de la inversión y el porcentaje correspondiente al Grupo en los valores razonables de los activos netos identificables, se registra como fondo de comercio, que se incluye en el valor contable de la inversión. El defecto se excluye del valor contable de la inversión y se registra como un ingreso del ejercicio en que se ha adquirido.

La participación del Grupo en los beneficios o pérdidas de las sociedades asociadas obtenidas desde la fecha de adquisición se registra como un aumento o disminución del valor de las inversiones con abono o cargo a la partida «Participación en beneficios o pérdidas de sociedades puestas en equivalencia» de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Asimismo, la participación del Grupo en el total de ingresos y gastos reconocidos de las sociedades asociadas obtenidos desde la fecha de adquisición, se registra como un aumento o disminución del valor de las inversiones en dichas sociedades reconociéndose la contrapartida en cuentas de patrimonio neto consolidado. Las distribuciones de dividendos se registran como minoraciones del valor de las inversiones.

Para determinar la participación del Grupo en los beneficios o pérdidas, incluyendo las pérdidas por deterioro de valor reconocidas por las asociadas, se consideran los ingresos o gastos derivados de la aplicación del método de adquisición.

La participación del Grupo en los beneficios o pérdidas de las sociedades asociadas y en los cambios en el patrimonio neto, se determinan en base a la participación en la propiedad al cierre del ejercicio, sin considerar el posible ejercicio o conversión de los derechos de voto potenciales. Asimismo, su participación en los beneficios o pérdidas de las sociedades asociadas, se registra una vez considerado el efecto de los dividendos, acordados o no, correspondientes a las acciones preferentes con derechos acumulativos que se hayan clasificado en cuentas de patrimonio neto.

Las pérdidas en las sociedades asociadas que corresponden al Grupo se limitan al valor de la inversión neta, excepto en aquellos casos en los que se hubieran asumido por parte del Grupo obligaciones legales o implícitas, o bien haya efectuado pagos en nombre de las sociedades asociadas. A los efectos del reconocimiento de las pérdidas en estas sociedades, se considera inversión neta el resultado de añadir al valor contable resultante de la aplicación del método de la puesta en equivalencia, el correspondiente a cualquier otra partida que, en sustancia, forme parte de la inversión en las sociedades asociadas. Los beneficios obtenidos con posterioridad por aquellas sociedades en las que se haya limitado el reconocimiento de pérdidas al valor de la inversión, se registran en la medida que excedan de las pérdidas no reconocidas previamente.

Los beneficios y pérdidas no realizados en las transacciones realizadas entre el Grupo y las sociedades asociadas sólo se reconocen en la medida que corresponden a participaciones de otros inversores no relacionados. Se exceptúa de la aplicación de este criterio el reconocimiento de pérdidas no realizadas que constituyan una evidencia del deterioro de valor del activo transmitido.

Las políticas contables de las sociedades asociadas han sido objeto de homogeneización temporal y valorativa en los mismos términos a los que se hace referencia en las sociedades dependientes.

Deterioro de valor.

El Grupo aplica los criterios de deterioro desarrollados en el apartado de instrumentos financieros con el objeto de determinar si es necesario registrar pérdidas por deterioro adicionales a las ya registradas en la inversión neta en la sociedad asociada o en cualquier otro activo financiero mantenido con la misma como consecuencia de la aplicación del método de la puesta en equivalencia.

El cálculo del deterioro se determina como resultado de la comparación del valor contable correspondiente a la inversión neta en la sociedad asociada con su valor recuperable, entendiéndose por valor recuperable el mayor del valor en uso o valor razonable menos los costes de venta.

La pérdida por deterioro de valor no se asigna al fondo de comercio o a otros activos implícitos en la inversión en las sociedades asociadas derivados de la aplicación del método de adquisición. En ejercicios posteriores se reconocen las reversiones de valor de las inversiones contra resultados, en la medida que exista un aumento del valor recuperable.

(d) Negocios conjuntos-Sociedades Multigrupo.

Se consideran sociedades multigrupo, aquellas que están gestionadas conjuntamente por ADIF o una o varias de las empresas del Grupo, incluida la Entidad Dominante, y uno o varios terceros ajenos al mismo.

La información relativa a las sociedades multigrupo se presenta en el Anexo I.

Los criterios aplicados se corresponden en su totalidad con los aplicados para las sociedades asociadas indicados en el apartado (c) anterior.

Las cuentas anuales o estados financieros de las sociedades multigrupo utilizados en el proceso de consolidación están referidos a la misma fecha de presentación y el mismo periodo que los de la Entidad Dominante.

(e) Inmovilizaciones intangibles.

El inmovilizado intangible, que comprende principalmente aplicaciones informáticas y gastos de investigación y desarrollo, se valora a su coste de adquisición o coste de producción y se presenta neto de su correspondiente amortización acumulada, que se calcula utilizando el método lineal o creciente, en el caso que sean bienes vinculados a líneas de alta velocidad, de acuerdo con los siguientes años de vida útil estimada:

 

Años

Gastos de I+D

25

Aplicaciones informáticas

5

Propiedad industrial

10

Los gastos de investigación y desarrollo se reconocen en el activo del Grupo como un inmovilizado intangible en el momento en que se cumplen las siguientes condiciones:

– Están individualizados por proyectos y su coste establecido para que pueda ser distribuido en el tiempo.

– Existen motivos fundados del éxito técnico y de la rentabilidad económica del proyecto.

(f) Inmovilizaciones materiales.

– Coste del inmovilizado material.

El inmovilizado material se presenta en el balance de situación consolidado por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumulado. El criterio general utilizado para su valoración es el precio de adquisición o coste de producción, incluyendo materiales, mano de obra directa y gastos incurridos.

Adicionalmente, el Grupo incluye en el coste de la infraestructura ferroviaria en curso que requiere un período de tiempo superior a un año para estar en condiciones de explotación, los gastos financieros correspondientes a los préstamos suscritos con el Banco Europeo de Inversiones (B.E.I.) destinados a la financiación específica de la construcción de dichos inmovilizados. En aquellos supuestos en los que una línea de alta velocidad se encuentra parcialmente en explotación, el Grupo ha estimado y capitalizado los gastos financieros correspondientes exclusivamente a los tramos en construcción en proporción al coste total de la inversión realizada en la misma.

Durante el ejercicio 2012, han sido capitalizados gastos financieros por importe de 90.752 miles de euros mediante la partida «incorporación al activo de gastos financieros (véase notas 4 (c) y 21), de los cuales 30.211 miles de euros han sido incluidos como coste del tramo Barcelona-Figueras de la línea de alta velocidad Madrid-Barcelona-Figueras y 23.947 miles de euros han sido incluidos como coste de la línea Madrid- Castilla la Mancha-Com. Valenciana-Región de Murcia. En el ejercicio 2011 fueron capitalizados gastos financieros por valor de 68.481 miles de euros.

Los costes de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor coste de los correspondientes activos. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren.

Asimismo, se capitalizan también como un mayor coste de los activos afectados, los fondos destinados a financiar trabajos de conservación y enriquecimiento del Patrimonio Histórico Español, regulados por la Ley 16/1985 y el Real Decreto 111/1986. Según lo establecido en ambas normas, en el presupuesto de cada obra pública, financiada total o parcialmente por el Estado, se incluirá una partida equivalente al 1% de los fondos de aportación estatal para financiar este tipo de trabajos.

Los trabajos que el Grupo realiza para su propio inmovilizado que suponen una mejora o alargamiento de la vida útil son considerados como inversiones y se registran al coste acumulado que resulta de añadir a los costes externos, según facturas de proveedores, los costes internos, determinados en función de los consumos propios de materiales de almacén y el resto de los costes incurridos. La capitalización del coste de producción se realiza a través del epígrafe «Trabajos realizados por la empresa para su activo» de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.

El Grupo clasifica las operaciones de adquisición de inmovilizados materiales por permuta consistentes en la adquisición de un inmovilizado material mediante la entrega de activos no monetarios o de una combinación de activos monetarios y no monetarios, en operaciones de permuta comercial o no comercial de acuerdo con los siguientes criterios:

a) Tiene la consideración de permutas comerciales aquellas para las que la configuración de los flujos de efectivo del inmovilizado recibido difiere significativamente de la configuración de los flujos del activo entregado o cuando el valor actual de los flujos de efectivo después de impuestos de las actividades afectadas por la operación se ve modificado como consecuencia de la permuta.

b) El resto de las permutas se consideran como permutas no comerciales.

Cuando la permuta no tiene carácter comercial, el Grupo valora el activo recibido por el valor neto contable del activo entregado, incrementado, en su caso, por el importe de las contrapartidas monetarias recibidas, con el límite máximo del valor razonable del activo recibido.

En el caso de las permutas comerciales, el activo recibido se valorará por el valor razonable del activo entregado, incrementado, si procede, en el importe de las contrapartidas monetarias recibidas.

Los criterios utilizados para la valoración de la infraestructura ferroviaria son los siguientes:

a) La realizada por la Entidad Dominante incluye tanto el coste de construcción como el de elaboración de informes, planos, proyectos, estudios, asistencias técnicas y vigilancia, etc., que están relacionados directamente con dicha infraestructura; el coste de los estudios complementarios e informes necesarios para el planeamiento y diseño de las líneas; los trabajos realizados para el inmovilizado y el importe del IVA soportado no deducible.

b) La infraestructura recibida del Estado en adscripción se valoró por un importe igual al que figuraba en las correspondientes actas de subrogación.

c) Los bienes cedidos por el Estado a Renfe mediante el Acta de Entrega y Recepción de las líneas de la red ferroviaria convencional y de la línea de alta velocidad, respectivamente, fueron valorados por el Ministerio de Fomento a su coste de adquisición, deducida su amortización acumulada a 31 de diciembre de 2004, que fue calculada utilizando los criterios de amortización aplicados por Renfe en función del tipo de activo y de la fecha de puesta en funcionamiento.

d) Inversiones en curso y en explotación en el Eje Atlántico de Alta Velocidad y en el enlace con el corredor mediterráneo que de acuerdo con lo establecido en la disposición adicional segunda del Real Decreto Ley 22/2012 de 20 de julio se han asignado al patrimonio de ADIF sin contraprestación. Estos activos, fueron construidos por el Estado con anterioridad a las encomiendas efectuadas a ADIF para la ejecución de ambas infraestructuras, mediante sendas Resoluciones de la Secretaría de Estado de Infraestructuras de fecha 11 de mayo de 2012. Estos bienes y obras en curso se han registrado por un importe de 2.467.695 miles de euros que corresponde al precio de adquisición o coste de producción en que ha incurrido el Ministerio de Fomento, de acuerdo con los datos que figuran en su sistema de información financiera y en sus registros contables, y que es equivalente al valor razonable de los citados activos dado que se estableció en el marco de los procedimientos de licitación previstos en la legislación aplicable a la Administración General del Estado y es el resultado de un proceso de adjudicación público efectuado entre partes independientes y suficientemente informadas.

A fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales Consolidadas, ADIF y la Administración General del Estado han suscrito el acta de entrega formal de estos activos.

e) Los terrenos y bienes naturales se valoran en función de las cantidades satisfechas en concepto de expropiaciones y por el valor de adscripción en el caso de las expropiaciones que fueron abonadas en su día por el Ministerio de Fomento y en las que se subrogó la Entidad Dominante.

ADIF dispone de un inventario jurídico de los bienes inmuebles de los que era titular RENFE hasta 31 de diciembre de 2004, en el cual se encontraban pendientes de incorporación los terrenos correspondientes a los bienes cedidos por el Estado en el Acta mencionada en el punto c) anterior. Asimismo, falta por determinar el valor por el cual deberán ser registrados los terrenos sobre los cuales se ubican los recintos ferroviarios y la línea de alta velocidad Madrid-Sevilla.

– Amortización del inmovilizado material.

Amortización de la infraestructura ferroviaria de alta velocidad:

La amortización de la infraestructura ferroviaria de alta velocidad, se realiza, con carácter general de forma creciente, en progresión geométrica del 3% anual, de acuerdo con los siguientes años de vida útil estimada:

 

Años

Plataforma:

 

– Movimiento de tierras

100

– Obras de fábrica

100

– Túneles y puentes

100

– Drenajes

25

– Cerramientos

50

Superestructura de vía

30-60

Instalaciones eléctricas:

 

– Línea aérea de contacto

20

– Elementos soporte de catenaria

60

– Subestaciones eléctricas

60

– Instalaciones de señalización, seguridad y comunicaciones

25

Edificios y otras construcciones

50

Material móvil

10-20

– Amortización del resto del inmovilizado material.

El resto de los bienes de inmovilizado material se amortiza siguiendo el método lineal, de acuerdo con los siguientes años de vida útil estimada:

 

Años

Edificios y construcciones

50

Elementos de transporte

10-30

Otras inmovilizaciones materiales

5-40

El Grupo revisa anualmente la razonabilidad de los criterios de estimación de las vidas útiles de sus activos inmovilizados.

– Deterioro del valor de los activos.

En aplicación de la Orden EHA/733/2010 de 25 de marzo, la Entidad Dominante ha considerado que los bienes que constituyen su inmovilizado han de clasificarse, básicamente, como activos no generadores de flujos de efectivo, dadas sus características, ya que corresponden a elementos de las infraestructuras ferroviarias incluidas en la Red Ferroviaria de Interés General y se poseen fundamentalmente con la finalidad de generar flujos económicos sociales que benefician a la colectividad, y por tanto, con un objetivo distinto al de generar un rendimiento comercial. Asimismo, en aquellos supuestos en los cuales pudiesen existir dudas sobre si la finalidad principal de poseer un activo es o no la obtención de flujos de efectivo se ha aplicado la presunción prevista en la norma segunda de la citada Orden considerando, dados los objetivos generales de la Entidad Dominante, que tales activos pertenecen a la categoría de activos no generadores de flujos de efectivo.

La Dirección de la Entidad Dominante, de acuerdo con lo previsto en la norma segunda de la mencionada Orden Ministerial evalúa al menos al cierre del ejercicio la existencia de indicios de deterioro de valor en algún inmovilizado material, intangible o inversión inmobiliaria.

En este sentido, la Entidad Dominante ha clasificado sus activos en unidades de explotación que permitan evaluar la existencia de indicios de deterioro, atendiendo, básicamente a las líneas o ejes ferroviarios de la Red Ferroviaria de Interés General a las que están afectados, con la excepción de las estaciones destinadas al tráfico de cercanías, para las cuales se han definido como unidades de explotación las unidades en que se clasifican.

A continuación se enumeran las diferentes unidades de explotación consideradas:

Inversiones en la Red de titularidad de Adif:

– A.V. Madrid-Atocha- Sevilla Santa Justa.

– A.V. Madrid-Atocha-La Sagra-Toledo.

– A.V. Córdoba-Málaga.

– A.V. Madrid Atocha-Barcelona-Frontera Francesa.

– A.V. Madrid Chamartín-Valladolid.

– A.V. Madrid-Castilla la Mancha-Comunidad Valenciana.

Inversiones en la Red de titularidad del Estado:

– Madrid Chamartín-Valencia-Sant Vicente de Calders.

– Madrid Chamartín- Irún/Hendaya.

– Madrid Chamartín-Zaragoza-Lleida-Barcelona Portbou.

– Alcázar de San Juan-Córdoba-Sevilla- Cádiz.

– Venta de Baños-León-Orense-Vigo.

– Madrid Atocha-Cáceres-Valencia de Alcántara.

– A.V. Ourense-Santiago.

– Núcleos de cercanías.

En este supuesto, la Entidad dominante según lo establecido en la norma cuarta de la referida Orden Ministerial reconoce, al menos al cierre del ejercicio, una pérdida por deterioro si el valor contable de las unidades de explotación supera a su importe recuperable, en la fecha de determinación del mismo. A estos efectos se entiende por importe recuperable el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso, siendo éste su coste de reposición depreciado.

Una vez registrada dicha corrección valorativa por deterioro o su reversión, se ajustan las amortizaciones de los periodos siguientes considerando el nuevo valor contable. Asimismo, si de las circunstancias específicas de los activos se pone de manifiesto una pérdida de carácter irreversible, ésta se reconoce directamente en la partida de pérdidas procedentes del inmovilizado de la cuenta de pérdidas y ganancias.

(g) Inversiones inmobiliarias y activos mantenidos para la venta.

– Inversiones inmobiliarias.

Se clasifican en este apartado los inmuebles destinados total o parcialmente para obtener rentas, plusvalías o ambas. Los inmuebles que se encuentran en construcción para uso futuro como inversión inmobiliaria, se clasifican como inmovilizado material en curso hasta que están terminados. El Grupo reconoce y valora las inversiones inmobiliarias siguiendo los criterios establecidos para el inmovilizado material.

La amortización de las inversiones inmobiliarias se determina con carácter general siguiendo el método lineal de acuerdo con una vida útil estimada de 50 años.

Los ingresos derivados de contratos de arrendamiento operativo de inmuebles se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan. Las rentas percibidas por anticipado se registran en el pasivo del Balance de Situación como periodificaciones y se imputan a resultados en la vida del contrato suscrito con el arrendatario.

– Activos mantenidos para la venta.

El Grupo reconoce en este epígrafe los activos no corrientes o grupos enajenables de elementos, cuyo valor contable va a ser recuperado fundamentalmente a través de una transacción de venta, en lugar de por uso continuado. Para clasificar los activos no corrientes o grupos enajenables de elementos como mantenidos para la venta, éstos deben encontrarse disponibles, en sus condiciones actuales, para su enajenación inmediata, sujetos exclusivamente a los términos usuales y habituales a las transacciones de venta, siendo igualmente necesario que la baja del activo se considere altamente probable.

Los activos no corrientes o grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no se amortizan, valorándose al menor de su valor contable y valor razonable menos los costes de venta.

El Grupo reconoce las pérdidas por deterioro de valor, iniciales y posteriores, de los activos clasificados en esta categoría con cargo a resultados de operaciones continuadas de la cuenta de pérdidas y ganancias, salvo que se trate de operaciones interrumpidas. Las pérdidas por deterioro de valor de la unidad generadora de efectivo (UGE) se reconocen reduciendo, en su caso, el valor del fondo de comercio asignado a la misma y a continuación a los demás activos no corrientes, prorrateando en función del valor contable de los mismos. Las pérdidas por deterioro de valor del fondo de comercio no son reversibles.

Los beneficios por aumentos del valor razonable menos los costes de venta, se reconocen en resultados, hasta el límite de las pérdidas acumuladas por deterioro reconocidas con anterioridad ya sea por la valoración a valor razonable menos los costes de venta o por pérdidas por deterioro reconocidas con anterioridad a la clasificación.

El Grupo valora los activos no corrientes que dejen de estar clasificados como mantenidos para la venta o que dejen de formar parte de un grupo enajenable de elementos, al menor de su valor contable antes de su clasificación, menos amortizaciones o depreciaciones que se hubieran reconocido si no se hubieran clasificado como tales y el valor recuperable en la fecha de reclasificación. Los ajustes de valoración derivados de dicha reclasificación, se reconocen en resultados de las operaciones continuadas.

(h) Activos financieros.

Préstamos y partidas a cobrar.

En esta categoría se incluyen los créditos por operaciones comerciales y no comerciales cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable, que no se negocian en un mercado activo y para los que se estima recuperar todo el valor reconocido por el Grupo, salvo, en su caso, por razones imputables a la solvencia del deudor.

Estos activos financieros se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Tras su reconocimiento inicial, estos activos se valoran a su coste amortizado, calculado mediante la utilización del método del «tipo de interés efectivo», que es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor inicial de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo largo de su vida restante. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método citado.

No obstante, los créditos a largo plazo con Administraciones Públicas, básicamente en concepto de subvenciones de capital a cobrar a largo plazo, no han sido descontados. En este sentido, la Dirección de la Entidad Dominante, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, la situación financiera y los resultados de ADIF, planteó una consulta a la Subdirección General de Planificación y Dirección de Contabilidad de la IGAE en relación con los criterios de valoración de los derechos de cobro a largo plazo por subvenciones de capital. Con fecha 13 de julio de 2009, la IGAE dictó la respuesta a esta consulta señalando que es admisible que los derechos de cobro frente a Administraciones Públicas en concepto de subvenciones concedidas no sean descontados ni objeto de actualización financiera, incluso cuando se estime que se cobrarán a largo plazo.

Asimismo, los créditos por operaciones comerciales y no comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, se valoran inicial y posteriormente por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.

Al menos al cierre del ejercicio, el Grupo realiza un «test de deterioro» para estos activos financieros. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros. Para determinar el valor recuperable el Grupo se basa, en general, en la experiencia histórica de mora, clasificando los deudores por grupos con características de riesgo similares. Cuando se produce, el registro de este deterioro se imputa en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Inversiones mantenidas al vencimiento.

En esta categoría se incluyen las inversiones financieras con vencimiento inferior a un año que no cumplen los requisitos establecidos para considerarlas como «efectivo y otros activos líquidos equivalentes».

Las inversiones mantenidas al vencimiento se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Posteriormente estos activos se valoran a su coste amortizado, aplicando el método del «tipo de interés efectivo».

Al menos al cierre del ejercicio, el Grupo efectúa, si proceden, las correspondientes correcciones valorativas. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros.

(i) Pasivos financieros.

Débitos y partidas a pagar.

Se incluyen en esta categoría los pasivos financieros que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico del Grupo o aquellos que sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.

Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los coste de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se valoran a su coste amortizado, calculado mediante la utilización del método del «tipo de interés efectivo». Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método citado.

Contabilidad de operaciones de cobertura.

Empresas asociadas han formalizado permutas financieras de tipos de interés que cumplen las condiciones para su registro como operaciones de cobertura. Los instrumentos financieros derivados que cumplen con dichas condiciones han sido valorados por su valor razonable, más en su caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la contratación de los mismos o menos, en su caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la emisión de los mismos.

Al inicio de la cobertura, las empresas asociadas designan y documentan formalmente las relaciones de coberturas, así como el objetivo y la estrategia que asume con respecto a las mismas. La contabilización de las operaciones de cobertura, sólo resulta de aplicación cuando se espera que la cobertura sea altamente eficaz al inicio de la cobertura y en los ejercicios siguientes para conseguir compensar los cambios en los flujos de efectivo atribuibles al riesgo cubierto, durante el periodo para el que se ha designado la misma (análisis prospectivo) y la eficacia real, que puede ser determinada con fiabilidad, está en un rango del 80-125% (análisis retrospectivo).

El Grupo reconoce como ingresos y gastos reconocidos consolidados en patrimonio neto consolidado las pérdidas o ganancias procedentes de la valoración a valor razonable del instrumento de cobertura que correspondan a la parte que se haya identificado como cobertura eficaz. La parte de la cobertura que se considere ineficaz, así como el componente específico de la pérdida o ganancia o flujos de efectivo relacionados con el instrumento de cobertura, excluidos de la valoración de la eficacia de la cobertura, se reconocen en la partida de variación de valor razonable en instrumentos financieros.

El componente separado de patrimonio neto consolidado asociado con la partida cubierta, se ajusta al menor valor del resultado acumulado del instrumento de cobertura desde el inicio de la misma o el cambio acumulado en el valor razonable o valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados de la partida cubierta desde el inicio de la cobertura. No obstante, si el Grupo no espera que la totalidad o parte de una pérdida reconocida en patrimonio neto consolidado va a ser recuperada en uno o más ejercicios futuros, el importe que no se va a recuperar se reclasifica a la partida de variación de valor razonable de instrumentos financieros.

El Grupo interrumpe de forma prospectiva la contabilidad de coberturas cuando se producen las circunstancias indicadas en las coberturas de valor razonable. En estos casos el importe acumulado en patrimonio neto consolidado no se reconoce en resultados hasta que la transacción prevista tenga lugar. No obstante lo anterior los importes acumulados en el patrimonio neto consolidado se reclasifican a la partida de variación de valor razonable en instrumentos financieros de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el momento en el que el Grupo no espera que la transacción prevista vaya a producirse.

(j) Existencias.

Las existencias se valoran a precio de coste siguiendo el método del precio medio ponderado.

El Grupo registra sobre aquellas existencias que, por sus características técnicas o por su lenta rotación se considera que tienen dificultades de utilización, la correspondiente corrección valorativa.

(k) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

Incluye el efectivo en caja, las cuentas corrientes bancarias y los depósitos y adquisiciones temporales de activos que cumplen los siguientes requisitos:

– Son convertibles en efectivo.

– En el momento de su adquisición su vencimiento no era superior a tres meses.

– No están sujetos a un riesgo significativo de cambio de valor.

– Forman parte de la política de gestión normal de tesorería de la Entidad.

(l) Subvenciones, donaciones y legados recibidos.

En este epígrafe correspondiente al Patrimonio Neto Consolidado, se incluyen, básicamente, las subvenciones de capital de carácter no reintegrable entre las cuales destacan las procedentes de Fondos Europeos (Cohesión, R.T.E. y F.E.D.E.R). El Grupo registra dichas subvenciones por el importe concedido, neto de su efecto impositivo, cuando, según lo establecido en la Norma de Registro y Valoración 18 del Plan General de Contabilidad, existe un acuerdo de concesión, se han cumplido las condiciones establecidas para su percepción y no existen dudas razonables sobre su cobro.

En aplicación de lo indicado en la disposición adicional única de la Orden EHA/733/2010, de 25 de marzo, a los efectos exclusivos de su registro contable, se consideran cumplidas las condiciones establecidas para su concesión cuando en la fecha de formulación de las cuentas anuales se haya ejecutado la actuación, total o parcialmente, cuantificándose en la proporción a la obra ejecutada que se financia. Adicionalmente, recoge las subvenciones en especie recibidas del Estado por la entrega sin contraprestación de determinadas líneas ferroviarias en explotación o en construcción.

En este sentido, la Dirección de la Entidad Dominante, de acuerdo con la respuesta de la Subdirección General de Planificación y Dirección de la Contabilidad de la IGAE, de fecha 22 de abril de 2013 a la consulta realizada por la Intervención Delegada en ADIF respecto a la aplicación contable del Real Decreto Ley 22/2012 de 20 de julio, ha considerado la asignación a ADIF de los bienes terminados y en curso correspondientes a la conexión del Corredor mediterráneo con la línea de Alta Velocidad Madrid-Barcelona-Frontera Francesa y el tramo A Coruña-Vigo del Eje Atlántico de Alta Velocidad como una transferencia a título gratuito de elementos patrimoniales afectos a la realización de una actividad de interés general. La LSF establece en el apartado 2 de su artículo 19 que la administración de infraestructuras ferroviarias es un servicio de interés general y esencial para la comunidad.

Como consecuencia de lo anterior y en aplicación de lo previsto en la Norma de Registro y valoración 18, así como de acuerdo con lo establecido en el apartado 1 de la norma Sexta de la Orden EHA/733/2010, de 25 de marzo, la Entidad Dominante ha reconocido una subvención de capital por importe de 2.467.695 miles de euros, correspondiente al valor razonable de los bienes recibidos calculado como el coste de reposición depreciado de los mismos según lo indicado en la Orden EHA antes citada. Para ello y habida cuenta de la reciente construcción de los bienes entregados se ha calculado el precio de adquisición o coste de producción abonado por el Ministerio de Fomento, neto de la depreciación sufrida por el tramo en explotación, de acuerdo con las vidas útiles aplicadas por ADIF para la amortización de las infraestructuras ferroviarias (véase nota 3b). Esta subvención se imputará a ingresos del ejercicio en proporción a la amortización de los elementos patrimoniales recibidos.

El Grupo registra en la cuenta «Deudas transformables en subvenciones» del epígrafe «Otros pasivos financieros» del Balance de Situación las cantidades cobradas por anticipado, así como los importes relativos a subvenciones concedidas y no cobradas para las cuales todavía no se han cumplido todas las condiciones enumeradas en el párrafo anterior.

El Grupo sigue el criterio de registrar estas subvenciones como ingresos de explotación por imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero, en proporción a la depreciación efectiva experimentada durante el ejercicio por los activos financiados con dichas subvenciones.

(m) Pasivos por retribuciones a largo plazo al personal.

El Grupo clasifica sus compromisos por retribuciones a largo plazo con el personal dependiendo de su naturaleza, en planes de aportación definida y en planes de prestación definida. Son de aportación definida aquellos planes en los que el Grupo se compromete a realizar contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada, y siempre que no tenga la obligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender los compromisos asumidos. Los planes que no tengan el carácter de aportación definida se consideran de prestación definida.

Planes por prestación definida.

Los compromisos a largo plazo de prestación definida se reconocen por el valor actual de las retribuciones comprometidas, que se estima mediante la utilización de métodos actuariales de cálculo y de hipótesis financieras y actuariales insesgadas y compatibles entre sí.

El Grupo registra las dotaciones a estas provisiones a medida que los empleados prestan sus servicios. El importe de las dotaciones devengadas se registra como un gasto por retribuciones en la cuenta de pérdidas y ganancias y como un pasivo, una vez deducidas las cantidades ya pagadas.

Las variaciones en el cálculo del valor actual de estas retribuciones como consecuencia de pérdidas y ganancias actuariales se imputarán en el ejercicio en que surjan directamente en el patrimonio neto, reconociéndose como reservas.

Planes de aportación definida.

Las contribuciones a realizar por retribuciones de aportación a largo plazo darán lugar al reconocimiento de un pasivo, en su caso, por el importe de las contribuciones devengadas y no pagadas al cierre del ejercicio.

Asimismo, las obligaciones devengadas como consecuencia de variaciones en las hipótesis actuariales que sirvieron de base para la determinación de las contribuciones realizadas por el Grupo, se registran en el ejercicio en que surgen con cargo directamente a patrimonio neto, reconociéndose como reservas.

(n) Provisiones.

El Grupo reconoce como provisiones aquellas obligaciones actuales surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminadas en cuanto a su importe o fecha de cancelación.

Las cuentas anuales recogen todas aquellas obligaciones a las que se refiere el párrafo anterior, siempre que se estime que la probabilidad de tener que atender la referida obligación es mayor que la probabilidad de no tener que liquidarla.

Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrando los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se van devengando. Cuando se trata de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no es significativo, no se lleva a cabo ningún tipo de descuento. Las provisiones se revisan a la fecha de cierre de cada ejercicio y son ajustadas con el objetivo de reflejar la mejor estimación actual del pasivo correspondiente en cada momento.

Los pasivos surgidos como consecuencia de expedientes de regulación de empleo voluntarios (véase nota 11) se valoran inicialmente por el valor presente de las obligaciones comprometidas en base a mejor estimación posible del colectivo de empleados susceptibles de acogerse a los mismos durante su periodo de vigencia.

(ñ) Clasificación de los activos y pasivos entre corrientes y no corrientes.

Los activos y pasivos se presentan en el balance clasificados en corrientes y no corrientes. A estos efectos, se clasifican como corrientes aquellos activos y pasivos que están vinculados al ciclo normal de explotación del Grupo, el cual es inferior a un año y que se esperan recuperar, consumir o liquidar en un plazo igual o inferior a doce meses, contado a partir de la fecha del balance de situación.

(o) Saldos y transacciones en moneda extranjera.

Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la operación.

Los préstamos en moneda extranjera se reflejan en el balance de situación al tipo de cambio en vigor a la fecha del balance y las diferencias de cambio se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento en que se producen.

(p) Impuesto sobre beneficios.

El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente, que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la base imponible del ejercicio menos las bonificaciones y deducciones que correspondan, y de las variaciones producidas durante dicho ejercicio en los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto cuando corresponde a transacciones que se registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto correspondiente también se registra en el patrimonio neto.

Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del balance entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera como base fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.

El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epígrafes de «Activos por impuesto diferido» y «Pasivos por impuesto diferido» del balance.

El Grupo reconoce un pasivo por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias imponibles, salvo, en su caso, para las excepciones previstas en la normativa vigente.

Asimismo, el Grupo reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias deducibles en la medida en que resulte probable que dispondrá de ganancias fiscales futuras que permitan su aplicación.

En este sentido, el Grupo, no recoge en el Balance de Situación Consolidado el efecto fiscal de las deducciones pendientes de aplicación, que se reconocen, por tanto, en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el ejercicio en que se aplican.

Igualmente, los créditos fiscales por pérdidas compensables se reconocen como menor gasto por impuestos en el ejercicio en que tiene lugar su compensación.

Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada. Los activos y pasivos por impuesto diferido no se descuentan.

El gasto devengado por impuesto sobre sociedades de las entidades que se encuentran en régimen de declaración consolidada se determina teniendo en cuenta, además de los parámetros a considerar en el caso de tributación individual expuestos anteriormente, los siguientes:

– Las diferencias temporarias y permanentes producidas como consecuencia de la eliminación de resultados por operaciones entre empresas del Grupo, derivada del proceso de determinación de la base imponible consolidada.

– Las deducciones y bonificaciones que corresponden a cada entidad del Grupo fiscal en el régimen de declaración consolidada; a estos efectos, las deducciones y bonificaciones se imputarán a la entidad que realizó la actividad u obtuvo el rendimiento necesario para obtener el derecho a la deducción o bonificación fiscal.

Por la parte de los resultados fiscales negativos procedentes de algunas de las entidades del Grupo que han sido compensados por el resto de las entidades del Grupo consolidado, surge un crédito y débito recíproco entre las entidades a las que corresponde y aquellas que lo compensan. En caso de que exista un resultado fiscal negativo que no pueda ser compensado por el resto de entidades del Grupo consolidado, estos créditos fiscales por pérdidas compensables son reconocidos como activos por impuesto diferido siguiendo los criterios establecidos para su reconocimiento, considerando el grupo fiscal como sujeto pasivo.

La Entidad Dominante del Grupo registra el importe total a pagar o a devolver, por el Impuesto sobre Sociedades consolidado con cargo o abono a créditos o deudas con empresas del grupo y asociadas. El importe de la deuda o crédito correspondiente a las sociedades dependientes se registra con abono o cargo a deudas o créditos con empresas del grupo y asociadas.

(q) Contabilización de ingresos y gastos.

Los ingresos y gastos se registran contablemente en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.

Los ingresos se valoran por el valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir, deduciendo, en su caso, los intereses incorporados al nominal de los créditos. No obstante, el Grupo incluye los intereses incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no superior a un año que no tienen un tipo de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.

En relación con las inversiones de mejora y reposición en la Red de Titularidad del Estado, ADIF reconoce un ingreso por el importe del coste de las obras ejecutadas en la Red de titularidad del Estado en el ejercicio, incrementado en el porcentaje previsto en los diferentes Convenios u otras disposiciones suscritas con SEITTSA u otras entidades (véase nota 1 (c), 1(e) y 1 (f)) en concepto de compensación de costes indirectos y gastos de gestión de esta actividad. Asimismo los gastos incurridos por la Entidad en su ejecución, se registran por su naturaleza en las líneas de «Aprovisionamientos», «Gastos de personal» y «Otros gastos de explotación» de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.

(r) Transacciones con partes vinculadas.

Las transacciones con partes vinculadas se registran de acuerdo con las normas de valoración detalladas anteriormente.

(s) Arrendamientos.

Los contratos de arrendamiento, que a su inicio transfieran a la sociedad sustancialmente todos los riesgos inherentes a la propiedad de los activos, se clasificaran como arrendamientos financieros y en caso contrario se clasifican como arrendamientos operativos.

(4) Inmovilizaciones Materiales, Intangibles e Inversiones Inmobiliarias.

El detalle del saldo y movimiento de los ejercicios 2012 y 2011 en las diferentes cuentas del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias y de su correspondiente amortización acumulada se muestra en el Anexo II.

A 31 de diciembre de 2012 ADIF tiene encomendadas, por acuerdo del Consejo de Ministros o Resoluciones de la Secretaría de Estado de Planificación e Infraestructuras:

– La construcción y administración de la línea ferroviaria de alta velocidad Madrid-Zaragoza-Barcelona-Frontera Francesa (Acuerdo de 23/5/1997). Se excluye de la encomienda anterior el subtramo Figueras-Frontera Francesa, por integrarse éste en el tramo Figueras-Perpiñan en virtud del Acuerdo entre los Gobiernos del Reino de España y la República Francesa, suscrito con fecha 10 de octubre de 1995 (Acuerdo de 9/04/99).

– La construcción del nuevo acceso ferroviario Norte-Noroeste: Madrid-Segovia- Valladolid/Medina del Campo (Acuerdo de 18/9/1998). La administración es atribuida el 31/7/99.

– La construcción de infraestructuras ferroviarias convencionales de ancho ibérico de titularidad estatal, que sean consecuencia de la construcción de LAV Madrid-Barcelona-Frontera Francesa (Acuerdo de 9/4/99).

– La construcción y administración del nuevo acceso ferroviario Córdoba-Málaga (Acuerdo de 31/7/99).

– La construcción y administración del nuevo acceso ferroviario de alta velocidad de Levante: Madrid-Castilla La Mancha-Comunidad Valenciana-Región de Murcia (Acuerdo de 17/9/99).

– La construcción y administración del nuevo acceso de Alta Velocidad a Toledo (Acuerdo de 3/8/2001).

– La construcción y administración de la Línea de Alta Velocidad León-Asturias, tramo La Robla-Pola de Lena (Variante de Pajares), del corredor Norte/Noroeste (Acuerdo 20/12/02).

– La construcción y administración de la Línea de Alta Velocidad del País Vasco, del Corredor Norte/Noroeste (Acuerdo de 20/12/02).

– La construcción y administración del Tramo Navalmoral de la Mata-Cáceres, de la Línea de Alta Velocidad Madrid-Cáceres / Mérida-Badajoz del corredor de Extremadura (Acuerdo de 20/12/02).

– La construcción y administración del Tramo entre Almería y el límite con la Región de Murcia, de la Línea de Alta Velocidad Murcia - Almería, del Corredor Mediterráneo (Acuerdo de 20/12/02).

– La ejecución de las obras de construcción de la Línea de Alta Velocidad Bobadilla-Granada, incluida la plataforma y vía (Resolución de 12/01/2006).

– La redacción y ejecución de los proyectos básicos y de construcción de la Línea A.V. Madrid-Asturias. Tramo: Venta de Baños-León- Asturias (excluida la Variante de Pajares) (Resolución del 28/12/06).

– La redacción y ejecución de los proyectos básicos y de construcción de la Línea A.V. Madrid-País Vasco/Frontera Francesa. Tramo: Valladolid-Burgos- Vitoria. (Resolución del 28/12/06)

– La redacción y ejecución de los proyectos básicos y de construcción de la Línea A.V. Corredor Mediterráneo. Tramo: Límite de la Región de Murcia-Murcia. (Resolución del 28/12/06)

– La redacción y ejecución de los proyectos básicos y de construcción de la Línea A.V. Madrid-Extremadura/Frontera Portuguesa. Tramo: Cáceres-Mérida-Badajoz. (Resolución del 28/12/06)

– La construcción del tramo Olmedo-Medina-Zamora-Puebla de Sanabria-Lubián-Ourense, de la línea de alta velocidad Madrid-Galicia, del corredor Norte/Noroeste (Resolución de 4 de diciembre de 2009).

– La construcción del tramo Castejón-comarca de Pamplona, de la línea de alta velocidad Zaragoza- Pamplona en el territorio de Navarra (Resolución de 30 de marzo de 2010).

– La construcción del tramo A Coruña-Vigo de la línea Eje-Atlántico de Alta Velocidad (Resolución de 11 de mayo de 2012)

– La construcción de la conexión del corredor mediterráneo con la línea de alta velocidad Madrid- Barcelona- frontera francesa: Vandellós- área de Tarragona (Resolución de 11 de mayo de 2012).

La Entidad Dominante tiene un expediente judicial abierto por la declarativa de dominio frente al Ayuntamiento de Madrid por la titularidad de ciertos terrenos incluidos en el contorno de Méndez Álvaro-M30. En el ejercicio 2010 se reconoció a la Entidad Dominante la titularidad del terreno y de los aprovechamientos urbanísticos correspondientes. Dado que en el ámbito se ha edificado por lo que cabría la opción de que no sea posible el reconocimiento de los derechos atribuidos a ADIF, lo que plantearía su sustitución por una indemnización equivalente a su valor, que a la fecha de formulación de las cuentas anuales no es posible cuantificar de forma fiable.

(a) Inmovilizado Material en explotación.

Corresponde al coste bruto de las inversiones de alta velocidad de titularidad de ADIF a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011, así como de los restantes activos inmovilizados que forman parte del patrimonio del Grupo, entre los que destacan las estaciones de viajeros y las terminales de mercancías ubicadas en las líneas que integran la Red de Titularidad del Estado. Se adjunta detalle con la descomposición de los importes brutos al cierre de cada ejercicio:

2012 Miles de euros

Terrenos y Bienes Naturales

Edificios y otras construcciones

Instalaciones de la Vía y otras instalaciones técnicas

Elementos de transporte

Otro inmovilizado Material

Total

Madrid-Sevilla

21.061

446.135

2.482.778

1.448

15.336

2.966.758

Madrid - Barcelona

757.996

435.215

7.169.946

317

12.342

8.375.816

Córdoba-Málaga

129.292

68.893

2.203.684

1.043

2.266

2.405.178

Madrid-Valladolid

223.327

62.526

3.685.532

1

1.306

3.972.692

Madrid-Levante

647.223

100.433

4.630.353

33

1.337

5.379.379

Eje Atlántico Sección A Coruña-Santiago

121.526

3.547

697.606

12

734

823.425

Otros

208.205

1.253.951

889.970

279.589

226.040

2.857.755

 

2.108.630

2.370.700

21.759.869

282.443

259.361

26.781.003

2011 Miles de euros

Terrenos y Bienes Naturales

Edificios y otras construcciones

Instalaciones de la Vía y otras instalaciones técnicas

Elementos de transporte

Otro inmovilizado Material

Total

Madrid-Sevilla

19.138

439.894

2.432.589

1.461

15.052

2.908.134

Madrid - Barcelona

740.644

429.638

7.077.734

317

12.122

8.260.455

Córdoba-Málaga

84.925

66.723

2.172.273

1.043

2.266

2.327.230

Madrid-Valladolid

197.172

61.919

3.673.892

1.257

3.934.240

Madrid-Levante

555.767

109.257

4.230.859

33

1.239

4.897.155

Otros

194.444

1.166.113

856.570

274.452

220.559

2.712.138

 

1.792.090

2.273.544

20.443.917

277.306

252.495

25.039.352

(b) Obra en Curso.

El detalle de la obra en curso a 31 de diciembre de cada ejercicio se muestra en el cuadro adjunto:

Miles de euros

2012

2011

Madrid-Zaragoza-Barcelona-Frontera francesa

3.104.348

2.834.952

Madrid-Segovia-Valladolid/Medina del Campo

84.117

24.512

Córdoba –Málaga-Granada

4.525

23.980

Madrid-Castilla la Mancha-Com. Valenciana-Región de Murcia

2.943.083

2.830.396

Madrid-Sevilla y Ramal a Toledo

562

1.312

L.A.V. Bobadilla - Granada

773.181

594.902

L.A.V. León-Asturias

2.454.230

2.302.189

L.A.V. País Vasco

901.901

658.886

L.A.V. Murcia-Almería

506.328

394.646

L.A.V. Madrid-Cáceres Tramo Navalmoral de la Mata-Cáceres

254.985

128.811

Conexión Logroño

64.608

20.357

Palencia-León-Asturias

595.099

526.631

L.A.V. Madrid-Extremadura-Frontera Portuguesa

242.383

214.242

Valladolid-Burgos-Vitoria

571.051

442.748

Madrid Atocha-Madrid Chamartín

563.909

409.604

L.A.V. Pulpi-Murcia

64.184

53.725

Otras Inversiones en A.V.

95.169

77.997

L.A.V. Galicia (Olmedo-Lubian)

44.932

12.486

Eje Atlántico de Alta Velocidad

1.536.310

-

L.A.V. Galicia (Lubian-Ourense)

479.880

43.836

Nueva Estación de Huelva

6.273

5.448

Enlace Corredor del Mediterráneo Área Tarragona

303.766

-

Ampliación complejo Estación de Atocha

13.410

12.111

 

15.608.234

11.613.771

Otras inversiones

267.833

321.753

Total

15.876.067

11.935.524

En los saldos de obra en curso a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 se incluyen respectivamente, 494.852 miles de euros y 248.789 miles de euros en concepto de Anticipo a Proveedores de Inmovilizado. En estos importes se incluyen entre otros, los anticipos por futura entrega de obra ferroviaria en el año 2012 así como los anticipos por futura entrega ferroviaria e inmuebles en el año 2011 derivados de convenios suscritos por la entidad con sociedades del grupo y asociadas según el siguiente desglose al cierre de cada ejercicio:

Miles de euros

2012

2011

Alianza Inmobiliaria Renfosuna, S.A.

1.149

Centro Estación de Miranda, S.A.

2.164

Tricéfalo, S.A.

859

Valencia Parque Central alta Velocidad 2003, S.A.

77

77

Valladolid Alta Velocidad 2003, S.A.

3.057

3.057

Vías y Desarrollos Urbanos, S.A.

2.834

Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A.

187.791

187.791

 

190.925

197.931

El epígrafe de «Terrenos y Bienes Naturales» recoge básicamente el valor de los terrenos expropiados para la construcción de las líneas de alta velocidad.

En el ejercicio 2011 y 2012, ADIF no ha efectuado operaciones de adquisición de inmovilizado mediante la entrega de terrenos desafectados del uso ferroviario.

De acuerdo con los mismos procedimientos que sigue el Estado con sus inmuebles y obras de infraestructura, ADIF sigue el criterio de no suscribir seguros sobre estos activos, a excepción de los que cubren los riesgos extraordinarios de la infraestructura, excluyendo de esta cobertura las estaciones, túneles, puentes y resto de edificios.

Por otro lado, ADIF, al igual que el Estado, no ha inscrito sus inmuebles y obras de infraestructura en el Registro de la Propiedad, a excepción de las viviendas y locales.

Al cierre del ejercicio 2012 la Entidad Dominante tiene compromisos firmes con terceros para la realización futura de inversiones por valor de 4.434.215 miles de euros, cifra sin incluir IVA. Al cierre del ejercicio 2011, la Entidad Dominante tenía compromisos firmes con terceros por el citado concepto por importe de 4.168.591 miles de euros, sin IVA.

(c) Gastos financieros capitalizados.

Durante el ejercicio 2012, la Entidad Dominante ha capitalizado un importe total de 90.752 miles de euros de gastos financieros, correspondientes al coste de los préstamos suscritos con el BEI u otras entidades para financiar, básicamente la construcción de diversas líneas de alta velocidad. De este importe corresponden a la línea a Levante un total de 23.947 miles de euros y al tramo Barcelona-Figueras de la línea Madrid-Barcelona-Frontera Francesa, un total de 30.211 miles de euros. En el ejercicio 2011, la Entidad capitalizó gastos financieros por valor de 68.481 miles de euros imputables básicamente a la línea a Levante y al tramo en construcción Barcelona-Figueras (véase nota 20).

(d) Bienes totalmente amortizados.

El coste de los elementos del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias que están totalmente amortizados y que todavía están en uso al 31 de diciembre es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

Inmovilizado Intangible

70.329

65.007

Inmovilizado Material

680.707

607.507

Inversiones Inmobiliarias

27.425

26.726

 

778.461

699.240

(e) Subvenciones oficiales recibidas.

La construcción de las inmovilizaciones materiales por infraestructura ferroviaria ha sido financiada en parte por subvenciones de capital de carácter no reintegrable entre las cuales destacan las procedentes de Fondos Europeos (Cohesión, R.T.E. y F.E.D.E.R.) (véase nota 10).

Las inversiones en curso y en explotación en el Eje Atlántico y en el enlace con el corredor Mediterráneo entregadas a ADIF en julio de 2012 según Real Decreto Ley 22/2012 de 20 de julio de 2012 se han registrado teniendo como contrapartida el reconocimiento de una subvención de capital [véase notas 3 (b) y 3 (h)].

(f) Inmovilizado intangible.

El detalle del inmovilizado intangible de los ejercicios 2012 y 2011 es como sigue:

2012 Miles de euros

Coste

Amortización Acumulada

Total

Inmovilizado intangible en explotación:

 

 

 

Gastos de investigación y desarrollo

49.845

(34.485)

15.360

Aplicaciones informáticas

85.222

(64.327)

20.895

Otro inmovilizado intangible

7.942

(5.884)

2.058

Total Inmovilizado Intangible en explotación

143.009

(104.696)

38.313

Inmovilizado intangible en curso:

 

 

 

Gastos de investigación y desarrollo

4.062

4.062

Aplicaciones informáticas

2.109

2.109

Otro inmovilizado intangible

822

822

Total inmovilizado Intangible en curso

6.993

6.993

Total inmovilizado Intangible

150.002

(104.696)

45.306

2011 Miles de euros

Coste

Amortización Acumulada

Total

Inmovilizado intangible en explotación:

 

 

 

Gastos de investigación y desarrollo

48.321

(32.602)

15.719

Aplicaciones informáticas

77.844

(55.180)

22.664

Otro inmovilizado intangible

7.171

(4.685)

2.486

Total Inmovilizado Intangible en explotación

133.336

(92.467)

40.869

Inmovilizado intangible en curso:

 

 

 

Gastos de investigación y desarrollo

4.573

4.573

Aplicaciones informáticas

2.555

2.555

Otro inmovilizado intangible

550

550

Total inmovilizado Intangible en curso

7.678

7.678

Total inmovilizado Intangible

141.014

(92.467)

48.547

(g) Deterioro de valor del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias.

Al cierre del ejercicio 2012, la Entidad Dominante ha evaluado la existencia de indicios del deterioro de valor de las unidades de explotación que constituyen su inmovilizado material, intangible y sus inversiones inmobiliarias. Derivado de este análisis se ha concluido que no existen indicios de deterioro de valor en las unidades de explotación que forman el inmovilizado no financiero del Grupo.

(h) Inversiones Inmobiliarias.

Este epígrafe presenta a 31 de diciembre de 2012 el siguiente desglose:

2012 Miles de euros

Coste

Amortización Acumulada

Total

Centros comerciales en estaciones de viajeros

153.744

(15.033)

138.711

Aparcamientos comerciales

91.165

(8.810)

82.355

Edificios y hoteles en estaciones intermodales

76.361

(17.122)

59.239

Edificios de oficinas

42.722

(946)

41.776

Viviendas, locales y garajes

73.185

(41.352)

31.833

Inversiones inmobiliarias en curso

4.580

4.580

 

441.757

(83.263)

358.494

2011 Miles de euros

Coste

Amortización Acumulada

Total

Centros comerciales en estaciones de viajeros

120.977

(12.632)

108.345

Aparcamientos comerciales

91.149

(7.587)

83.562

Edificios y hoteles en estaciones intermodales

76.361

(15.932)

60.429

Edificios de oficinas

42.722

(596)

42.126

Viviendas, locales y garajes

80.422

(42.989)

37.433

Inversiones inmobiliarias en curso

10.338

10.338

 

421.969

(79.736)

342.233

Formando parte de las inversiones inmobiliarias de la Entidad Dominante en el año 2012, se incluyen activos procedentes de las liquidaciones de las participaciones de la Entidad en las sociedades Renfurbis, Águilas Residencial, Bano Real y Vidusa afectados por préstamos hipotecarios con entidades financieras por un importe total de 16.711 miles de euros cuyo periodo medio de amortización está comprendido entre dos y ocho años.

(i) Activos mantenidos para la venta.

Al cierre del ejercicio 2012, la Entidad Dominante ha reclasificado al epígrafe del activo corriente «activos mantenidos para la venta», las inversiones inmobiliarias de las que existe un plan firme de venta para su materialización en años futuros.

(5) Inversiones en empresas multigrupo y asociadas.

(a) Participaciones en sociedades puestas en equivalencia.

En este epígrafe se presentan las participaciones en sociedades consolidadas por el procedimiento de puesta en equivalencia.

Dentro de esta rúbrica, cabe destacar las participaciones correspondientes a las sociedades cuyo objeto social es la integración del ferrocarril en diversas ciudades. Las referidas sociedades fueron constituidas al amparo de los convenios sucritos entre el Ministerio de Fomento, las Entidades Públicas Empresariales adscritas al mismo con competencias en materia ferroviaria y las Administraciones Públicas implicadas en cada una de las ciudades afectadas (Comunidad Autónoma y Ayuntamiento), distribuyendo la participación en su capital al 50% entre la Administración General del Estado y las Administraciones local y autonómica. Este modelo pretende por un lado unir a todas las partes con intereses en el proyecto y, por otro, generar, al margen de las aportaciones que de acuerdo con cada convenio puedan efectuar las distintas administraciones, recursos suficientes para la financiación del proyecto mediante la puesta en mercado de los aprovechamientos urbanísticos derivados de suelos liberados de uso ferroviario que resultan de las actuaciones proyectadas.

Su detalle y movimiento durante los ejercicios 2012 y 2011, en miles de euros, es el que se detalla a continuación:

Miles de euros

Participaciones puestas en equivalencia

2012

2011

Saldo a 31 de diciembre

78.656

97.652

Adiciones

529

4.922

Variaciones en perímetro de consolidación

(4.327)

(4.761)

Retiros

(6.655)

(60.421)

Traspasos

41.264

Saldo al 31 de diciembre

68.203

78.656

Las adiciones correspondientes al ejercicio 2012 se deben a la participación en la constitución de la sociedad Madrid Sur Logística Aranjuez, S.A., mientras que en 2011 se debían fundamentalmente a la participación en la constitución de las sociedades Ineco Transportmex, S.A. de CV y Consorcio AE La Meca-Medina y la ampliación de capital suscrita en Zaragoza Alta Velocidad 2002, SA. Los retiros se deben, en el ejercicio, por una parte, a los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto consolidado por dichas sociedades, de los que 3.880 miles de euros (40.306 en 2011) se corresponden con las pérdidas del ejercicio y 1.561 miles de euros con ingresos y gastos (9.732 en 2011) directamente reconocidos en el ejercicio en patrimonio neto, y por otra parte a los dividendos abonados por la sociedad INECO.

Los traspasos del ejercicio 2011 se debían al registro de las participaciones en sociedades puestas en equivalencia cuyo patrimonio neto fue negativo en una provisión para riesgos y gastos (véase nota 11).

Un detalle de las sociedades cuyos fondos propios son negativos en los ejercicios 2012 y 2011 es el siguiente:

Participación puesta en equivalencia

Miles de euros

2012

2011

Logroño Integración del Ferrocarril, S.A.

1.826

2.490

Valladolid Alta Velocidad 2003, S.A.

7.904

4.971

Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A.

40.355

31.960

Barcelona Sagrera Alta Velocidad, S.A.

2.033

1.843

 

52.118

41.264

Las variaciones producidas son consecuencia de las pérdidas generadas por dichas sociedades en el ejercicio 2012.

En el ejercicio 2012, se han vendido las participaciones en las sociedades Aguilas Residencial, S.A., Promociones Residenciales Sofetral, S.A. y Vías y Desarrollos Urbanos, S.A., estas desinversiones se han realizado básicamente a cambio de activos inmobiliarios.

En el ejercicio 2011 se vendieron las participaciones en las sociedades Promociones Inmobiliarias Renfapex 2000, S.A, Bano Real SA, Inarenas Proyectos Inmobiliarios, S.A. y Renfurbis, S.A., estas desinversiones se realizarón fundamentalmente a cambio de activos inmobiliarios.

Por otra parte, el Consejo de Ministros ha establecido, mediante Acuerdo de fecha 16 de marzo de 2012, publicado por la Orden HAP/593/2012, de 20 de marzo, por el que se aprobaba el plan de restructuración y racionalización del sector público empresarial y fundacional, la extinción de la sociedad participada COMFERSA mediante la cesión global y plural de sus activos y pasivos a favor de ADIF y RENFE Operadora. Según la normativa vigente y tal y como se indica en el artículo primero de la citada orden ministerial, las operaciones de reordenación de las participaciones realizadas en aplicación del referido acuerdo se registrarán en la contabilidad de los nuevos titulares por el mismo valor neto contable que tuvieran en los libros de sus anteriores titulares.

Durante el ejercicio 2012, COMFERSA ha continuado sus actividades con normalidad, estando pendiente al cierre del ejercicio la ejecución de lo establecido en la orden ministerial, que no establece un plazo para la realización de la extinción de la Sociedad. En cualquier caso, la Sociedad ha comenzado dicho proceso mediante la preparación de distintas licitaciones para la continuidad de las actividades que ha venido realizando.

Dentro de las inversiones en empresas asociadas, cabe destacar las correspondientes a las sociedades cuyo objeto social es la integración del ferrocarril en diversas ciudades. Las referidas sociedades fueron constituidas al amparo de los convenios suscritos entre el Ministerio de Fomento, las Entidades Públicas Empresariales adscritas al mismo con competencias en materia ferroviaria y las Administraciones Públicas implicadas en cada una de las ciudades afectadas (Comunidad Autónoma y Ayuntamiento), distribuyendo la participación en su capital al 50% entre la Administración General del Estado y las Administraciones local y autonómica. Este modelo pretende por un lado unir a todas las partes con intereses en el proyecto y, por otro, generar, al margen de las aportaciones que de acuerdo con cada convenio puedan efectuar las distintas administraciones, recursos suficientes para la financiación del proyecto mediante la puesta en mercado de los aprovechamientos urbanísticos derivados de suelos liberados de uso ferroviario que resultan de las actuaciones proyectadas.

Adicionalmente, con fecha 4 de diciembre de 2012, la Junta General Extraordinaria y Universal de la sociedad León Alta Velocidad 2003, S.A., acordó su disolución con el objeto de proceder a la liquidación en el más breve plazo de tiempo. En la citada Junta se acordó, asimismo, la adquisición por ADIF de las obras de infraestructuras ferroviarias efectuadas por la Sociedad. La Dirección de la Entidad Dominante considera que como consecuencia de este proceso, el Grupo no deberá asumir pasivos y activos de importe significativo.

El desglose del epígrafe sociedades puestas en equivalencia, así como los resultados aportados por cada sociedad multigrupo o asociada, en miles de euros, de los ejercicios 2012 y 2011 es el siguiente:

Participaciones en sociedades puestas en equivalencia

Resultados aportados porSociedades puestas en equivalencia

2012

2011

2012

2011

Comercial Del Ferrocarril, S.A. (Comfersa)

3.244

5.827

(2.582)

(47)

Alta Velocidad España-Portugal Aeie

2.200

2.271

(21)

(17)

Total sociedades multigrupo puestas en equivalencia

5.444

8.098

(2.603)

(64)

Cartagena Ave, S.A.

298

298

Murcia Ave, S.A.

303

303

Palencia Alta Velocidad, S.A.

289

296

(8)

(4)

Soluciones Logísticas Integrales, S.A. (SLISA)

961

816

145

96

Necsa Nuevos Espacios Comerciales, S.A.

10.735

14.621

(3.887)

(950)

Nuevas Estaciones Ferroviarias, S.A.

138

140

(2)

Promociones Residencial Sofetral, S.A.

1.780

17

Tricefalo, S.A.

6.711

4.626

2.085

818

Alianza Inmobiliaria Renfosuna, S.A.

994

884

110

100

Terralbina Inmobiliaria, S.A.

3.239

3.513

(274)

(218)

Aguilas Residencial, S.A.

0

283

(1.564)

Residencial Langa, S.A.

224

248

(6)

Centro Estación Miranda, S.A.

1.390

1.440

(50)

2

Desarrollo Inmobiliario Castilla-La Mancha, S.A.

619

653

(34)

34

Mosaico Desarrollos Inmobiliarios, S.A.

5.909

6.579

(670)

(272)

Vias Y Desarrollos Urbanos, S.A.

2.264

(1.946)

Leon A.V. 2003 S.A.

352

388

(36)

(36)

Logroño Integración del Ferrocarril, S.A.

3

Valencia Parque Central Alta Velocidad 2003, S.A.

1.780

221

1

Valladolid Alta Velocidad 2003 S.A.

(13)

(12)

Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A.

(39.595)

Alta Velocidad Alicante Nodo Transportes, S.A.

426

201

2

Barcelona Sagrera Alta Velocidad, S.A.

Ingeniería y Economía del Transporte, S.A. (INECO)

27.013

30.204

1.343

3.286

Almería Alta Velocidad, S.A.

227

222

2

A.V. Vitoria Gasteizko Abiadura Handia, S.A.

303

296

2

Ineco Transportmex SA de CV

54

16

6

(1)

Consorcio AE La Meca-Medina

13

13

Madrid Sur Logística Aranjuez S.A.

529

Otras sociedades

252

253

(3)

(3)

Total sociedades asociadas puestas en equivalencia

62.759

70.558

(1.290)

(40.242)

 

68.203

78.656

(3.893)

(40.306)

(b) Créditos a largo plazo a sociedades puestas en equivalencia.

La cifra de Créditos a largo plazo a sociedades puestas en equivalencia presenta el siguiente detalle:

Concepto

Miles de euros

2012

2011

Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A.

37.850

30.000

Palencia Alta Velocidad, S.A.

480

Total créditos a largo plazo empresas del grupo y asociadas

38.330

30.000

Provisión por deterioro

(38.330)

(30.000)

 

Respecto a los derechos de cobro frente a la sociedad Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A. (en adelante ZAV) tienen su origen en las obligaciones contraídas por ADIF como consecuencia del impago por parte de dicha sociedad de un vencimiento parcial de una operación de financiación que fue garantizada por sus accionistas, en proporción a su participación en el capital social, mediante el otorgamiento de las correspondientes comfort letter. Al cierre de 2011, la Dirección de ADIF consideró que dicho crédito no sería recuperable por lo que se dotó una provisión por deterioro de 30.000 miles de euros por su totalidad. En el ejercicio 2012 el crédito se ha incrementado 7.850 miles de euros y ha sido a su vez provisionado (véase nota 25).

En cuanto a los derechos de cobro surgidos en 2012 frente a la sociedad Palencia Alta Velocidad tienen su origen en las obligaciones contraídas por ADIF como consecuencia de una garantía otorgada. Al cierre de 2012, la Dirección de ADIF consideró que dicho crédito por 481 miles de euros no sería recuperable por lo que se encuentra deteriorado en su totalidad.

(6) Otros activos financieros.

La composición por categorías de los activos financieros, excepto las inversiones en el patrimonio de empresas asociadas (véase nota 5), a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente en miles de euros:

31 de diciembre de 2012

Instrumentos de patrimonio

Créditos, derivados y otros

Total

Activos financieros a largo plazo:

 

 

 

Préstamos y partidas a cobrar

351.693

351.693

Activos disponibles para la venta

1.274

1.274

Total activos financieros a largo plazo

1.274

351.693

352.967

Activos financieros a corto plazo:

 

 

 

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

Préstamos y partidas a cobrar

935.493

935.493

Total activos financieros a corto plazo

935.493

935.493

31 de diciembre de 2011

Instrumentos de patrimonio

Créditos, derivados y otros

Total

Activos financieros a largo plazo:

 

 

 

Préstamos y partidas a cobrar

667.606

667.606

Activos disponibles para la venta

1.058

1.058

Total activos financieros a largo plazo

1.058

667.606

668.664

Activos financieros a corto plazo:

 

 

 

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

Préstamos y partidas a cobrar

1.347.276

1.347.276

Total activos financieros a corto plazo

1.347.276

1.347.276

Estos importes se desglosan en los epígrafes de balance a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 siguientes, expresados en miles de euros:

31 de diciembre de 2012

Instrumentos de patrimonio

Créditos, derivados y otros

Total

Activos financieros no corrientes:

 

 

 

Inversiones financieras a largo plazo

1.274

348.924

350.198

Deudores comerciales no corrientes

2.769

2.769

Total activos financieros no corrientes a 31/12/2012

1.274

351.693

352.967

Activos financieros corrientes:

 

 

 

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

920.874

950.874

Inversiones en empresas asociadas a corto plazo

1.718

1.718

Inversiones financieras a corto plazo

12.901

12.901

Total activos financieros corrientes a 31/12/2012

935.493

935.493

31 de diciembre de 2011

Instrumentos de patrimonio

Créditos, derivados y otros

Total

Activos financieros no corrientes:

 

 

 

Inversiones financieras a largo plazo

1.058

651.966

653.024

Deudores comerciales no corrientes

15.640

15.640

Total activos financieros no corrientes a 31/12/2011

1.058

667.606

668.664

Activos financieros corrientes:

 

 

 

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

1.340.103

1.340.103

Inversiones en empresas asociadas a corto plazo

295

295

Inversiones financieras a corto plazo

7.173

7.173

Total activos financieros corrientes a 31/12/2011

1.347.571

1.347.571

Los valores razonables de estos activos financieros son superiores o iguales a sus valores contables.

6.1 Inversiones Financieras.

El detalle de las inversiones financieras a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

No corriente

Corriente

No corriente

Corriente

Instrumentos de patrimonio

1.422

1.206

Correcciones valorativas por deterioro

(148)

(148)

Total instrumentos de patrimonio

1.274

1.058

Administraciones Públicas Deudoras

347.861

649.305

Inversiones en empresas asociadas s corto plazo

1.718

 

 

Inversiones financieras a corto plazo

12.901

7.173

Otros activos financieros (Depósitos, fianzas y otros créditos)

1.063

2.661

 

350.198

14.619

653.024

7.173

(a) Instrumentos de patrimonio.

Corresponde a las participaciones del Grupo en sociedades sobre las que no existe una influencia significativa en su gestión. Todas ellas están participadas por la Entidad Dominante en un porcentaje inferior al 20% de su capital.

(b) Administraciones Públicas deudoras a largo plazo (véase nota 10).

Corresponde en su totalidad a los importes devengados y pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 por ayudas concedidas por Fondos Europeos para la financiación de la construcción de líneas de alta velocidad y la realización de inversiones en activos propios así como en activos de la Red de Titularidad del Estado, según el desglose mostrado a continuación:

Miles de euros

2012

2011

Fondos de Cohesión Alta Velocidad

7.496

301.537

F.E.D.E.R. Alta Velocidad

266.811

266.811

F.E.D.E.R. Red de Titularidad del Estado y activos propios

26.878

32.466

Fondos R.T.E. Alta Velocidad

46.676

48.491

 

347.861

649.305

Adicionalmente, la Entidad Dominante ha registrado en el epígrafe de «Otros créditos con las Administraciones Públicas», perteneciente a la rúbrica de Deudores, las cantidades devengadas por ayudas europeas pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2012 y cuyo cobro se estima se hará efectivo en 2013 por un importe total de 85.033 miles de euros (véase nota 6.2.d).

Las cantidades devengadas por ayudas europeas y otras ayudas, pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2011 por importe de 163.302 miles de euros fueron hechas efectivas en el ejercicio 2012.

(c) Inversiones con empresas asociadas a corto plazo.

Recoge el saldo del epígrafe «Créditos con empresas» según el siguiente detalle:

Concepto

Miles de euros

2012

2011

Otros Créditos C.P. Partes Vinculadas

524

295

Otros Activos FinancierosDividendos a cobrar

1.194

 

1.718

295

La cifra de otros activos financieros corresponde al dividendo a cobrar de la sociedad participada Mosaico Desarrollos Inmobiliarios.

(d) Inversiones financieras a corto plazo.

Su detalle es el siguiente:

Concepto

Miles de euros

2012

2011

Créditos a empresas

6.336

127

Otros Activos Financieros

6.565

7.046

 

12.901

7.173

Otros activos financieros incluye las inversiones del Grupo en instrumentos financieros cuyo plazo de vencimiento es superior a tres meses, su detalle a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 es el siguiente:

Vencimiento

2012 Miles de euros

Rentabilidad(mínima-máxima)

Instrumento financiero

Importe

Entre 1 y 12 meses

Depósitos a plazo fijo

6.500

1,99% - 4,25%

Intereses devengados no vencidos

65

 

6.565

 

Vencimiento

2011 Miles de euros

Rentabilidad(mínima-máxima)

Instrumento financiero

Importe

Entre 1 y 12 meses

Depósitos a plazo fijo

7.000

2,50% - 3,65%

Intereses devengados no vencidos

46

 

7.046

 

6.2 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.

El detalle de los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

No corriente

Corriente

No corriente

Corriente

Multigrupo y asociadas:

 

 

 

 

Deudores (nota 6.2(a))

2.769

74.569

15.640

16.601

No vinculadas:

 

 

 

 

Clientes por ventas y prestaciones de servicios (nota 6.2(b))

230.167

598.817

Deudores (nota 6.2(c))

267.208

270.493

Activos por impuesto corriente

3.686

2.002

Administraciones Públicas (nota 6.2(d))

344.279

451.088

Personal

965

1.102

Total saldos al 31 de diciembre

2.769

920.874

15.640

1.340.103

(a) Deudores, empresas multigrupo y asociadas.

El detalle del saldo de estas cuentas del activo corriente y no corriente del balance de situación al 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 adjunto, es el siguiente:

Miles de euros

2012

2011

No corriente

Corriente

No corriente

Corriente

Comercial del Ferrocarril, S.A. (COMFERSA)

14.880

12.284

Águilas Residencial, S.A.

75

Alianza Inmobiliaria Renfosuna, S.A.

899

961

Alta Velocidad Alicante Nodo de Transporte, S.A.

398

232

Bano Real, S.A.

1.114

1.113

Centro Estación de Miranda, S.A.

1.077

1.245

Ingeniería y Economía del Transporte, S.A. (INECO)

560

565

Logroño Integración del Ferrocarril, S.A

57.265

Mosaico Desarrollo Inmobiliario, S.A.

1.194

Necsa, Nuevos Espacios Comerciales, S.A.

1.416

899

Nuevas Estaciones de Ferrocarril (NEFSA)

47

47

Soluciones Logísticas Integrales, S.A. (SLISA)

3

1

Tricéfalo, S.A.

793

795

Cartagena Alta Velocidad, S.A.

63

Murcia Alta Velocidad, S.A.

191

Vías y Desarrollos Urbanos, S.A.

11.450

Valencia Parque Central A.V. 2003

12

 

2.769

74.569

15.640

16.601

Estas cuentas a cobrar se han generado como consecuencia de las distintas operaciones comerciales realizadas entre la Entidad dominante y dichas empresas. Se encuentran valoradas a su coste amortizado. El plazo de vencimiento de estas deudas comerciales a 31 de diciembre de 2012 está comprendido entre los ejercicios 2013 a 2017.

El detalle de las transacciones realizadas por la Entidad Dominante y sus sociedades dependientes en el ejercicio 2012 y 2011, con sus sociedades multigrupo es el siguiente:

Sociedad

2012 Miles de euros

Ingresos

Gastos

Inversiones

Dividendos

Comercial del Ferrocarril, S.A. (COMFERSA)

21.516

226

Sociedad

2011 Miles de euros

Ingresos

Gastos

Inversiones

Dividendos

Comercial del Ferrocarril, S.A. (COMFERSA)

23.717

144

160

(b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios.

El detalle por conceptos de esta partida a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

Inversiones en la Red de Titularidad del Estado

139.727

445.212

Administración, gestión y mantenimiento de la Red de Titularidad del Estado

69.167

Cánones Ferroviarios y otros conceptos

90.582

84.438

 

230.309

598.817

Deterioro de valor de créditos comerciales

(142)

 

230.167

598.817

b.1) Inversiones en la Red de Titularidad del Estado.

En esta cuenta se incluyen, entre otros conceptos, los importes facturados y pendientes de cobro a SEITTSA a 31 de diciembre de los ejercicios 2012 y 2011, así como los importes devengados y pendientes de facturar al Ministerio de Fomento a dicha fecha en relación con las inversiones ejecutadas por ADIF en la Red Convencional y en el tramo Ourense-Santiago de Compostela de la línea de alta velocidad Madrid-Galicia que forman parte de la Red de Titularidad del Estado, de acuerdo con los Convenios suscritos entre ambas entidades y el Ministerio de Fomento que desarrollan y complementan el Contrato-Programa 2007-2010. También se incluyen en este epígrafe los importes pendientes de cobro a SEITTSA y al Ministerio de Fomento a 31 de diciembre de 2012 y de 2011, como consecuencia de diversos acuerdos y otras disposiciones para la ejecución de actuaciones de mejora en las infraestructuras ferroviarias de Cataluña, así como para la dinamización de la economía y el empleo [véase notas 1 (e) y 1 (f)]. A continuación se presenta un desglose por conceptos de estas partidas a 31 de diciembre de cada ejercicio, en miles de euros:

Miles de euros

2012

2011

Inversiones encomendadas por C –P 2007 – 2010

126.224.

407.595.

Red convencional de Titularidad del Estado

32.787

312.914

Liquidación de las inversiones del ejercicio 2007

Inversiones ejecutadas en 2008

2.286

Inversiones ejecutadas en 2009

Inversiones ejecutadas en 2010

43.536

Inversiones ejecutadas en 2011

(1.034)

267.092

Inversiones ejecutadas en 2012

33.821

Red de Altas prestaciones de Titularidad del Estado (Tramo Ourense–Santiago)

93.437

94.681

Inversiones ejecutadas en 2009

Inversiones ejecutadas en 2010

(18)

Inversiones ejecutadas en 2011

11

94.681

Inversiones ejecutadas en 2012

93.444

 

Red convencional de Titularidad del Estado encomendadas por otras disposiciones y convenios

13.503

37.617

Inversiones ejecutadas. Convenios Red Estado en Cataluña

13.503

39.198

Inversiones ejecutadas. Plan de Dinamización

(1.581)

Total

139.727

445.212

El importe pendiente de cobro a SEITTSA a 31 de diciembre de 2012 asciende a 139.727 miles de euros e incluye un importe devengado pendiente de facturar a 31 de diciembre de 2012 por valor de 124.636 miles de euros, IVA excluido. Al cierre del ejercicio 2011 el importe pendiente de cobro a SEITTSA ascendía a 433.245 miles de euros e incluía un importe devengado pendiente de facturar por valor de 53.983 miles de euros, IVA excluido.

Con fecha 3 de octubre de 2012 la Secretaría de Estado de Infraestructuras procede al cierre del convenio firmado el 21 de noviembre de 2007 entre el Ministerio de Fomento, SEITTSA y Adif para la promoción del tramo Ourense-Santiago de la línea de alta velocidad Madrid-Galicia [véase nota 1 (c)]. A continuación se presenta un cuadro resumen con las cifras aprobadas por la Comisión de Seguimiento del citado convenio por las inversiones ejecutadas por ADIF en el periodo 2007-2010, así como las cifras de ejercicios posteriores.

(Importe en miles euros IVA incluido)

Importe Inversiones Ourense-Santiago consignado descontado 0,15% Gasto SEITT

Importe de Liquidación

Diferencia

2007

439.244

328.929

110.315

2008

329.506

365.569

(36.063)

2009

393.726

389.196

4.531

2010

550.186

324.274

225.912

C-P 2007-2010

1.712.662

1.407.968

304.694

Prórroga C.P. (1.er semestre 2011)

198.786

129.190

69.596

C.P. 2007-2010 y Prórroga

1.911.448

1.537.158

374.290

2011 2.º Semestre

95.120

129.634

(34.514)

2012

35.000

93.728

(58.728)

Total

2.041.568

1.760.520

281.048

Las cifras incluidas en la columna «importe de liquidación» del cuadro anterior y relativas al período comprendido entre los años 2007 y 2010, corresponden a la cuantía definitiva fijada en el cierre del Convenio suscrito entre el Ministerio de Fomento, SEITTSA y ADIF.

Los importes correspondientes al año 2011 son los resultantes de la liquidación del referido ejercicio según el informe definitivo de la IGAE de 5 de octubre de 2012, que está pendiente de aprobación por la Comisión de Seguimiento De esta cifra se encontraba pendiente de cobro un total de 11 miles de euros.

Respecto al ejercicio 2012, de la cifra corresponde a la propuesta de liquidación elaborada por ADIF un total de 49.219 miles de euros, importe sin IVA, se encontraba pendiente de facturar y cobrar a 31 de diciembre de 2012.

La Dirección de la Entidad ha registrado en sus cuentas a cobrar al cierre del ejercicio 2012 un importe de 90.673 miles de euros correspondiente a un activo contingente como consecuencia de las reclamaciones efectuadas por diversos proveedores en relación con las liquidaciones de las revisiones de precios relativas a trabajos efectuados en el tramo Orense-Santiago de la Red de Titularidad del Estado. Del mencionado importe 46.448 miles de euros están incluidos en la propuesta de liquidación de 2012 por haber dictado sentencia la Audiencia Nacional en 2012 admitiendo la reclamación formulada por determinados contratistas. El importe restante, 44.225 miles de euros, cubre el resto de demandas presentadas sin que haya habido pronunciamiento del órgano jurisdiccional antes indicado.

Por lo que se refiere a la Red convencional de titularidad del Estado, el Consejo de Ministros el 7 de diciembre de 2012 autorizó la convalidación por cierre del convenio entre el Ministerio de Fomento, la SEITTSA y ADIF para la promoción de inversiones en la red de titularidad del Estado con base en el Contrato-Programa AGE-ADIF 2007-2010. A continuación se presenta un cuadro resumen con las cifras liquidadas de forma definitiva aprobadas por la Comisión de Seguimiento del 6 de junio de 2012 y que arrojan un saldo positivo a favor de ADIF de 45.936 miles de euros. Este importe supone un incremento de inversiones sobre lo autorizado en su día en el Convenio. A la fecha de formulación de estas cuentas anuales, dicho importe se encuentra íntegramente cobrado. A continuación se presenta un cuadro resumen por ejercicios:

(Importe en miles de euros)

Importe Inversiones Red Convencional de Titularidad del Estado consignado descontado 0,25% Gasto SEITT

Importe de Liquidación

Diferencia

2007

479.897

484.858

(4.961)

2008

520.586

539.441

(18.856)

2009

543.290

521.759

21.531

2010

578.060

621.596

(43.536)

C-P 2007-2010

2.121.832

2.167.654

(45.822)

Prórroga C.P. (1er semestre 2011)

177.057

165.882

11.175

C.P. 2007-2010 y Prórroga

2.298.890

2.333.537

(34.646)

20112º Semestre

180.870

222.748

(41.878)

2012

168.375

170.793

(2.418)

Total

2.648.135

2.727.078

(78.943)

Las cifras incluidas en la columna «importe de liquidación» del cuadro anterior y relativas al período comprendido entre los años 2007 y 2010, corresponden a la cuantía definitiva fijada en el cierre del Convenio suscrito entre el Ministerio de Fomento, SEITTSA y ADIF.

Los importes correspondientes al año 2011 son los resultantes de la liquidación del referido ejercicio según el informe definitivo de la IGAE de 20 de diciembre de 2012, que está pendiente de aprobación por la Comisión de Seguimiento.

Con respecto al ejercicio 2012, la cifra corresponde a la propuesta de liquidación elaborada por ADIF. De este importe un total de 33.821 miles de euros, se encontraba pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2012.

b.2) Administración, gestión y mantenimiento de la Red de Titularidad del Estado.

En esta cuenta se incluyen los importes facturados al Ministerio de Fomento y pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2012 y de 2011 por la administración, gestión y mantenimiento de la Red de Titularidad del Estado en los citados ejercicios de acuerdo a lo establecido en el Contrato- Programa 2007-2010, a la prórroga del mismo en 2011 así como en los convenios suscritos para el ejercicio 2012, para el primer semestre del ejercicio 2011 y para el convenio suscrito para el segundo semestre de dicho año(véase notas 1(b) y 14).

Según lo establecido en la cláusula 13 del Contrato-Programa (véase nota 1 (b)), en función de la cuantía y sentido de las desviaciones entre las pérdidas previstas y reales, la Comisión de Seguimiento propondrá al Ministerio de Fomento, por si lo estima oportuno, el incremento o disminución de las inversiones previstas en la Red de Titularidad del Estado.

En fecha 4 de enero de 2013 la Intervención General emitió informe de liquidación de la administración de la Red de titularidad del Estado en el ejercicio 2011, estando pendiente de aprobación por la Comisión de Seguimiento a la fecha de formulación de estas cuentas anuales.

Por lo que respecta a la liquidación de los gastos realizados en 2012 por la Entidad en la actividad de administración de la Red de Titularidad del Estado, al cierre del ejercicio no se ha procedido a su liquidación. No obstante, la Dirección de la Entidad Dominante considera que de la misma no surgirán diferencias significativas con respecto a las cifras incluidas en estas Cuentas Anuales.

Durante el ejercicio 2012 la Entidad Dominante ha percibido del Ministerio de Fomento, la totalidad del importe consignado por la actividad de administración de la red de titularidad del Estado correspondiendo al primer semestre de dicho ejercicio un total de 421.546 miles de euros y al segundo semestre de 2012 un total de 318.454 miles de euros.

Durante el ejercicio 2011 la Entidad Dominante percibió del Ministerio de Fomento la totalidad del importe consignado por la actividad de administración de la red de titularidad del Estado correspondiente al primer semestre de dicho ejercicio por valor de 424.346 miles de euros. Por lo que respecta al segundo semestre de 2011, se percibieron de SEITTSA en 2011 un total de 345.833 miles de euros, quedando pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2011 un total de 69.167 miles de euros que han sido cobrados en su totalidad durante el ejercicio 2012.

b.3) Cánones Ferroviarios y otros conceptos.

La cuenta «Clientes por ventas y prestaciones de servicios» incluye el saldo liquidado y pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2012 en concepto de cánones ferroviarios por importe de 35.687 miles de euros (68.167 miles en 2011) y los ingresos devengados y pendientes de liquidación a dicha fecha por el mismo concepto por importe de 48.154 miles de euros (8.401 miles en 2011) [véase nota 14 (a)].

También recoge el importe liquidado y pendiente de cobro en concepto de Tasa de Seguridad del Transporte Ferroviario de Viajeros, que asciende a 4.338 miles de euros al cierre del ejercicio 2012 y 5.794 miles de euros al cierre de 2011.

(c) Deudores varios.

El detalle de la composición de este epígrafe del balance de situación a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

Convenios con operadores ferroviarios

112.870

145.526

Alquiler de fibra óptica

22.073

28.628

Por obras por cuenta de terceros

1.063

1.139

Por servicios logísticos

16.097

13.993

Por otros alquileres

29.509

32.741

Otros conceptos

87.705

63.268

Ingresos pendientes de facturar:

 

 

Convenios con operadores ferroviarios

39.273

28.426

Por alquiler de fibra óptica

3.202

128

Otros

5.832

250

 

317.624

314.099

Deterioro de valor por créditos comerciales

(50.416)

(43.606)

 

267.208

270.493

El importe relativo a convenios operadores ferroviarios corresponde fundamentalmente a Renfe Operadora.

El movimiento de las correcciones valorativas por deterioro de los saldos a cobrar a corto y largo plazo durante los ejercicios 2012 y 2011 es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

No corriente

Corriente

No corriente

Corriente

Saldos al 1 de enero

(2.040)

(43.606)

(1.916)

(37.293)

Aumentos por efecto financiero en el ejercicio

(124)

Dotaciones en el ejercicio

680

(6.997)

 

(6.338)

Reversiones y/o aplicaciones en el ejercicio

 

45

 

25

Saldos al 31 de diciembre

(1.360)

(50.558)

(2.040)

(43.606)

(d) Administraciones Públicas.

El epígrafe de Administraciones Públicas deudoras a corto plazo presenta a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 el siguiente desglose:

Miles de euros

2012

2011

Activo por impuesto corriente (nota 13)

3.686

2.002

Otros créditos con las Administraciones Públicas

344.279

451.088

Hacienda Pública deudora por IVA a corto plazo (Nota 13)

252.815

234.442

Derechos de cobro por subvenciones y ayudas concedidas (Nota 13)

85.033

163.302

Deudas por aportaciones patrimoniales (nota 9(a))

50.000

Otros conceptos (Nota 13)

6.431

3.344

 

347.965

453.090

d.1) El epígrafe Activo por impuesto corriente corresponde al crédito con Hacienda Pública por la devolución de impuestos derivado de retenciones y pagos a cuenta del impuesto sobre sociedades.

d.2) El epígrafe Hacienda Pública deudora por IVA a corto plazo incluye a 31 de diciembre de 2012, por importe de 106.813 miles de euros la cantidad a cobrar por las liquidaciones de IVA de la Entidad Dominante relativas al ejercicio 2012 y por importe de 93.043 miles de euros de IVA soportado del ejercicio pendiente de liquidar en dicha fecha. Adicionalmente incluye por importe de 52.934 miles de euros el IVA soportado de las certificaciones parciales de obra pendientes de pago a 31 de diciembre de 2012 que, de acuerdo con la normativa de este impuesto, será deducible en el momento del pago y cuya devolución se obtendrá en el ejercicio 2013.

A 31 de diciembre de 2011, el epígrafe Hacienda Pública deudora por IVA a corto plazo, recogía un importe de 114.602 miles de euros por las liquidaciones del IVA de la Entidad relativas al ejercicio 2011, así como un importe de 119.840 miles de euros por el IVA soportado por las certificaciones parciales de obra pendientes de pago a 31 de diciembre de 2011 que, de acuerdo con la normativa de este impuesto, han sido deducidas en el momento del pago.

d.3) El saldo a cobrar a corto plazo por subvenciones y ayudas concedidas recoge los importes devengados por ayudas europeas, tal y como se indica en la nota 6.1(b), y otras ayudas a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 según el siguiente desglose:

Miles de euros

2012

2011

Fondos de Cohesión Alta Velocidad

7.203

F.E.D.E.R. Alta Velocidad

76.539

155.727

Fondos R.T.E Alta Velocidad

6.887

Total Ayudas Europeas

83.426

162.930

Otras Subvenciones

1.607

372

Total

85.033

163.302

d.4) A 31 de diciembre de 2012 no se encuentran pendientes de cobro ningún importe en concepto de aportaciones patrimoniales consignado en los Presupuestos Generales del Estado para el ejercicio 2012.

A 31 de diciembre de 2011 se encontraban pendientes de cobro un total de 50.000 miles de euros en concepto de aportaciones patrimoniales consignados en los Presupuestos Generales del Estado para el ejercicio 2011. A la fecha de formulación de estas cuentas anuales, la Entidad Dominante ha percibido la totalidad del citado importe [véase nota 9(a)].

(7) Existencias.

Las existencias reflejadas en este epígrafe del balance de situación a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 corresponden básicamente, a materiales adquiridos para su incorporación a los procesos de mantenimiento y construcción de la Red de Titularidad del Estado y de Titularidad de ADIF.

El detalle de su composición al cierre de los ejercicios 2012 y 2011 es el siguiente:

Miles de euros

2012

2011

Materiales destinados a la Red de Titularidad del Estado

80.911

83.585

Materiales destinados a la Red de Titularidad de ADIF

40.373

44.023

Obras mejora Red Estado en ejecución

20.500

-

Otros materiales

1.408

1.325

Materias primas

531

601

Productos terminados

481

186

Solares

8.272

17.552

Provisión por deterioro

(3.868)

(2.655)

 

148.608

144.617

(8) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

El detalle del efectivo y otros activos líquidos equivalentes a 31 de diciembre de 2012 y de 2011 es el siguiente:

Miles de euros

2012

2011

Caja y Bancos

99.163

490.736

Otros activos líquidos equivalentes

2.151

228.806

 

101.314

719.542

La cifra de «Otros activos líquidos equivalentes» corresponde a las inversiones financieras temporales cuyo periodo entre la fecha de disposición y la de vencimiento es inferior a tres meses, así como a los intereses devengados y no vencidos de dichos activos financieros y de cuentas corrientes. El detalle de estas inversiones clasificadas por instrumento financiero a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es el siguiente:

2012 Miles de euros

Rentabilidad (mínima –máxima)

Depósitos plazo fijo

Pagarés

Deuda Pública

Total

2.000

2.000

3,446%–3,68%

Intereses devengados no vencidos

151

 

2.151

 

2012 Miles de euros

Rentabilidad (mínima –máxima)

Depósitos plazo fijo

Pagarés

Deuda Pública

Total

226.868

226.868

3,154%–4,46%

Intereses devengados no vencidos

1.938

 

228.806

 

(9) Fondos propios.

La composición y el movimiento del patrimonio neto del Grupo se presenta en el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado.

(a) Aportación patrimonial.

La cuenta «Patrimonio recibido en adscripción» recoge el coste del inmovilizado correspondiente a bienes de dominio público y del patrimonio del Estado adscritos en su día a Renfe, que fueron inventariados y registrados por la Entidad [véase nota 3 (b)], así como del inmovilizado construido por el Ministerio de Fomento cuya propiedad fue traspasada a Renfe, por un importe total de 27.298 miles de euros. También se incluye en esta cuenta el patrimonio recibido en adscripción por GIF con anterioridad a 1 de enero de 2005, por un importe de 71.861 miles de euros, de los cuales un total de 46.839 miles de euros corresponden al valor de la obra y las asistencias técnicas de plataforma de los dos tramos de la línea Madrid-Barcelona-Frontera Francesa que fueron aportados al GIF, de acuerdo con las actas de subrogación firmadas por el Ministerio de Fomento y dicha entidad en el año 1997, y un total de 25.022 miles de euros a los importes de expropiaciones abonadas por el Ministerio correspondientes a los tramos en los que GIF se subrogó.

La cuenta «Otras aportaciones patrimoniales», recoge, principalmente, las aportaciones patrimoniales del Estado a la Entidad con objeto de dotar a ésta de los recursos propios necesarios para llevar a cabo las inversiones en las líneas de alta velocidad cuya construcción y administración tiene encomendadas. En los Presupuestos Generales del Estado para el ejercicio 2012 se establece una aportación de 287.000 miles de euros para la financiación de la red ferroviaria de su titularidad, que tras la declaración de 13 de julio de 2012 de no disponibilidad de 10.000 miles de euros, quedó reducida a 277.000 miles de euros, que han sido íntegramente percibidos durante el ejercicio 2012. En los Presupuestos Generales del Estado para el ejercicio 2011 se consignaron 574.000 miles de euros de crédito a favor de ADIF para la financiación de la red ferroviaria de su titularidad, de los cuales se encontraban pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2011 50.000 miles de euros, que fueron abonados en el ejercicio 2012 (véase nota 6.2(d)). Asimismo, en esta cuenta se incluyeron las aportaciones patrimoniales efectuadas por el Estado al GIF hasta 31 de diciembre de 2004, cuyo importe total ascendió a 7.714.686 miles de euros.

(b) Reservas y resultados de ejercicios anteriores.

La composición y el movimiento habido en las cuentas incluidas en el epígrafe de Reservas y resultados de ejercicios anteriores en los ejercicios 2012 y 2011 es el siguiente:

2012 Miles de euros

Reservas y resultados de ejercicios anteriores dela Entidad Dominante

Reservas de sociedades consolidadas

Reservas de sociedades puestas en equivalencia

Total reservas y resultados de ejercicios anteriores

Reservas por pérdidas y ganancias actuariales

Reservas de la Entidad Dominante

Otras Reservas de la Entidad Dominante

Resultados de ejercicios anteriores

Saldo al 31 de diciembre de 2011

(7.682)

125.523

14.426

(79.899)

2.324

15.537

70.229

Ajustes por errores del ejercicio 2010 y anteriores

Saldo al 1 de enero de 2012

(7.682)

125.523

14.426

(79.899)

2.324

15.537

70.229

Reconocimiento de pérdidas y ganancias actuariales y otros ajustes

(8.742)

(41)

(8.783)

Distribución de dividendos

5.775

(702)

(5.073)

Otras operaciones con socios y propietarios

38.096

(297.935)

822

(44.952)

(303.969)

Saldo al 31 de diciembre de 2012

(16.424)

125.523

58.297

(377.834)

2.403

(34.488)

(242.523)

2011 Miles de euros

Reservas y resultados de ejercicios anteriores dela Entidad Dominante

Reservas de sociedades consolidadas

Reservas de sociedades puestas en equivalencia

Total reservas y resultados de ejercicios anteriores

Reservas por pérdidas y ganancias actuariales

Reservas de la Entidad Dominante

Otras Reservas de la Entidad Dominante

Resultados de ejercicios anteriores

Saldo al 31 de diciembre de 2010

239

110.769

23.181

(220.652)

1.907

16.005

(68.551)

Ajustes por errores del ejercicio 2010 y anteriores

72

72

Saldo al 1 de enero de 2011

239

110.769

23.181

(220.652)

1.907

16.077

(68.479)

Reconocimiento de pérdidas y ganancias actuariales y otros ajustes

(7.921)

14.754

(14.754)

(16)

(7.937)

Distribución de dividendos

11.092

(1.542)

(9.550)

Otras operaciones con socios y propietarios

(5.093)

140.753

1.975

9.010

146.645

Saldo al 31 de diciembre de 2011

(7.682)

125.523

14.426

(79.899)

2.324

15.537

70.229

Los movimientos en los ejercicios 2012 y 2011 en el epígrafe de reservas por pérdidas y ganancias actuariales corresponden básicamente a la variación en dichos ejercicios del valor del pasivo actuarial estimado a 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente como consecuencia del cambio de las hipótesis financieras y de crecimiento del índice de precios al consumo en los años 2001 a 2012 y 2001 a 2011, utilizados en el proceso de externalización de los compromisos de pensiones y jubilaciones anticipadas así como en el fondo para gastos de viaje (véase nota 11).

«Otras reservas de la Entidad» Dominante incluye las diferencias negativas generadas en la primera consolidación a 1 de enero de 2005, correspondientes a las sociedades consolidadas por integración global por importe de 4.861 miles de euros, y a sociedades puestas en equivalencia por importe de 54 miles de euros. Asimismo incluye los ajustes de consolidación de eliminación de dividendos y transacciones que afectan a las reservas de la Entidad Dominante.

El detalle de las reservas de sociedades consolidadas es el siguiente:

Sociedad dependiente

Miles de eurosReservas en sociedades consolidadas

2012

2011

Enajenación de Materiales Ferroviarios, S.A. (EMFESA)

(191)

(363)

Redalsa, S.A.

3.082

3.050

Fidalia, S.A.U.

(488)

(363)

 

2.403

2.324

El detalle de las reservas de sociedades puestas en equivalencia es el siguiente:

Sociedades multigrupo o asociadas

Miles de EurosReservas de sociedades puestas en equivalencia

2012

2011

Comercial del Ferrocarril, S.A. (COMFERSA)

(590)

(543)

Alta Velocidad España-Portugal AEIE

(210)

(118)

Cartagena Ave, S.A.

(2)

(2)

Murcia Ave, S.A.

3

3

Palencia Alta Velocidad, S.A.

(3)

1

Soluciones Logísticas Integrales, S.A. (SLISA)

450

354

Necsa Nuevos Espacios Comerciales, S.A.

532

1.482

Nuevas Estaciones Ferroviarias, S.A.

(22)

(22)

Promociones Residencial Sofetral, S.A.

36

Tricefalo, S.A.

1.457

1.159

Alianza Inmobiliaria Renfosuna, S.A.

694

594

Terralbina Inmobiliaria, S.A.

2.675

2.893

Aguilas Residencial, S.A.

1.099

Residencial Langa, S.A.

693

693

Centro Estación Miranda, S.A.

258

256

Desarrollo Inmobiliario Castilla-La Mancha, S.A.

126

92

Mosaico Desarrollos Inmobiliarios, S.A.

(129)

143

Vias Y Desarrollos Urbanos, S.A.

327

Leon A.V. 2003 S.A.

(205)

(169)

Logroño Integración del Ferrocarril, S.A.

(2)

(5)

Valencia Parque Central Alta Velocidad 2003, S.A.

(4)

(5)

Valladolid Alta Velocidad 2003 S.A.

118

130

Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A.

(44.347)

2.111

Alta Velocidad Alicante Nodo Transportes, S.A.

201

(26)

Barcelona Sagrera Alta Velocidad, S.A.

Ingeniería y Economía del Transporte, S.A. (INECO)

3.840

5.107

Cannfrac 2000

(54)

(56)

Samahi

Almeria Alta Velocidad, S.A.

(3)

A.V. Vitoria Gasteizo Abiadura Handia, S.A.

2

(4)

Ineco Transportmex SA de CV

22

10

Consorcio AE La Meca-Medina

9

 

(34.488)

15.537

(c) Resultados atribuibles a la Entidad Dominante.

La aportación de cada sociedad incluida en el perímetro de consolidación a los resultados consolidados, con indicación de la parte que corresponde a los socios externos a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 es como sigue:

2012 Miles de euros

Sociedad

Resultado atribuido a la Entidad Dominante

Resultados atribuidos a socios externos

Entidad Dominante:

 

 

ADIF

(292.976)

Sociedades dependientes:

 

 

Enajenación de Materiales Ferroviarios, S.A. (EMFESA)

386

REDALSA, S.A.

(289)

(267)

Fidalia, S.A.U.

1.299

 

1.396

(267)

Resultado aportado por sociedades puestas en equivalencia (nota 5)

(3.893)

Resultado del ejercicio

(295.473)

(267)

2011 Miles de euros

Sociedad

Resultado atribuido a la Entidad Dominante

Resultados atribuidos a socios externos

Entidad Dominante:

 

 

ADIF

(257.807)

Sociedades dependientes:

 

 

Enajenación de Materiales Ferroviarios, S.A. (EMFESA)

872

REDALSA, S.A.

32

29

Fidalia, S.A.U.

(107)

 

797

29

Resultado aportado por sociedades puestas en equivalencia (nota 5)

(40.306)

Resultado del ejercicio

(297.316)

29

(d) Propuesta de aplicación del resultado del ejercicio de la Entidad Dominante

La aplicación de la pérdida del ejercicio 2011 por importe de 297.935 miles de euros, aprobada por el Consejo de Administración de la Entidad de fecha 20 de septiembre de 2012, se presenta en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.

La Dirección de la Entidad propone la aplicación de las pérdidas del ejercicio 2012, por importe de 297.498 miles de euros, al epígrafe de «Resultados de ejercicios anteriores» del capítulo de Fondos Propios.

(e) Socios Externos.

El detalle y movimiento de este epígrafe durante los ejercicios 2012 y 2011, es como sigue:

2012 Miles de euros

Saldo a 1 de enero de 2012

Atribución de resultados

Variación en el perímetro de consolidación

Ingresos y gastos reconocidosen otras partidas de patrimonio neto

Saldo al 31 de diciembre de 2012

REDALSA

4.823

(267)

4.556

 

4.823

(267)

4.556

2011 Miles de euros

Saldo a 1 de enero de 2011

Atribución de resultados

Variación en el perímetro de consolidación

Ingresos y gastos reconocidosen otras partidas depatrimonio neto

Saldo al 31 de diciembre de 2011

REDALSA

4.794

29

4.823

 

4.794

29

4.823

(10) Subvenciones, donaciones y legados.

El saldo de este capítulo del balance de situación al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 adjuntos recoge, las subvenciones de capital pendientes de imputar a resultados.

El movimiento registrado durante los ejercicios 2012 y 2011 es como se detalla a continuación:

2012 Datos en miles de euros

Fondos COHESION

Fondos FEDER

Fondos RTE

Otras Subvenciones de capital

Total Subvenciones de capital

Saldo a 1 de enero de 2012

4.513.206

1.706.683

190.436

255.358

6.665.683

Fondos europeos devengados en el ejercicio 2012

(24.479)

56.875

25.388

57.784

Subvenciones financiadas por Contrato Programa 2007–2010

22.790

22.790

Otras subvenciones Eje Atlántico devengadas en el ejercicio 2012

2.137.145

2.137.145

Otras subvenciones Corredor Mediterráneo devengadas en el ejercicio 2012

330.550

330.550

Otras subvenciones

67.555

67.555

Efecto impositivo por las subvenciones de capital devengadas en el ejercicio 2012 (nota 13)

7.344

(17.062)

(7.616)

(766.942)

(784.276)

Imputación a resultados del ejercicio

 

 

 

 

 

de subvenciones de capital

(22.758)

(13.167)

(706)

(23.413)

(60.044)

Saldos al 31 de diciembre de 2012

4.473.313

1.733.329

207.502

2.023.043

8.437.187

2011 Datos en miles de euros

Fondos COHESION

Fondos FEDER

Fondos RTE

Otras Subvenciones de capital

Total Subvenciones de capital

Saldo a 1 de enero de 2011

4.429.733

1.333.404

165.349

202.768

6.131.254

Fondos europeos devengados en el ejercicio 2011

151.388

552.026

36.359

739.773

Subvenciones financiadas por Contrato Programa 2007–2010

50.889

50.889

Otras subvenciones de capital devengadas en el ejercicio 2011

36.168

36.168

Efecto impositivo por las subvenciones de capital devengadas en el ejercicio 2011 (nota 13)

(45.416)

(165.608)

(10.907)

(26.117)

(248.048)

Imputación a resultados del ejercicio

 

 

 

 

 

de subvenciones de capital (nota 18)

(22.499)

(13.139)

(365)

(8.350)

(44.353)

Saldos al 31 de diciembre de 2011

4.513.206

1.706.683

190.436

255.358

6.665.683

Respecto a las subvenciones del Eje Atlántico y el Corredor Mediterráneo corresponden al valor razonable de los elementos patrimoniales transferidos a ADIF sin contraprestación por la Administración General del Estado en julio de 2012, en el marco de lo establecido en el Real Decreto Ley 22/2012 de 20 de julio [véase notas 3(b) y 3(h)].

a) Fondos de Cohesión.

La situación de los Fondos de Cohesión a 31 de diciembre de 2012 y 2011 sin considerar el efecto impositivo e incluyendo los importes devengados por deudas transformables en subvenciones, se refleja a continuación:

2012 Miles de euros

Tramo

AyudasConcedidas

SubvencionesDevengadas

Deudas transformables en subvenciones(nota 12.2)

Cobrosrecibidos

L.A.V. Madrid–Barcelona–Frontera francesa

3.349.482

3.349.482

3.349.482

Madrid–Lérida

2.100.526

2.100.526

2.100.526

Lérida–Martorell

768.795

768.795

768.795

Martorell–Barcelonal

480.161

480.161

480.161

L.A.V. Madrid–Valladolid

1.553.670

1.553.670

1.553.670

L.A.V Madrid–Levante

573.322

573.322

573.322

Fondos Cohesión 2007–2013

1.157.342

1.144.230

90.992

1.227.725

Total

6.633.816

6.620.704

90.992

6.704.199

2011 Datos en miles de euros

Tramo

Ayudasconcedidas

Subvenciones devengadas

Deudas transformables en subvenciones(nota 12.2)

Cobros recibidos

L.A.V. Madrid–Barcelona–Frontera francesa

3.358.062

3.358.062

3.274.349

Madrid–Lérida

2.100.526

2.100.526

2.100.526

Lérida–Martorell

771.743

771.743

744.353

Martorell–Barcelonal

485.793

485.793

429.470

L.A.V. Madrid–Valladolid

1.573.699

1.573.699

1.371.944

L.A.V Madrid–Levante

574.179

574.179

558.403

Fondos Cohesión 2007–2013

1.157.342

1.139.242

95.978

1.227.725

Total

6.663.282

6.645.182

95.978

6.432.421

(b) Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER).

La situación de los Fondos Europeos de Desarrollo Regional a 31 de diciembre de los ejercicios 2012 y 2011 sin considerar el efecto impositivo, se detalla a continuación:

b.1) Ancho Convencional.

Las ayudas concedidas, así como los pagos recibidos correspondientes al Programa Operativo 2000-2006 para la Red de Ancho Convencional se detallan a continuación:

Miles de euros

Programa operativo

Ayudas concedidas

Ayudas devengadas

Cobros recibidos

Cobros recibidos ADIF

Andalucía

62.500

62.500

59.375

9.550

Asturias

20.865

20.865

19.822

5.701

Castilla y León

35.451

35.451

33.678

375

Extremadura

75.197

75.197

71.437

768

Galicia

127.038

127.038

120.686

3.127

Murcia

65.332

65.332

62.065

8.420

Valencia

38.925

38.925

38.304

2.659

Total

425.308

425.308

405.367

30.600

Durante el ejercicio 2012 no se han recibido nuevos cobros ni se han modificado las cifras de ayudas concedidas y devengadas.

La columna «Cobros recibidos ADIF» incluye el importe correspondiente a las ayudas percibidas para la financiación de activos propios de la Entidad Dominante. Los restantes cobros recibidos corresponden, básicamente, a la financiación de actuaciones en la Red Ferroviaria de Titularidad del Estado.

Del importe «Ayudas devengadas» hasta el ejercicio 2012 y hasta el 31 de diciembre de 2010, un total de 32.114 miles de euros corresponde a la cifra de ayudas que financian activos de ADIF al 31 de diciembre de los citados ejercicios.

b.2) Ancho UIC (Alta Velocidad).

2012 Miles de euros

Programa operativo

Gran Proyecto

Ayuda concedida

Subvenciones devengadas

Deudas transformables en subvenciones(nota 12.2)

Cobros recibidos

Andalucía

Córdoba – Málaga

953.600

953.600

832.750

Castilla y León

Segovia – Valladolid

193.256

193.256

169.394

Murcia

Acceso Murcia

28.412

28.412

23.843

Castilla La Mancha

Acceso Toledo

102.237

102.237

63.771

Valencia

Acceso Alicante

99.402

107.872

42.255

Castilla y León

Túneles de Pajares

283.995

283.995

283.995

Asturias

Túneles de Pajares

107.872

99.403

94.432

FEDER 2007–2013

 

645.907

623.214

528.890

1.067.089

Total

 

2.414.681

2.391.989

528.890

2.577.529

2011 Miles de euros

Programa operativo

GranProyecto

Ayuda concedida

Subvenciones devengadas

Deudas transformables en subvenciones (nota 12.2)

Cobros recibidos

Andalucía

Córdoba – Málaga

953.600

953.601

832.749

Castilla y León

Segovia – Valladolid

193.256

193.256

169.394

Murcia

Acceso Murcia

28.412

28.412

23.843

Castilla La Mancha

Acceso Toledo

102.237

102.237

63.771

Valencia

Acceso Alicante

99.402

99.402

94.432

Castilla y León

Túneles de Pajares

283.995

283.995

283.995

Asturias

Túneles de Pajares

107.872

107.872

42.255

FEDER 2007–2013

 

645.907

566.339

374.152

776.289

Total

 

2.414.681

2.335.114

374.152

2.286.728

(c) Ayudas financieras comunitarias a proyectos de interés común en el ámbito de las redes transeuropeas de transporte (RTE).

La situación a 31 de diciembre de los ejercicios 2012 y 2011 de los fondos RTE, sin considerar el efecto impositivo, es la siguiente:

2012 Miles de euros

Tramo

Ayudas concedidas

Subvenciones devengadas

Deudas transformables en subvenciones (nota 12.2)

Cobros recibidos

L.A.V. Madrid-Barcelona-Frontera francesa

81.490

79.592

1.898

76.202

L.A.V. Madrid-Valladolid

20.603

20.603

20.603

L.A.V Madrid-Levante

52.666

50.132

554

48.783

Nuevo Acceso Ferroviario a Asturias

3.192

3.192

3.192

L.A.V. Vitoria-Bilbao-San Sebastián y Valladolid-Burgos-Vitoria

135.949

114.695

12.390

98.758

L.A.V. Madrid-Extremadura

62.698

32.069

13.976

28.806

L.A.V. Bobadilla-Granada

2.248

2.247

1.124

Otros

2.585

38

2.084

2.084

Otros A.V.

6.339

2.869

2.869

Total

367.770

302.568

33.771

282.421

2011 Miles de euros

Tramo

Ayudas concedidas

Subvenciones devengadas

Deudas transformables en subvenciones (nota 12.2)

Cobros recibidos

L.A.V. Madrid-Barcelona-Frontera francesa

81.490

75.185

5.288

79.657

L.A.V. Madrid-Valladolid

20.603

20.603

20.603

L.A.V Madrid-Levante

48.228

48.228

48.228

Nuevo Acceso Ferroviario a Asturias

3.192

3.192

3.192

L.A.V. Vitoria-Bilbao-San Sebastian y Valladolid-Burgos-Vitoria

118.670

97.366

12.404

81.929

L.A.V. Madrid-Extremadura

127.592

30.404

13.976

25.351

L.A.V. Bobadilla-Granada

2.247

2.163

84

1.124

Redacción Proyectos terminales Valencia Fuente San Luis y Madrid-Vicálvaro

2.585

38

1.292

1.293

Total

404.607

277.179

33.044

261.377

Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2012, de un total de ayudas concedidas de 20.092 miles de euros, se cobraron hasta dicha fecha un total de 13.121 miles de euros de anticipo de RTE del Marco Comunitario 2007-2013, que financian activos del Estado. Del importe cobrado, un total de 3.075 miles de euros fueron cobrados en 2009, 6.971 miles de euros a 2011 y 3.075 miles de euros en 2012.

(11) Provisiones para riesgos y gastos.

El detalle por conceptos de los epígrafes del balance de situación de provisiones para riesgos y gastos corrientes y no corrientes a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 es el siguiente:

Miles de euros

2012

2011

No corriente

Corriente

No corriente

Corriente

Obligaciones por prestaciones al personal

76.459

35.953

95.557

70.688

Planes de aportación definida

4.017

838

5.105

928

Planes de prestación definida

72.442

5.080

64.171

6.658

Premio de permanencia

19.038

2.238

19.652

3.815

Fondos para viajes de ocio del personal pasivo

53.404

2.842

44.519

2.843

Otras obligaciones por prestaciones al personal

30.035

26.281

63.102

Fondo para obligaciones derivadas del ERE

26.752

26.281

61.716

Otros conceptos

3.283

1.386

Otras Provisiones

98.873

267.833

93.705

82.941

Provisiones para otras responsabilidades

44.266

181.799

52.441

Provisiones para los costes de reposición de los espacios en cesión de uso (nota 2(n))

44.561

44.561

Provisiones por el 1% cultural

12.123

10.011

Otros conceptos

54.607

29.350

41.264

28.369

 

175.332

303.786

189.262

153.629

El movimiento del capítulo «Provisiones para riesgos y gastos a largo plazo» en los ejercicios 2012 y 2011 respectivamente, se muestra en los cuadros adjuntos:

2012 Miles de euros

Provisiones para gastos de personal

Provisión para litigios

OtrosConceptos

Total

Premios de permanencia

Fondo para pagos derivados de ERE

Fondo para viajes de ocio del personal

Planes de aportación definida

Saldos al 01/01/2012

19.652

26.281

44.519

5.105

52.442

41.264

189.262

Dotaciones del ejercicio reconocidas en resultados

408

1.127

302

14.489

13.343

29.669

Efecto financiero del descuento

1.613

1.067

1.249

(704)

3.225

Pagos del ejercicio

(15.342)

(15.342)

Traspasos a c/p

(2.227)

(27.756)

(2.785)

(838)

(10)

(33.616)

Cancelaciones:

 

 

 

 

 

 

imputación a resultados del ejercicio

(6.353)

(6.353)

Dotaciones del ejercicio reconocidos en el patrimonio neto

9.294

(552)

8.742

Saldos a 31/12/2012

19.038

53.404

4.017

44.266

54.607

175.332

2011 Miles de euros

Provisiones para gastos de personal

Provisión para litigios

OtrosConceptos

Total

Premios de permanencia

Fondo para pagos derivados de ERE

Fondo para viajes de ocio del personal

Planes de aportación definida

Saldos al 01/01/2011

21.483

83.918

36.446

6.678

34.354

182.879

Dotaciones del ejercicio reconocidas en resultados

365

2.999

983

264

27.796

41.264

73.670

Efecto financiero del descuento

1.739

1.533

1.421

(198)

4.495

Pagos del ejercicio

(1.925)

(1.925)

Traspasos a c/p

(3.935)

(62.169)

(3.161)

(928)

(101)

(70.294)

Cancelaciones:

 

 

 

 

 

 

 

imputación a resultados del ejercicio

(7.484)

(7.484)

Dotaciones del ejercicio reconocidos en el patrimonio neto

8.830

(909)

7.921

Saldos a 31/12/2011

19.652

26.281

44.519

5.105

52.442

41.264

189.262

El epígrafe «Premios de permanencia» recoge el importe de la obligación de ADIF, conforme a su normativa laboral, de conceder un premio a los empleados en función de los años de servicio prestados a la Entidad. Este premio se consolida a los 30, 35 y 40 años de servicio y su cuantía viene establecida en el convenio colectivo suscrito el día 21 de diciembre de 2012. El importe registrado a 31 de diciembre de 2012 asciende a 21.276 miles de euros, de los cuales un total de 19.038 miles de euros se presentan en el capítulo «Provisiones para riesgos y gastos a largo plazo» y 2.238 miles de euros en el de «Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo».

El valor del fondo a 31 de diciembre de 2012, se ha determinado mediante un estudio actuarial elaborado según el método de capitalización individual utilizando los siguientes parámetros técnicos: tipo de interés anual 1,021%, tasa de crecimiento anual del 2,3% y la tabla de permanencia en ADIF basada en la tabla actuarial PERM/F-2000.

En el epígrafe «Fondo para pagos derivados del ERE» se recoge el valor actual de los compromisos futuros devengados a 31 de diciembre de 2012 como consecuencia del ERE 2006-2010 [véase nota 3(j)] por importe total de 26.752 miles de euros, que se incluye en el epígrafe de «Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo».

El expediente fue aprobado con fecha 9 de marzo de 2006 por la Dirección General de Trabajo del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, para el período 2006-2010 (en adelante, ERE 2006), autorizándose a la Entidad a extinguir los contratos de trabajo a un máximo de 2.500 trabajadores de su plantilla, que podrán acogerse voluntariamente al sistema de prejubilaciones y bajas incentivadas en las condiciones recogidas en el mismo. El ERE 2006 establece dos modalidades para la percepción de la indemnización. En la modalidad 1 se percibe una indemnización mensual por un periodo máximo de 24 meses y una final al fin del citado periodo. La modalidad 2 establece una percepción única en el momento de baja en la empresa. Su fecha de finalización era el día 31 de diciembre de 2010. La Dirección General de Trabajo, con fecha 30 de diciembre de 2010 resolvió favorablemente la solicitud de la Entidad para ampliar la vigencia del expediente hasta 31 de diciembre de 2011 o hasta alcanzar el número máximo de adhesiones previstas en el mismo (2.500 trabajadores). La Entidad ha registrado al cierre del ejercicio 2012 en el epígrafe de «Provisiones para riesgos y gastos» el valor actual de la estimación de los pagos futuros y para ello ha dotado en el ejercicio 2012 con cargo a gastos de personal un importe de 408 miles de euros (véase nota 16).

Dado que el referido expediente finalizó en el ejercicio 2011, en el año 2012 no se ha producido ninguna adhesión. Los pagos realizados en el ejercicio 2012 por la modalidad 1 ascienden a un total de 62.720 miles de euros.

En el año 2011 se produjeron 288 adhesiones, de las cuales 14 han correspondido a bajas incentivadas y 274 a prejubilaciones, 15 prejubilaciones modalidad 2 y 259 modalidad 1. Los pagos realizados por bajas incentivadas ascendieron a 1.523 miles de euros. Los pagos realizados en el ejercicio 2011 por la modalidad 2 citada ascendieron a un total de 1.574 miles de euros y a 37.904 miles de euros por la modalidad 1.

El importe de los gastos financieros registrados por este concepto en 2012 es de 1.067 miles de euros, habiendo ascendido esta cifra en el ejercicio 2011 es de 1.533 miles de euros.

El epígrafe «Fondo para compromisos futuros por viajes de ocio del personal» recoge el valor actual de los compromisos adquiridos por ADIF y devengados a 31 de diciembre de 2012 con su personal y con el personal jubilado y prejubilado de RENFE, en relación con el derecho del personal cuando accede a la condición de pasivo de viajar en ferrocarril con unos precios reducidos. El importe total de este fondo asciende a 56.246 miles de euros, de los cuales 53.404 miles de euros tienen vencimiento a largo plazo, elevándose a 2.842 miles de euros el importe con vencimiento a corto plazo, que se presenta en el epígrafe de «Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo».

El derecho a viajar con reducciones en el precio del transporte está reconocido en la normativa laboral de ADIF para su personal activo y pasivo y sus beneficiarios. Asimismo, el 8 de noviembre de 2006, con efectos retroactivos 1 de enero de 2005, ADIF y Renfe-Operadora suscribieron un convenio que regula sus relaciones en esta materia. En el referido convenio, se acordó que ADIF abonaría a Renfe-Operadora el importe de las reducciones efectuadas a su personal activo y al que se ha jubilado o prejubilado a partir del 1 de enero de 2005. También se abonará el 50% del coste de las reducciones aplicadas al personal jubilado y prejubilado en RENFE con anterioridad a esta fecha.

El importe provisionado ha sido determinado para el ejercicio 2012 mediante un estudio actuarial que utiliza los siguientes parámetros técnicos:

– Una subida media de tarifas del 2% para el ejercicio 2013 y siguientes.

– Un interés técnico del 2,163 % anual.

– La tabla actuarial PERM/F 2000.

– La edad de jubilación se prevé a los 65 años.

El importe de los pagos realizados en los ejercicios 2012 y 2011 por este concepto han ascendido a 2.786 miles de euros y 2.788 miles de euros, respectivamente.

El epígrafe «Planes de aportación definida» corresponde al valor del pasivo actuarial estimado a 31 de diciembre de 2012 como consecuencia de la variación de las hipótesis de crecimiento del índice de precios al consumo en los años 2001 a 2012 utilizadas en el proceso de externalización de los compromisos por complemento de pensiones y jubilaciones anticipadas. El importe total de este fondo asciende a 4.855 miles de euros, de los cuales 838 miles de euros se presentan en el epígrafe de «Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo» y han sido abonados en el mes de febrero de 2013. Estos compromisos tienen su origen en la obligación de Renfe de complementar la pensión mensual de la Seguridad Social al personal que hasta el 31 de diciembre de 1990 se jubiló forzosamente al cumplir 64 años, con una renta vitalicia, transmisible e igualmente mensual, equivalente a la diferencia entre su base reguladora y la que le hubiese correspondido de haberse jubilado a los 65 años. Por otro lado, en ofrecimiento de jubilaciones anticipadas anteriores al expediente de regulación de empleo de 1992, Renfe adquirió la obligación de complementar en dos puntos la base reguladora, con un límite de diez, de la pensión de los solicitantes que, por no alcanzar la edad o años de servicio exigidos, no obtuvieron pensión de la Seguridad Social por el 100% de la misma. Esta renta a cargo de Renfe es revalorizable anualmente de acuerdo con los porcentajes y normativa que fija la Seguridad Social para la mejora de sus pensiones.

El 29 de diciembre de 2000 Renfe y Banco Vitalicio de España, C.A. de Seguros y Reaseguros, en la actualidad Generali España CASR, firmaron el contrato marco para la externalización de los compromisos por pensiones causadas de Renfe a 31 de diciembre de 2000 y, con fecha 26 de enero de 2001, fueron firmadas dos pólizas de seguros mediante las que se instrumenta dicha externalización. Las pólizas firmadas garantizan, atendiendo al colectivo asegurado, el pago de una renta vitalicia constante, en uno de los casos, y revalorizable en el otro. La fecha de entrada en vigor de estas pólizas fue el día 1 de enero de 2001, siendo la fecha de pago de la prima única el 31 de enero de 2001.

Se incluyen en el apartado «provisiones para otras responsabilidades» los riesgos estimados derivados de litigios laborales y con terceros. En el ejercicio 2012 ADIF ha incluido básicamente en este epígrafe la estimación de los riesgos derivados de litigios promovidos por diversos proveedores en relación con las liquidaciones por revisiones de precios vinculadas a la ejecución de determinadas obras.

El epígrafe «Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo» recoge a 31 de diciembre de 2012 y del 2011, además de los conceptos citados anteriormente, la provisión por el importe pendiente de pago para la aportación al Patrimonio Histórico Español, regulada por la Ley 16/1985 y el R.D. 111/1986 por valor de 12.123 miles de euros y de 10.011 miles de euros, respectivamente, así como el valor estimado de los intereses de demora en el pago de certificaciones de obras y expropiaciones cuyo importe al cierre del ejercicio 2012 ascendía a 25.204 miles de euros y al cierre del ejercicio 2011 a 27.534 miles de euros.

Adicionalmente, el epígrafe «Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo» incluye a 31 de diciembre de 2012 y del 2011 el valor de la provisión para los costes de reposición de espacios en cesión de uso a RENFE Operadora contemplado en la Orden FOM/2909/2006, de 19 de septiembre, por la que se determinan los bienes, obligaciones y derechos pertenecientes a RENFE-Operadora. La referida Orden Ministerial establece un derecho de uso sin contraprestación por parte de Renfe Operadora en determinados espacios de titularidad de ADIF, así como la obligación de la Entidad de reponer a la extinción de dicho derecho este espacio a Renfe Operadora.

En el epígrafe «Otros conceptos» se incluye una provisión por importe de 52.118 miles de euros (41.264 en 2011) correspondientes a la participación en el patrimonio neto negativo de sociedades puestas en equivalencia que tendría que asumir la Entidad Dominante, fundamentalmente como consecuencia de, por una parte, las pérdidas en que han incurrido determinadas empresas asociadas [véase nota 5(a)] en el ejercicio 2012 y anteriores por el deterioro sufrido en diversos activos inmobiliarios de su propiedad destinados para la venta, y por otra parte, las pérdidas por valoración de diversas operaciones de cobertura de tipos de interés de ciertas sociedades participadas (véase nota 25).

(12) Pasivos financieros.

La composición de los pasivos financieros clasificados por categorías a 31 de diciembre 2012 y a 31 de diciembre de 2011 se muestra en los cuadros siguientes:

2012 Miles de euros

Total

Deudas con entidades de crédito

Derivados y otros

Pasivos financieros a largo plazo:

 

 

 

Débitos y partidas a pagar

10.479.864

988.862

11.468.726

Total pasivos financieros a largo plazo

10.479.864

988.862

11.468.726

Pasivos financieros a corto plazo:

 

 

 

Débitos y partidas a pagar

188.280

1.541.696

1.729.976

Total pasivos financieros a corto plazo

188.280

1.541.696

1.729.976

2011 Miles de euros

Total

Deudas con entidades de crédito

Derivados y otros

Pasivos financieros a largo plazo:

 

 

 

Débitos y partidas a pagar

9.101.034

834.484

9.935.518

Total pasivos financieros a largo plazo

9.101.034

834.484

9.935.518

Pasivos financieros a corto plazo:

 

 

 

Débitos y partidas a pagar

222.364

1.634.865

1.857.229

Total pasivos financieros a corto plazo

222.364

1.634.865

1.857.229

Estos importes se desglosan en los epígrafes de balance de situación a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011, según los siguientes desgloses:

2012 Miles de euros

Total

Deudas con entidades de crédito

Derivados y otros

Pasivos financieros no corrientes:

 

 

 

Deudas a largo plazo

10.479.864

988.862

11.468.726

Total pasivos financieros a largo plazo

10.479.864

988.862

11.468.726

Pasivos financieros corrientes:

 

 

 

Deudas a corto plazo

188.280

957.470

1.145.750

Deudas con empresas multigrupo y asociadas

60.707

60.707

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

523.519

523.519

Total pasivos financieros a corto plazo

188.280

1.541.696

1.729.976

2011 Miles de euros

Total

Deudas con entidades de crédito

Derivados y otros

Pasivos financieros no corrientes:

 

 

 

Deudas a largo plazo

9.101.034

834.484

9.935.518

Total pasivos financieros a largo plazo

9.101.034

834.484

9.935.518

Pasivos financieros corrientes:

 

 

 

Deudas a corto plazo

222.364

904.535

1.126.899

Deudas con empresas multigrupo y asociadas

60.414

60.414

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

669.916

669.916

Total pasivos financieros a corto plazo

222.364

1.634.865

1.827.229

Los valores razonables de estos pasivos financieros se aproximan a su valor contable.

12.1 Deudas con Entidades de Crédito.

Las deudas financieras con entidades de crédito recogen, fundamentalmente, la deuda contraída por la Entidad Dominante, previa autorización del Estado, con el Banco Europeo de Inversiones y otras entidades financieras entre las que destacan Deutsche Pfanbriefbank, Banco Santander y el Instituto de Crédito Oficial para financiar las inversiones en inmovilizado material contempladas en el Plan de Actuación Plurianual (PAP).

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el detalle de las deudas financieras del Grupo con entidades de crédito, a corto y largo plazo, es como se muestra en los siguientes cuadros:

Interés

2012 Miles de euros

Vencimiento

Saldo dispuesto al tipo de cambio al 31/12/12

A corto plazo

A largo plazo

Préstamos en moneda extranjera (BEI)

 

Préstamos en euros (BEI)

0,16%-4,415%

8.334

8.405.051

8.413.385

Intereses devengados pendientes de vencimiento

 

89.267

89.267

Total deudas con entidades de crédito (B.E.I.)

 

97.601

8.405.051

8.502.652

Préstamos en euros (otras entidades)

2,128% a 4,884%

77.307

2.074.813

2.152.120

Intereses devengados pendientes de vencimiento

 

13.372

13.372

Total deudas con entidades de crédito (otras entidades)

 

90.679

2.074.813

2.165.492

Total deudas con entidades de crédito a 31 de diciembre de 2012

 

188.280

10.479.864

10.668.144

Interés

2011 Miles de euros

Vencimiento

Saldo dispuesto al tipo de cambioal 31/12/11

A cortoplazo

A largoplazo

Préstamos en moneda extranjera (BEI)

 

Préstamos en euros (BEI)

1,443%-4,415%

8.333

7.288.385

7.296.718

Intereses devengados pendientes de vencimiento

 

63.343

63.343

Total deudas con entidades de crédito (B.E.I.)

 

71.676

7.288.385

7.360.061

Préstamos en euros (otras entidades)

2,47% a 4,58%

135.247

1.812.649

1.947.896

Intereses devengados pendientes de vencimiento

 

15.441

15.441

Total deudas con entidades de crédito (otras entidades)

 

150.688

1.812.649

1.963.337

Total deudas con entidades de crédito a 31 de diciembre de 2011

 

222.364

9.101.034

9.323.398

A la fecha de cierre de los ejercicios 2012 y 2011, el límite de las líneas de crédito que ADIF tenía concedidas por entidades financieras, ascendía a un importe total de 200.000 miles de euros y 225.000 miles de euros respectivamente. A 31 de diciembre de 2012 y 2011 tales líneas de crédito no estaban dispuestas, si bien durante los ejercicio 2012 y 2011 fueron utilizadas. El vencimiento de las pólizas de crédito es a corto plazo con renovación tácita anual para ciertas pólizas con un límite establecido de renovaciones.

La amortización financiera de las deudas, valoradas, en su caso, al tipo de cambio de cierre del ejercicio, tiene el siguiente detalle por años de vencimiento:

Ejercicio de Vencimiento

Miles de euros

2012

2011

2012

143.580

2013

85.641

75.904

2014

464.565

454.789

2015

682.741

472.836

2016

404.244

369.091

Después de 2016

8.928.314

7.728.414

 

10.565.505

9.244.614

El tipo de interés medio del pasivo del Grupo ADIF al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es del 2,27% y del 2,72% anual, respectivamente.

12.2 Otros pasivos financieros.

El detalle de «Otros pasivos financieros» es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

No corriente

Corriente

No corriente

Corriente

Deudas transformables en subvenciones

864.057

 

661.218

Deudas financieras con Administraciones Públicas

6.847

1.169

7.934

1.213

Ayudas FEDER devengadas pendientes de liquidar Inversiones Red de Titularidad Estado

25.830

763

30.953

763

Financiación de inversiones en la Red de titularidad del Estado en Cataluña

42.345

128.807

Proveedores de inmovilizado

44.629

955.378

902.538

Depósitos y Fianzas

5.154

160

5.572

21

 

988.862

957.470

834.484

904.535

a) Deudas transformables en subvenciones.

Recoge a 31 de diciembre de 2012 y de 2011 los importes cobrados por ayudas europeas o procedentes de otros organismos para la financiación de la infraestructura ferroviaria en la red de titularidad de ADIF, que se reclasificarán a los epígrafes de patrimonio neto y pasivo por impuesto diferido cuando se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión. Presenta el siguiente desglose a 31 de diciembre de cada ejercicio, en miles de euros:

Miles de euros

2012

2011

Fondos Europeos:

 

 

Fondos de Cohesión

90.992

95.978

FEDER

528.890

374.152

RTE

33.771

33.044

Ministerio de Fomento:

 

 

Plan de Modernización de estaciones (véase nota 1(f))

2.890

Adenda 21/12/2009 Barcelona Sagrera (nota 1(e))

204.000

148.750

Otros:

 

 

Otras subvenciones

6.404

6.404

 

864.057

661.218

Hasta el 31 de diciembre de 2012 la Entidad Dominante ha percibido de la Administración General del Estado 204.000 miles de euros para la financiación de la Estación de la Sagrera según lo dispuesto en la Adenda suscrita en fecha 21 de diciembre de 2009 entre el Ministerio de Fomento, la Generalitat de Cataluña, el Ayuntamiento de Barcelona, ADIF y RENFE Operadora según se indica en el apartado 1(e). Asimismo, y por el citado concepto, hasta 31 de diciembre de 2011, la Entidad Dominante percibió 148.750 miles de euros.

b) Ayudas FEDER devengadas y pendientes de liquidar por inversiones Red de Titularidad del Estado.

El saldo de la cuenta «Ayudas FEDER devengadas y pendientes de liquidar por inversiones Red de titularidad Estado» recoge el importe pendiente de liquidar al Ministerio de Fomento y a cobrar a SEITTSA en concepto de la cuenta «Ayudas FEDER devengadas y pendientes de liquidar por inversiones Red de titularidad Estado» recoge el importe pendiente de liquidar al Ministerio de Fomento y a cobrar a SEITTSA en concepto de ayudas FEDER devengadas y pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011, que financian inversiones de mejora y reposición en la Red de Titularidad del Estado.

c) Financiación de inversiones en la Red de titularidad del Estado en Cataluña.

Recoge los importes cobrados del Ministerio de Fomento a 31 de diciembre de 2012 y 2011, en virtud del acuerdo de fecha 24 de febrero de 2009 de la Comisión Bilateral Generalitat de Cataluña-Estado, para financiar inversiones en la Red de titularidad del Estado en Cataluña, y que a 31 de diciembre de cada ejercicio aún no habían sido ejecutadas [véase nota 1(e)].

d) Proveedores de inmovilizado.

A 31 de diciembre de 2012, la cuenta de proveedores de inmovilizado a largo plazo, presenta un saldo de 44.629 miles de euros, que corresponden a la ejecución de una obra en la línea Madrid-Castilla La Mancha-Comunidad Valenciana-Región de Murcia bajo la fórmula de colaboración público privada.

Asimismo, el saldo a 31 de diciembre de 2012 de la cuenta de proveedores de inmovilizado a corto plazo recoge la deuda por obras en activos propios y expropiaciones por importe de 882.710 miles de euros, y el importe de las facturas de proveedores de inmovilizado pendientes de recibir por un total de 72.668 miles de euros.

El saldo a 31 de diciembre de 2011 de la cuenta de proveedores de inmovilizado recoge la deuda por obras en activos propios y expropiaciones por importe de 865.404 miles de euros, así como el importe de las facturas de proveedores de inmovilizado pendientes de recibir por un total de 37.134 miles de euros.

12.3 Deudas con empresas multigrupo y asociadas.

El detalle del saldo de estas cuentas del pasivo corriente del balance de situación al 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 adjunto, es el siguiente:

Miles de euros

2012

2011

Deudas con empresas del grupo y asociadas

Proveedores y acreedores empresas del grupo y asociadas

Deudas con empresas del grupo y asociadas

Proveedores y acreedores, empresas del grupo y asociadas

Comercial del Ferrocarril, S.A. (COMFERSA)

309

98

Águilas Residencial, S.A.

Alianza Inmobiliaria Renfosuna, S.A.

Áreas Comerciales en Estaciones

Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A.

30.000

Ingeniería y Economía del Transporte, S.A. (INECO)

16.184

15.687

30.414

21.666

INECO Transportmex S.A.D.C.V.

20

Logroño Integración del Ferrocarril 2002, S.A.

44.011

74.428

Mosaico Desarrollo Inmobiliario, S.A.

31

Necsa, Nuevos Espacios Comerciales, S.A.

32

56

Soluciones Logísticas Integrales, S.A. (SLISA)

824

808

Palencia Alta Velocidad, S.A.

481

 

60.707

91.300

60.414

22.628

Estas cuentas a pagar se han generado como consecuencia de las distintas operaciones comerciales y no comerciales realizadas entre el Grupo y sus empresas asociadas.

Los saldos existentes a 31 de diciembre de 2012 con la sociedad participada Logroño Integración del Ferrocarril S.A. corresponden a las obras ferroviarias y de integración del ferrocarril en la ciudad de Logroño. Esta deuda ha sido cancelada durante el ejercicio 2013.

El importe pendiente de pago a ZAV a 31 de diciembre de 2011 corresponde a la obligación asumida por ADIF por el impago por parte de la Sociedad de un vencimiento parcial de una operación de financiación garantizada por sus accionistas mediante comfort letter y en proporción a la participación de cada uno de ellos en su capital (véase nota 25).

12.4 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.

El detalle del saldo de estas cuentas del pasivo corriente del balance de situación al 31 de diciembre de 2012 y 2011 adjunto, es el siguiente:

Miles de euros

2012

2011

Proveedores y acreedores varios

389.205

602.907

Proveedores y acreedores, empresas del grupo y asociadas (véase nota 12.3)

91.300

22.628

Personal

12.197

15.316

Administraciones Públicas

26.546

28.292

Anticipos de clientes

4.270

773

 

523.519

669.916

El epígrafe «Proveedores y Acreedores varios» recoge las deudas por compras o prestaciones de servicios pendientes de pago a 31 de diciembre de los ejercicios 2012 y 2011.

La información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores según establece la Disposición Adicional Tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, se muestra en el cuadro adjunto:

Pagos realizados y pendientes de pago a 31 de diciembre (miles de euros)

2012

2011

Importe

% (*)

Importe

% (*)

Dentro del plazo máximo legal (**)

3.415.065

75,55%

5.029.668

95,12%

Resto

1.105.299

24,45%

921.320

4,89%

Total pagos del ejercicio

4.520.364

100,00%

5.950.988

100,00%

PMPE (días) de pagos)

370

218

Aplazamientos que a la fecha del cierre sobrepasan el plazo máximo legal

157.486

1,65%

49.391

(*) Porcentaje sobre el total.

(**) El plazo máximo legal del pago es, en cada caso, el que corresponda en función de la naturaleza del bien o servicio recibido por la empresa de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.

La Entidad ha incluido en dicho cálculo tanto las cifras relativas a «proveedores y acreedores varios» como las cifras correspondientes a proveedores de inmovilizado.

El epígrafe de Administraciones Públicas presenta el siguiente desglose a 31 de diciembre de 2012 y 2011:

Miles de euros

2012

2011

Pasivos por impuesto corriente

Retenciones a cuenta del I.R.P.F. y Arrendamientos Urbanos

9.730

11.884

IVA

199

199

Organismos de la Seguridad Social acreedores

12.573

11.943

Seguridad Social a cargo de la empresa pendiente de liquidar

3.794

4.003

Otros.

250

263

 

26.546

28.292

(13) Situación fiscal.

El detalle de los saldos con Administraciones Públicas a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

(Datos en miles de euros)

2012

2011

No corriente

Corriente

No corriente

Corriente

Activos:

 

 

 

 

Activos por impuesto diferido

12.299

12.324

Activos por impuesto corriente(nota 6.2.(d))

3.686

2.002

Impuesto sobre el valor añadido y similares (nota 6.2.(d))

252.815

234.442

Derechos de cobro por subvenciones y ayudas concedidas (notas 6.1.(b) y 6.2.(d))

347.861

85.033

649.305

163.302

Deudores por Aportaciones Patrimoniales

50.000

Otros conceptos

 

6.431

 

3.344

Total activos

360.160

347.965

661.629

453.090

Pasivos:

 

 

 

 

Pasivos por impuesto corriente

Pasivos por impuesto diferido

3.609.373

2.850.144

Impuesto sobre el valor añadido

199

199

Seguridad Social

16.367

15.946

Retenciones

9.730

11.884

Otros conceptos

250

263

Total pasivos

3.609.373

26.546

2.850.144

28.292

(a) Impuesto sobre beneficios.

Desde el ejercicio 2007 la Entidad Dominante tributa en el régimen de consolidación fiscal con sus sociedades dependientes, de las que posee el 100 % del capital social.

En los ejercicios 2011 y 2010 el grupo está integrado por la Entidad, la sociedad Fidalia, S.A.U. y la sociedad Enajenación de Materiales Ferroviarios, S.A.U. (EMFESA).

La base imponible determinada conforme a la legislación fiscal estará sujeta a un gravamen del 30 %. De la cuota resultante podrán practicarse ciertas deducciones y bonificaciones. Debido al diferente tratamiento que la legislación fiscal establece para determinadas operaciones, el resultado contable difiere de la base imponible fiscal.

A continuación se incluye una conciliación entre el resultado contable consolidado de los ejercicios 2012 y 2011 y la base imponible agregada para cada ejercicio que conforman las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades de la Entidad Dominante y del resto de sociedades consolidadas. La referida conciliación del ejercicio 2012 es la que se presentará tras la oportuna aprobación de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2012.

2012 - Miles de euros

Cuenta de Pérdidas y Ganancias

Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto

Total

Aumentos

Disminuciones

Total

Aumentos

Disminuciones

Total

Saldo ingresos y gastos del ejercicio

 

 

(295.740)

 

 

1.760.436

1.464.697

Correcciones por Impuestos sobre Sociedades

 

 

25

 

 

759.228

759.253

Saldo de ingresos y gastos antes de Impuestos sobre Sociedades

 

 

(295.715)

 

 

2.519.664

2.223.950

Diferencias permanentes

604

(3.143)

(2.539)

(2.539)

Diferencias permanentes de los ajustes de consolidación

6.795

(9.029)

(2.234)

(2.234)

Diferencias temporarias:

 

 

 

 

 

 

 

– Con origen en el ejercicio

167.288

167.288

8.744

(2.614.229)

(2.605.485)

(2.438.197)

– Con origen en el ejercicio (de ajustes de consolidación)

2.349

(1.594)

755

755

– Con origen en ejercicios anteriores (de ajustes de consolidación)

1.563

1.563

1.563

– Con origen en ejercicios anteriores

(91.645)

(91.645)

83.464

83.464

(8.181)

Total diferencias temporarias

 

 

75.643

 

 

(2.519.704)

(2.444.061)

Ajustes de consolidación del grupo fiscal (eliminación de dividendos internos EMFESA)

 

 

(701)

 

 

 

(701)

Base imponible agregada del grupo:

 

 

(225.546)

 

 

(39)

(225.585)

Del grupo fiscal:

 

 

 

 

 

 

 

ADIF

 

 

 

 

 

 

(225.441)

Fidalia, S.A.U.

 

 

 

 

 

 

(92)

Emfesa

 

 

 

 

 

 

561

Redalsa

 

 

 

 

 

 

(613)

2011 - Miles de euros

Cuenta de Pérdidas y Ganancias

Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto

Total

Aumentos

Disminuciones

Total

Aumentos

Disminuciones

Total

Saldo ingresos y gastos del ejercicio

 

 

(297.287)

 

 

517.321

220.034

Correcciones por Impuestos sobre Sociedades

 

 

965

 

 

229.280

230.245

Saldo de ingresos y gastos antes de Impuestos sobre Sociedades

 

 

(266.321)

 

 

746.601

450.279

Diferencias permanentes

3.155

(17)

3.138

3.138

Diferencias permanentes de los ajustes de consolidación

13.706

(11.894)

1.812

14.753

14.753

16.565

Diferencias temporarias:

 

 

 

 

 

 

 

– Con origen en el ejercicio

48.550

48.550

(833.637)

(833.637)

(785.087)

– Con origen en el ejercicio (de ajustes de consolidación)

9.213

(26)

9.187

9.187

– Con origen en ejercicios anteriores (de ajustes de consoliación)

544

544

544

– Con origen en ejercicios anteriores

(76.048)

(76.048)

62.536

62.536

(13.512)

Total diferencias temporarias

 

 

(27.498)

 

 

(761.370)

(788.782)

Ajustes de consolidación del grupo fiscal (eliminación de dividendos internos EMFESA)

 

 

(1.542)

 

 

 

(1.542)

Base imponible agregada del grupo

 

 

(320.411)

 

 

(16)

(320.427)

Del grupo fiscal:

 

 

 

 

 

 

 

ADIF

 

 

 

 

 

 

(300.164)

Fidalia, S.A.U.

 

 

 

 

 

 

1.156

Emfesa

 

 

 

 

 

 

1.253

Redalsa

 

 

 

 

 

 

62

El detalle de los activos y pasivos por impuesto corriente del grupo es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

Activos por impuesto corriente

Pasivos por impuesto corriente

Activos por impuesto corriente

Pasivos por impuesto corriente

Cuotas líquidas de sociedades con base imponible positiva

(19)

Retenciones y pagos cuenta

3.686

2.021

 

3.686

2.002

El detalle de las diferencias temporarias en el reconocimiento de gastos e ingresos a efectos contables y fiscales es el siguiente:

2012 - Miles de euros

Cuentas de Pérdidas y Ganancias

Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto

Aumentos

Disminuciones

Aumentos

Disminuciones

– De ajustes de consolidación:

 

 

 

 

Por operaciones de cobertura de flujos de efectivo y otros ajustes de sociedades puestas en equivalencia

2.349

Por eliminación de márgenes internos al Grupo

 

 

Por subvenciones, donaciones y legados de sociedades puestas en equivalencia

(1.594)

– Por deterioros de valor

23.822

– Por pensiones

14.508

– Por subvenciones, donaciones y legados

(2.614.229)

– Gastos financieros netos

128.711

– Resto

247

8.742

Diferencias temporarias con origen en el ejercicio

167.288

11.091

(2.615.823)

– De ajustes de consolidación:

 

 

 

 

Por operaciones de cobertura de flujos de efectivo y otros de sociedades puestas en equivalencia

Por subvenciones, donaciones y legados de sociedades puestas en equivalencia

1.563

– Por amortizaciones

(54)

– Por deterioros de valor

(22.561)

– Por pensiones

(68.945)

– Por subvenciones, donaciones y legados

83.464

– Resto

(85)

Diferencias temporarias con origen en ejercicios anteriores

(91.645)

85.027

2011 - Miles de euros

Cuentas de Pérdidas y Ganancias

Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto

Aumentos

Disminuciones

Aumentos

Disminuciones

– De ajustes de consolidación:

 

 

 

 

Por operaciones de cobertura de flujos de efectivo y otros ajustes de sociedades puestas en equivalencia

9.213

Por eliminación de márgenes internos al Grupo

 

 

Por subvenciones, donaciones y legados de sociedades puestas en equivalencia

(26)

– Por deterioros de valor

22.561

– Por pensiones

17.226

– Por subvenciones, donaciones y legados

(826.804)

– Resto

8.763

(6.833)

Diferencias temporarias con origen en el ejercicio

48.550

9.213

(833.663)

– De ajustes de consolidación:

 

 

 

 

Por operaciones de cobertura de flujos de efectivo y otros de sociedades puestas en equivalencia

2

Por subvenciones, donaciones y legados de sociedades puestas en equivalencia

542

– Por amortizaciones

(53)

– Por deterioros de valor

(28.405)

– Por pensiones

(47.507)

– Por subvenciones, donaciones y legados

62.536

– Resto

(83)

Diferencias temporarias con origen en ejercicios anteriores

(76.048)

63.080

El detalle de las diferencias permanentes es como sigue:

Miles de euros

2012 - Cuenta de pérdidas y ganancias

2011 - Cuenta de pérdidas y ganancias

Aumentos

Disminuciones

Aumentos

Disminuciones

De ajustes de consolidación

 

 

 

 

Eliminación de dividendos internos

6.449

 

10.418

 

Participación en resultados por puesta en equivalencia y otros conceptos

4.324

(13.007)

3.288

(11.894)

Otros gastos no deducibles

589

(3.122)

3.104

Agrupaciones de interés económico

(21)

(17)

Resto

15

51

Diferencias permanentes

11.377

(16.150)

16.861

(11.911)

Adicionalmente en el ejercicio 2011 se produjeron diferencias permanentes imputadas directamente al patrimonio neto según el siguiente detalle:

Miles de euros

2011-Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto

Aumentos

Disminuciones

De ajustes de consolidación:

 

 

Por eliminación de márgenes internos al Grupo

14.753

Diferencias permanentes

14.753

El desglose del gasto por impuesto de sociedades es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

Impuesto corriente

19

Impuesto diferido

(25)

(984)

 

(25)

(965)

Los gastos financieros netos pendientes de deducción, así como sus importes, origen y plazos son los siguientes:

Ejercicio

Entidad de origen

Milesde euros

Plazo máximo para deducción

2012

ADIF

128.711

2030

Las bases imponibles negativas de ejercicios anteriores pendientes de compensar, así como sus importes, origen y plazos de reversión son los que siguen:

Ejercicio

Entidad de origen

Milesde euros

Plazo máximo para compensar

1999

Renfe

53.941

2014

2000

Renfe

67.838

2015

2001

Renfe

27.796

2016

2004

GIF

49.741

2019

2005

ADIF

136.217

2020

2006

ADIF

111.783

2021

2007

ADIF

93.289

2022

2008

ADIF

40.718

2023

2011

ADIF

322.118

2027

 

 

903.441

 

Las bases imponibles negativas del período 1999-2001 corresponden, de acuerdo con lo dispuesto en la Orden Ministerial FOM/2909/2006, al 50% de las bases imponibles atribuidas a RENFE en dicho período.

La Entidad Dominante dispone de las siguientes deducciones por doble imposición interna de dividendos pendientes de aplicar ajustadas al tipo de gravamen del 30% aplicable a partir del ejercicio 2008.

Ejercicio

Entidadde origen

Miles de euros

Plazo máximo para compensar

2007

ADIF

2.223

2014

2008

ADIF

3.768

2015

2009

ADIF

3.452

2016

2010

ADIF

3.321

2017

2011

ADIF

2.663

2018

2012

ADIF

1.724

2019

 

 

17.151

 

Asimismo las deducciones pendientes de aplicar para incentivar la realización de determinadas actividades, en concreto por Innovación Tecnológica, que tiene la Entidad Dominante, son los siguientes:

Ejercicio

Entidad de origen

Miles de euros

Plazo máximo para compensar

2001

GIF

1.216

2016

2002

GIF

673

2017

2003

GIF

692

2018

2004

GIF

405

2019

2005

ADIF

115

2020

2006

ADIF

195

2021

2007

ADIF

710

2022

2008

ADIF

556

2023

2009

ADIF

631

2024

2010

ADIF

469

2025

2011

ADIF

377

2026

2012

ADIF

445

2027

 

 

6.484

 

El balance de situación consolidado adjunto no recoge el posible efecto fiscal de la compensación de pérdidas, ni de las deducciones pendientes de aplicar debido a que la Dirección de la Entidad Dominante no considera probable que las mismas sean recuperables en los plazos previstos por la legislación vigente.

El epígrafe de pasivos por impuesto diferido cuyo plazo de realización o reversión es superior a 12 meses corresponde a los impuestos diferidos derivados de subvenciones de capital que a 31 de diciembre de 2012 y 2011 ascendía a 3.609.373 y 2.850.144 miles de euros, respectivamente.

El movimiento registrado durante los ejercicios 2012 y 2011 de los activos por impuesto diferido cuyo periodo de reversión es superior a doce meses, es como se detalla a continuación:

2012 - Miles de Euros

Saldo a31.12.11

Adiciones

Reversiones

Saldo a31.12.12

Diferencias temporarias deducibles

12.324

(25)

12.299

2011 - Miles de Euros

Saldo a31.12.10

Adiciones

Reversiones

Saldo a31.12.11

Diferencias temporarias deducibles

13.271

(947)

12.324

El movimiento registrado durante el ejercicio de los pasivos por impuesto diferido, desglosado por su origen, es como se detalla a continuación:

2012 Datos en miles de euros

FondosCOHESION

FondosFEDER

FondosRTE

Otrassubvencionesde capital

Total

Saldos al 31 de diciembre de 2011

1.934.231

731.436

81.615

102.862

2.850.144

Adiciones en 2012

(7.344)

17.062

7.616

766.934

784.268

Imputación a resultados del ejercicio (subvenciones de capital) (Nota 18)

(9.753)

(5.643)

(302)

(9.341)

(25.039)

Saldos al 31 de diciembre de 2012

1.917.134

742.855

88.929

860.455

3.609.373

2011 Datos en miles de euros

FondosCOHESION

FondosFEDER

FondosRTE

Otrassubvencionesde capital

Total

Saldos al 31 de diciembre de 2010

1.898.457

571.459

70.864

80.084

2.620.864

Adiciones en 2011

45.416

165.608

10.907

26.109

248.040

Imputación a resultados del ejercicio (subvenciones de capital) (Nota 18)

(9.642)

(5.631)

(156)

(3.331)

(18.760)

Saldos al 31 de diciembre de 2011

1.934.231

731.436

81.615

102.862

2.850.144

(b) Impuesto sobre el valor añadido.

La Entidad Dominante optó por la aplicación de la regla de prorrata especial para el ejercicio 2006 y siguientes. Las cuotas impositivas soportadas en la adquisición o importación de bienes o servicios utilizados exclusivamente en la realización de operaciones que originan el derecho a la deducción se han deducido íntegramente.

Por otra parte, en relación con las declaraciones fiscales de RENFE correspondientes al periodo 1998-2000, la Oficina Nacional de Inspección (actual Dependencia de Control Tributario y Aduanero de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes) realizó diversas actuaciones de comprobación, como resultado de las cuales se emitieron liquidaciones por el Impuesto sobre el Valor Añadido por un importe total de 110.546 miles de euros, que fueron recurridas en vía económico-administrativa y contencioso administrativa. Como consecuencia de estos procedimientos, la Audiencia Nacional emitió sentencia el 11 de septiembre de 2008 en que establecía que esta entidad no tenía que computar las subvenciones recibidas en el cálculo de la prorrata, tenía derecho a la devolución de las cuotas soportadas deducibles de esos ejercicios.

En ejecución de esta sentencia, la Dependencia de Control Tributario y Aduanero de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes de la Agencia Tributaria notificó el 19 de junio de 2009 acuerdo por el que se liquida el Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente a los ejercicios 1998, 1999 y 2000 de RENFE, resultando un derecho de cobro por importe de 214.501 miles de euros, de los cuales un total de 41.937 miles de euros corresponden a intereses de demora.

De esta cifra, en aplicación de la Orden Ministerial FOM 2909/2006, de 19 de septiembre, corresponderían a ADIF el 50%, 107.251 miles de euros, que fueron registrados en el ejercicio 2009.

Sin embargo, la Agencia Tributaria, en su acuerdo de ejecución de sentencia, no reconoció el derecho de la Entidad Dominante a percibir intereses de demora sobre una base de 92.079 miles de euros al considerar que se trataba de una devolución derivada de la normativa del propio tributo. El importe estimado por los intereses de demora de la cuantía anterior ascendió a 45.453 miles de euros.

La Entidad interpuso reclamación económica-administrativa ante el TEAC contra el anterior cálculo de intereses de demora, que fue desestimada mediante resolución notificada el 2 de julio de 2012.

La resolución desestimatoria ha sido recurrida ante la Audiencia Nacional, habiéndose formulado escrito de demanda el 16 de abril de 2013.

Del mismo modo que en los casos anteriores, en aplicación de la Orden FOM 2909/2006 de 19 de septiembre, caso de prosperar la pretensión del Adif, le correspondería un 50% de la cantidad reclamada, es decir 22.727 miles de euros. La Dirección de la Entidad no ha registrado en los ejercicios 2012 y 2011 importe alguno a cobrar por este concepto al estimar que a la fecha de formulación de las cuentas anuales existen dudas razonables sobre la resolución a favor de la Entidad de esta reclamación.

(c) Ejercicios abiertos a inspección.

Al 31 de diciembre de 2012, el Grupo tiene abiertos a inspección para el Impuesto sobre el Valor Añadido los ejercicios 2009 a 2012 y para el Impuesto sobre Sociedades los ejercicios 2008 a 2011.

La Dirección del Grupo considera que no surgirían pasivos de importe significativo como consecuencia de futuras inspecciones tributarias.

(14) Importe neto de la cifra de negocios.

El detalle del importe neto de la cifra de negocios de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2012 y 2011, es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

Ingresos por liquidación de cánones ferroviarios

368.048

362.515

Canon por utilización de la red ferroviaria de interés general

293.854

289.218

Canon por utilización de estaciones y otras instalaciones ferroviarias

74.194

73.297

Prestaciones de servicios: consultoría, asistencia técnica y otros

3.805

4.749

Regeneración/Reciclaje de material ferroviario

13.587

19.259

Ingresos por administración de la Red Ferroviaria de Titularidad del Estado

622.571

711.311

Ingresos por actuaciones de inversión en la Red de Titularidad del Estado

267.383

547.299

Tasa de seguridad del transporte ferroviario de viajeros (nota 1(f))

15.684

16.026

 

1.291.078

1.661.159

La distribución de las principales magnitudes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada para los ejercicios 2012 y 2011 por los segmentos de actividades que desarrolla el Grupo, se muestra en el cuadro adjunto:

2012 Datos en miles de Euros

Segmentos de Actividad

Administración Red Titularidad Estado

Construcción Red Titularidad Estado

Construcción y Administración Red de Altas prestaciones

Gestión otros activos de Titularidad de ADIF

Otros

Total

Importe neto de la cifra de negocios

668.253

140.961

382.942

81.532

17.390

1.291.078

Aprovisionamientos

(60.320)

(7.632)

(5.275)

(56.572)

504

(129.295)

Gastos de personal

(342.932)

(9.549)

(36.831)

(238.880)

(3.694)

(631.886)

Amortizaciones

(24.247)

(102)

(201.729)

(115.573)

(737)

(342.389)

Pérdidas, deterioros y variaciones de provisiones

 

 

 

(6.754)

45

(6.709)

Resultado de explotación

(53.306)

(7.695)

(118.930)

32.467

25.781

(121.683)

2011 Datos en miles de Euros

Segmentos de Actividad

Administración Red Titularidad Estado

Construcción Red Titularidad Estado

Construcción y Administración Red de Altas prestaciones

Gestión otros activos de Titularidad de ADIF

Otros

Total

Importe neto de la cifra de negocios

750.364

317.872

477.031

91.884

24.008

1.661.159

Aprovisionamientos

(58.638)

(31.302)

(5.740)

(54.257)

(178)

(150.115)

Gastos de personal

(368.746)

(16.556)

(39.954)

(259.777)

(3.995)

(689.028)

Amortizaciones

(27.570)

(175.479)

(112.432)

(733)

(316.214)

Pérdidas, deterioros y variaciones de provisiones

(20)

235

60

(4.816)

9.774

5.234

Resultado de explotación

(8.334)

21.577

(104.935)

(14.856)

15.926

(90.622)

Los segmentos de actividad se han definido siguiendo las directrices del art 45 del Real Decreto 2387/2004, de 30 de diciembre, por el que se aprueba el Reglamento del Sector Ferroviario y en el art 37 Real Decreto 2395/2004, de 30 de diciembre, por el que se aprueba el Estatuto de la entidad pública empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias. En ellos se establece que ADIF aplicará un régimen de contabilidad separada de sus actividades según sean de construcción de infraestructuras ferroviarias, administración de éstas o de la prestación de servicios adicionales, complementarios y auxiliares. Dentro de la contabilidad relativa a la administración de infraestructuras ferroviarias, se distinguirá entre las infraestructuras ferroviarias de su titularidad y las de titularidad estatal cuya administración le haya sido encomendada.

Otros incluye, fundamentalmente aquellas actividades que el Grupo presta a través de sus sociedades dependientes y los resultados de naturaleza excepcional acaecidos durante el ejercicio. Principalmente son servicios de regeneración y reciclaje de material ferroviario, consultoría en obras e instalaciones y prestación de servicios de asistencia técnica.

(a) Ingresos por liquidación de cánones ferroviarios.

El detalle de los ingresos por liquidación de cánones ferroviarios devengados en el ejercicio 2012 y 2011 desglosado por las distintas modalidades establecidas en la Orden FOM/898/2005, es el siguiente:

Miles de euros

2012

2011

Canon por utilización de infraestructura (nota 1(f))

293.854

289.218

Canon de acceso

1.916

1.981

Canon por reserva de capacidad

122.508

118.530

Canon de circulación

79.065

78.630

Canon por tráfico

90.365

90.077

Canon por utilización de estaciones y otras instalaciones (nota 1(f))

74.194

73.297

Canon por utilización de estaciones

62.855

62.066

Canon por estacionamiento y utilización de andenes

7.082

7.009

Canon por utilización de vías de apartado

81

81

Canon de paso por cambiadores de ancho

3.941

3.784

Canon por utilización dominio público ferroviario

235

357

 

368.048

362.515

A 31 de diciembre de 2012 se encuentran pendientes de liquidación y cobro cánones ferroviarios por un importe total de 48.154 miles de euros [véase nota 6.2 (b)].

A 31 de diciembre de 2011 se encontraban pendientes de liquidación y cobro cánones ferroviarios por un importe total de 8.401 miles de euros [véase nota 6.2 (b)] que corresponde al canon por utilización de la red ferroviaria de interés general.

(b) Ingresos por Administración de la Red Ferroviaria de Titularidad del Estado.

Se recogen en esta cuenta los ingresos correspondientes a la gestión y mantenimiento de la red ferroviaria de titularidad estatal de acuerdo con el Contrato-Programa 2007-2010, su prorroga y los diferentes convenios que han regulado las relaciones entre ADIF y la Administración del Estado en esta materia para los ejercicios 2011 y 2012 [veáse nota 1(b)].

(c) Ingresos por actuaciones de inversión en la Red de Titularidad del Estado.

Corresponde a los ingresos devengados en los ejercicios 2012 y 2011 por las obras de inversión realizadas por ADIF por cuenta del Estado en la Red Ferroviaria de su titularidad de acuerdo con el Contrato-Programa 2007-2010 y otras disposiciones [véase notas 1 (c), (d), (e) y (f)] cuyo importe por tipo de actuación es el siguiente:

Miles de euros

2012

2011

Inversiones realizadas en la Red Convencional

120.299

300.467

Inversiones realizadas en el Tramo Ourense-Santiago de la L.A.V. a Galicia

121.812

219.398

Inversiones realizadas en la red de titularidad del Estado en Cataluña

23.692

11.076

Inversiones Plan Dinamización Economía y Empleo

1.580

16.358

Inversiones Plan Modernización Estaciones

 

267.383

547.299

(15) Otros ingresos de explotación.

El detalle de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2012 y 2011 adjunta, es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

Alquileres y servicios

169.290

169.430

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio

1

7

Actuaciones urbanísticas

57.265

Ingresos operadores ferroviarios:

453.242

435.714

Arrendamientos y servicios

3.515

3.760

Reparaciones y conservación

2.337

2.827

Servicios en terminales

46.031

49.593

Suministros (*)

311.376

292.217

Servicios en estaciones

51.435

56.290

Prestación de servicios informáticos

7.146

8.120

Otros ingresos

31.402

22.907

Otros

12.178

16.371

 

691.976

621.522

(*) Los ingresos por suministros corresponden básicamente a la energía de tracción.

Dentro de la cifra de alquileres y servicios se registran, entre otros conceptos, los ingresos por arrendamiento de inmuebles, locales y otras propiedades por importe de 107.280 miles de euros en el ejercicio 2012 y de 110.406 miles de euros en el 2011, generados por activos incluidos básicamente en el epígrafe de «Inversiones Inmobiliarias», entre los que destacan los derivados de contratos de arrendamiento a largo plazo. Las cantidades percibidas por anticipado correspondientes a dichos contratos a largo plazo y pendientes de imputar a ingresos se muestran en el epígrafe del balance «periodificaciones a largo plazo». Adicionalmente se registran en esta rúbrica de la cuenta de pérdidas y ganancias los ingresos por arrendamiento de fibra óptica.

(16) Gastos de Personal.

El detalle de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2012 y 2011 adjunta es el siguiente:

Miles de euros

2012

2011

Sueldos, salarios y asimilados

475.826

531.871

Cargas sociales

154.933

155.808

Provisiones

1.127

1.349

 

631.886

689.028

En los ejercicios 2012 y 2011, se incluye en el apartado de «Sueldos, salarios y asimilados» un importe de 408 miles de euros y 2.996 miles de euros, respectivamente, correspondiente al efecto del Expediente de Regulación de Empleo, finalizado el 31 de diciembre de 2011.

El detalle del epígrafe de cargas sociales se muestra en el cuadro adjunto:

Miles de euros

2012

2011

Seguridad Social a cargo de la empresa

143.468

144.312

Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación definida

316

276

Otros gastos sociales

11.149

11.220

 

154.933

155.808

El número medio de empleados durante los ejercicios 2012 y 2011, distribuido por categorías, es como sigue:

Categoría

Número medio de empleados

2012

2011

Personal de alta dirección

5

5

Personal de estructura

1.902

1.902

Mandos Intermedios

2.554

2.591

Personal Operativo

8.856

9.036

 

13.317

13.534

El desglose por sexos y categorías de la plantilla del Grupo a 31 de diciembre de 2012 se muestra en el siguiente cuadro:

Categoría

Número de empleados a 31 de diciembre de 2012

Hombres

Mujeres

Total

Personal de alta dirección

7

3

10

Personal de estructura

1488

418

1.906

Mandos Intermedios

2.250

352

2.602

Personal Operativo

7.674

1.084

8.758

 

11.419

1.857

13.276

El desglose por sexos y categorías de la plantilla del Grupo a 31 de diciembre de 2011 se muestra en el siguiente cuadro:

Categoría

Número de empleados a31 de diciembre de 2011

Hombres

Mujeres

Total

Personal de alta dirección

5

2

7

Personal de estructura

1.463

413

1.876

Mandos Intermedios

2.217

342

2.559

Personal Operativo

7.797

1.108

8.905

 

11.482

1.865

13.347

El desglose por sexos y categorías de la plantilla media del Grupo durante el ejercicio 2012, que tiene una minusvalía superior al 33%, se muestra en el siguiente cuadro:

Categoría

Número medio de empleadosdurante el ejercicio 2012

Hombres

Mujeres

Total

Personal de alta dirección

9

1

10

Personal de estructura

13

3

16

Mandos Intermedios

18

5

23

Personal Operativo

124

21

145

 

164

30

194

El desglose por sexos y categorías de la plantilla media del Grupo durante el ejercicio 2011, que tiene una minusvalía superior al 33%, se muestra en el siguiente cuadro:

Categoría

Número medio de empleadosdurante el ejercicio 2011

Hombres

Mujeres

Total

Personal de alta dirección

7

1

8

Personal de estructura

14

3

17

Mandos Intermedios

20

3

23

Personal Operativo

126

23

149

 

167

30

197

(17) Otros gastos de explotación.

El detalle de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2012 y 2011 adjunta, es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

Inversiones en la Red de titularidad del Estado

251.196

495.331

Reparaciones y conservación de la infraestructura

383.998

399.089

Energía de tracción

242.033

226.771

Servicios de atención a viajeros

52.983

54.866

Suministros

47.970

49.141

Servicios de profesionales independientes

3.021

3.192

Alquileres y cánones

22.938

26.364

Gastos ligados al tráfico

9.093

9.705

Publicidad y relaciones públicas

3.616

8.463

Gastos de viaje

3.057

5.052

Transportes

3.397

5.458

Otras reparaciones y conservación

13.417

14.858

Primas de seguros

4.788

4.910

Otros gastos de explotación

42.294

25.213

Actuaciones urbanísticas

57.632

Servicios Externos

1.141.433

1.328.413

Tributos

8.696

8.040

Pérdidas, deterioro y variación de prov. operac. comerciales

6.709

4.934

 

1.156.838

1.341.387

La cuenta «Inversiones en la Red de Titularidad del Estado» incluye el coste de las obras de inversión devengadas en los ejercicios 2012 y 2011 en la referida red de acuerdo con el siguiente detalle:

Miles de euros

2012

2011

Inversiones realizadas en la Red Convencional recogidas en el C-P 2007-2010

106.138

255.525

Inversiones realizadas en el tramo Ourense-Santiago de la L.A.V. a Galicia recogidas en el CP 2007-2010

121.509

214.564

Inversiones realizadas en la Red Convencional de titularidad del Estado en Cataluña al amparo de los Convenios suscritos y de las disposiciones al respecto

21.791

21.797

Actuaciones recogidas en el Plan de Dinamización para la economía y el empleo

3.445

Actuaciones realizadas para el Plan de Modernización de Estaciones

1.758

 

251.196

495.331

Adicionalmente, en el epígrafe de «Aprovisionamientos» se incluyen 8.635 miles de euros y 31.302 miles de euros correspondientes a los materiales utilizados en la ejecución de las inversiones realizadas en los ejercicios 2012 y 2011 en la Red Convencional de Titularidad del Estado, respectivamente.

Debido a que la auditoría de cuentas anuales de 2012 del Grupo es contratada por la IGAE, ADIF no desglosa gasto alguno por este concepto.

(18) Imputación de subvenciones de inmovilizado y otros.

El detalle de los ingresos por subvenciones de capital generados en los ejercicios 2012 y 2011 es como sigue:

Miles de eurosTotal Ingresos

2012

2011

Fondos de Cohesión

32.511

32.141

Feder.

18.810

18.770

R.T.E.

1.008

521

Otras subvenciones

31.135

11.104

 

83.464

62.536

De los importes registrados por este concepto a 31 de diciembre de 2012 y de 2011, 58.425 miles de euros en el ejercicio 2012 y 43.776 miles de euros en el ejercicio 2011, corresponderían a subvenciones de capital reconocidas en el Patrimonio (véase nota 10), así como 25.039 miles de euros y 18.760 miles de euros del efecto impositivo de las referidas subvenciones en los ejercicios 2012 y 2011, respectivamente (véase nota 13).

(19) Resultados Excepcionales.

El epígrafe «Resultados excepcionales» incluye en el ejercicio 2012 los ingresos cobrados en dicho ejercicio por los daños y perjuicios ocasionados en 2007 en la ejecución de un contrato de obra.

La rúbrica «Resultados excepcionales» recoge en el ejercicio 2011, básicamente los importes cobrados en dicho ejercicio de la Hacienda Pública por intereses de demora y cuotas de IVA no deducible soportados por RENFE en los ejercicios 2001 a 2004, y no registrados en años anteriores.

El desglose por conceptos del importe registrado en resultados excepcionales en el ejercicio 2011 es el siguiente:

 

Miles de euros

Cuotas RENFE 2001,2002,2003,2004,importe líquido ADIF

3.930

Intereses de demora por cuotas de IVA, importe líquido ADIF

22.785

Otros

8

 

26.723

(20) Gastos financieros.

El detalle de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2012 y 2011 es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

Por deudas con terceros

263.225

224.287

Intereses de préstamos a corto plazo

1.082

1.203

Intereses de préstamos a largo plazo

249.764

205.230

Intereses de liquidación en contratos de obra

701

1.290

Intereses de demora en expropiaciones

10.037

16.495

Otros gastos financieros

1.641

69

Gastos financieros por actualización de provisiones

3.226

4.495

 

266.451

228.782

En el ejercicio 2012 los gastos financieros por actualización de provisiones para riesgos y gastos corrientes y no corrientes correspondieron básicamente a los conceptos de «Fondo para pagos derivados del ERE 2006-2010», «Premio de permanencia» y «Fondo para viajes de ocio del personal pasivo» por importes de 1.067 miles de euros, 1.613 miles de euros y 1.249 miles de euros respectivamente.

Los gastos financieros por actualización de provisiones corresponden básicamente a la dotación por el efecto financiero devengado en el ejercicio 2011 de las provisiones para riesgos y gastos corrientes y no corrientes por los conceptos de «Fondo para pagos derivados del ERE 2006-2010», «Premio de permanencia» y «Fondo para viajes de ocio del personal pasivo» por importes de 1.533 miles de euros, 1.739 miles de euros y 1.421 miles de euros respectivamente.(véase nota 11).

(21) Ingresos financieros.

El detalle de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2012 y 2011 es como sigue:

Miles de euros

2012

2011

De participaciones en instrumentos de patrimonio

10

10

De terceros

10

10

De valores negociables y otros instrumentos financieros

14.479

23.710

Intereses de inversiones financieras temporales

2.450

1.624

Intereses de cuentas corrientes

6.272

10.281

Intereses cargados a clientes

556

3.892

Ingresos financieros de créditos (nota (6.2(a))

1.026

198

Otros ingresos financieros

4.175

7.715

Incorporación al activo de gastos financieros (nota 4(c))

90.752

68.481

 

105.241

92.201

El importe recogido en la cuenta de «Intereses financieros de créditos» corresponde a los ingresos devengados en los ejercicios 2012 y 2011 como consecuencia de la aplicación del método de valoración del coste amortizado a los créditos comerciales y no comerciales [véase nota 3(h)].

(22) Información Medioambiental.

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 no existen activos de importancia dedicados a la protección y mejora del medioambiente, ni se ha incurrido en gastos relevantes de esta naturaleza durante el ejercicio.

Asimismo, durante los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2012 y 2011 no se han recibido subvenciones de naturaleza medioambiental.

La Entidad Dominante ha considerado necesario registrar una dotación en concepto de provisión de riesgos y gastos medioambientales por un importe 5.800 miles de euros para cubrir posibles actuaciones a realizar por descontaminación de suelo.

(23) Información sobre los miembros del Consejo de Administración y de la Alta Dirección de la Entidad Dominante.

A 31 de diciembre de 2012, el Consejo de Administración estaba formado por doce miembros, su Presidente, la Secretaria del Consejo, y diez vocales, de los cuales tres eran mujeres y nueve hombres. En el ejercicio 2012, los importes por asistencia a las reuniones de dicho órgano devengados por los Consejeros ascienden a 117 miles de euros. No existen saldos con los miembros del Consejo de Administración.

A 31 de diciembre de 2011, el Consejo de Administración estaba formado por doce miembros, su Presidente y once vocales, de los cuales cuatro eran mujeres y ocho hombres. En el ejercicio 2011, los importes por asistencia a las reuniones de dicho órgano, devengados por los Consejeros ascienden a 117 miles de euros. No existen saldos con los miembros del Consejo de Administración.

Desde la entrada en vigor de la Ley 5/2006 de 10 de abril, de regularización de los conflictos de intereses de los miembros del Gobierno y de los Altos Cargos dela AGE, la Entidad ha procedido a ingresar en el Tesoro las remuneraciones correspondientes a aquellos vocales del Consejo que compatibilizan esta función con la de Altos Cargos de la AGE.

Asimismo, la Entidad no mantiene en 2012 ni en 2011 ningún compromiso por seguros de vida, planes de pensiones y similares con los miembros del Consejo de Administración en su calidad de Consejeros de ADIF, ni les ha concedido anticipos o créditos ni asumido obligaciones por su cuenta a título de garantía.

Adicionalmente, las retribuciones salariales devengadas en el ejercicio 2012 por la alta dirección de la Entidad Dominante ascienden a un total de 733 miles de euros. ADIF no mantiene compromisos en materia de seguros de vida, planes de pensiones y similares con los miembros de su alta dirección como consecuencia de los cargos que ostentan, ni les ha otorgado anticipos o créditos ni asumido obligaciones por su cuenta a título de garantía a 31 de diciembre de 2012.

Adicionalmente, las retribuciones salariales devengadas en el ejercicio 2011 por la alta dirección de la Entidad Dominante ascienden a un total de 1.198 miles de euros. ADIF no mantiene compromisos en materia de seguros de vida, planes de pensiones y similares con los miembros de su alta dirección como consecuencia de los cargos que ostentan, ni les ha otorgado anticipos o créditos ni asumido obligaciones por su cuenta a título de garantía a 31 de diciembre de 2011.

Los miembros de la Alta Dirección de la Entidad Dominante no han percibido ningún tipo de remuneración de las sociedades del grupo.

(24) Gestión de riesgos financieros.

El Grupo está expuesto a diversos riesgos de mercado financiero, como consecuencia tanto de su actividad como de la deuda tomada para financiar la construcción de las nuevas líneas de alta velocidad. Los riesgos más significativos, que afectan, principalmente, a la Entidad Dominante son los siguientes:

a) Riesgo de crédito.

Surge básicamente como consecuencia de los créditos por operaciones comerciales y no comerciales, las inversiones financieras temporales y los activos líquidos equivalentes.

El Grupo evalúa la calidad crediticia de sus deudores comerciales, tomando en consideración para determinar los límites individuales de crédito, su posición financiera, experiencia histórica y otros factores de naturaleza económica.

Respecto a las inversiones financieras temporales y los activos líquidos equivalentes, el Grupo realiza sus operaciones mediante instrumentos que garantizan la recuperación de la totalidad del capital invertido y evalúa la calidad crediticia de las entidades financieras, considerando la calificación crediticia otorgada por entidades calificadoras, en función del plazo de la inversión, y determinando los límites de crédito individuales en función de distintos factores (volumen total de activos, rentabilidad, etc.).

b) Riesgo de tipos de interés.

Se manifiesta en la variación de los costes financieros de la deuda con entidades de crédito.

Los recursos ajenos se han contratado con diversos regímenes de tipo de interés: tipo fijo para períodos comprendidos entre 3 y 20 años y tipos de interés variable referenciados a Euribor e incrementados en un diferencial que puede ser fijo o variable.

En general, las operaciones de crédito suscritas por el Grupo contemplan en diferentes fechas durante la vida del préstamo, la posibilidad de que el Grupo modifique el régimen de tipo de interés.

c) Riesgo de liquidez.

El riesgo de liquidez surge por la posibilidad de desajustes entre las necesidades de fondos y las fuentes de los mismos.

El Grupo realiza una gestión prudente de este riesgo que implica la disponibilidad de financiación por un importe suficiente a través de facilidades de crédito de entidades financieras.

La Dirección del Grupo realiza un seguimiento de las previsiones de liquidez en función de los flujos de efectivo esperados.

(25) Compromisos y contingencias.

Los avales concedidos a terceros por la Entidad Dominante a 31 de diciembre de 2012 y a 31 de diciembre de 2011 ascienden a 16.230 miles de euros y 17.849 miles de euros respectivamente. La Dirección de la Entidad no espera que surjan pasivos exigibles de cuantía significativa, como consecuencia de las referidas garantías.

La Entidad Dominante ha emitido comfort letter a favor de diversas sociedades participadas en relación con las operaciones de financiación suscritas por aquellas mediante las cuales se compromete a realizar, en función de su participación en el capital social, las actuaciones pertinentes para que las entidades acreditantes obtengan garantías respecto al reembolso de las obligaciones contraídas. Este riesgo se ha evaluado en un importe que ascendía a 31 de diciembre de 2012 a 444,40 millones de euros y a 414,08 millones de euros a 31 de diciembre de 2011, de acuerdo con los saldos dispuestos por las citadas sociedades a dichas fechas y con la participación de ADIF en su capital.

A continuación se presenta un detalle por sociedades de las referidas garantías:

Sociedades

Cifras en miles de euros

Operación de financiación

Riesgo asumido por ADIF

Importe dispuesto a 31/12/2012 (a)

Importe dispuesto a 31/12/2011

Porcentaje de participación (b)

Importe riesgo a 31/12/2012

Importe riesgo a 31/12/2011

Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A.

359.935

399.935

37,50%

119.976

149.976

Valencia Parque Central Alta Velocidad 2003, S.A.

129.550

119.965

37,50%

48.581

44.987

Logroño Integración del Ferrocarril 2002, S.A.

165.891

134.917

37,50%

62.209

50.594

Gijón Integración del Ferrocarril, S.A. Gijón al Norte

31.450

26.700

12,50%

3.931

3.338

Barcelona-Sagrera Alta Velocitat, S.A.

171.910

133.265

37,50%

64.466

49.974

Cartagena Alta Velocidad S.A.

1.111

128

50,00%

556

64

Murcia Alta Velocidad, S.A.

3.389

1.677

50,00%

1.695

839

Palencia Alta Velocidad, S.A.

929

900

50,00%

465

450

Alta Velocidad Alicante Nodo Transporte, S.A.

52.520

35.180

37,50%

19.695

13.193

Valladolid Alta Velocidad 2003, S.A.

204.334

146.744

37,50%

76.625

55.029

Subtotal Sociedades Integración FFCC

1.121.019

999.411

 

398.199

368.444

Bilbao Ria 2000, S.A.

195.958

200.665

10,00%

19.596

20.066

Nuevos Espacios Comerciales, S.A. (NECSA)

61.810

63.515

40,00%

24.724

25.406

Mosaico Desarrollos Inmobiliarios, S.A.

4.750

425

40,00%

1.900

170

Subtotal Otras sociedades

262.518

264.605

 

46.220

45.642

Total

1.383.537

1.264.016

 

444.419

414.086

Las sociedades cuyo objeto social es la integración del ferrocarril en las ciudades, en función del volumen económico y complejidad técnica de las obras que deberían afrontar en los próximos ejercicios, así como considerando la dificultad existente para determinar el valor futuro de los suelos, que han recibido o recibirán a cambio de las citadas obras, en el actual contexto del mercado inmobiliario, podrían ver condicionada su capacidad para recuperar la totalidad de los costes en que finalmente incurran. En este sentido, la Dirección de ADIF, conjuntamente con los diferentes accionistas de cada una de las sociedades está trabajando, en función del avance real de las obras, en la racionalización de las actuaciones de inversión que han de acometer aquellas con la finalidad de que sean sostenibles desde un punto vista económico financiero, considerando la situación del mercado inmobiliario. En todo caso, y con la excepción de Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A. (en lo sucesivo ZAV), el valor de mercado de los activos inmobiliarios destinados a la financiación de las referidas obras, con la información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales, permitiría a las diferentes sociedades el cumplimiento de sus obligaciones frente a terceros.

No obstante lo anterior, ZAV tenía suscrita una póliza de crédito sindicada con diversas entidades financieras, que fue garantizada por sus accionistas mediante el otorgamiento de comfort letter en función de su participación en el capital social. A 31 de diciembre de 2011, dicha póliza tenía un límite vigente de disposición de 320 millones de euros, que fue incumplido por la Sociedad que no pudo afrontar la devolución de un importe de 80 millones de euros, que estaba vencido a esa fecha. Como consecuencia de las negociaciones mantenidas con las entidades acreditantes, la Sociedad obtuvo en el ejercicio 2012 una ampliación del plazo, mediante novación de la operación, hasta el día 2 de abril, que nuevamente fue incumplido, alcanzándose finalmente un acuerdo para que los accionistas de la entidad realicen aportaciones a la Sociedad para la devolución del citado importe. Con esta finalidad en el ejercicio 2012, ADIF se comprometió a la concesión de un préstamo participativo a ZAV por un total de 30 millones de euros que corresponden aproximadamente, al 37,5% del importe impagado, de acuerdo con su participación en el capital de la Sociedad. En consecuencia, ADIF reconoció a 31 de diciembre de 2011 una obligación de pago y un derecho de cobro frente a la Sociedad por importe de 30 millones de euros que se registraron en los epígrafes de «Deudas con empresas del grupo, multigrupo y asociadas» del pasivo corriente y de «Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas» del activo no corriente, respectivamente. Asimismo, los accionistas se comprometieron a conceder un préstamo participativo a la Sociedad, en proporción a su participación en el capital social, para el pago de los gastos financieros devengados por la póliza de crédito sindicada durante el ejercicio 2012. A 31 de diciembre de 2012, tal y como se menciona en la nota 5.2 la Entidad Dominante mantiene préstamos a largo plazo a ZAV por valor total de 37.850 miles de euros concedidos para que la participada afronte la devolución del préstamo y los intereses generados por la póliza de crédito sindicada, mencionados anteriormente.

En la actualidad y considerando el vencimiento final de la operación a 31 de diciembre de 2012, la Sociedad y sus accionistas negociaron con las entidades acreditantes una restructuración de la financiación con el objetivo de adecuar su cancelación a las circunstancias de ZAV, ampliando su período de duración. La Dirección de ADIF considera que se alcanzará un acuerdo, como consecuencia de dicho proceso, que permitirá a la Sociedad, con el apoyo de sus accionistas, afrontar sus obligaciones.

Por otra parte, a 31 de diciembre de 2012 ADIF mantiene la provisión para riesgos y gastos dotada en 2011 por valor de 39,6 millones de euros. A 31 de diciembre de 2011, como consecuencia del deterioro del valor de los activos inmobiliarios destinados para la venta de que es titular ZAV, dicha sociedad incurrió en unas pérdidas adicionales de aproximadamente 105,6 millones de euros, de los cuales, en función de los compromisos adquiridos y su participación en el capital social de la referida entidad, ADIF debería asumir un total de 39,6 millones de euros.

Asimismo, las Sociedades Barcelona Sagrera Alta Velocidad, S. A., Logroño Integración del Ferrocarril 2002, S.A. y Valladolid Alta Velocidad 2003, S. A. como consecuencia de la valoración de diversas operaciones de cobertura de tipos de interés vinculadas con la financiación suscrita antes mencionada han reconocido nuevas pérdidas, que suponen a 31 de diciembre de 2012 que dichas entidades sigan presentando patrimonio neto negativo.

Tanto las pérdidas como consecuencia de deterioro de los activos inmobiliarios anteriormente expuesta como las pérdidas derivadas de operaciones de cobertura descritas en el párrafo precedente han supuesto que las sociedades asociadas presenten un patrimonio neto negativo a 31 de diciembre de 2012, al igual que en 2011. Como consecuencia de este hecho se ha reconocido como «Otras provisiones para riesgos y gastos» el importe de los citados fondos propios negativos de acuerdo con los compromisos adquiridos y la participación de la Entidad Dominante en dichas Sociedades según se detalla en las notas 5 (a) y 11.

Por otro lado, con motivo de la extinción de FEVE a 31 de diciembre de 2012 y su integración en ADIF y Renfe Operadora a fecha 1 de enero de 2013, las entidades bancarias acreedoras de FEVE por Líneas de Crédito solicitaron a ADIF y Renfe Operadora la emisión de comfort letters como garantía al 50%. Así, a 31 de diciembre de 2012 ADIF ha otorgado dicha garantía por valor de 26 millones de euros, que ha sido cancelada a 1 de enero de 2013, una vez que FEVE ha sido extinguida.

Finalmente cabe indicar que ADIF mantiene a 31/12/2012 la misma situación que a 31/12/2011 en la comfort letter a favor de COMFERSA para garantizar una línea de avales por un importe máximo de 1,3 millones de euros, siendo el riesgo para la Entidad de 0,66 miles de euros.

(26) Hechos posteriores.

El Real Decreto-Ley 4/2013, de 22 de febrero, publicado en el «BOE» de 23 de febrero de 2013 establece en su artículo 34 la transmisión a ADIF de las infraestructuras cuya administración tiene encomendada, a partir del 24 de febrero de 2013, fecha en la que entra en vigor el citado Real Decreto. Asimismo, dispone que los cambios en la titularidad de los bienes en cuestión se efectuarán por el valor que se deduzca del Sistema de Información contable y de los registros del Ministerio de Fomento.

Para la administración, reposición o mejora de dichas infraestructuras, ADIF podrá recibir tanto transferencias corrientes como de capital de los Presupuestos Generales del Estado, y del presupuesto de otras Administraciones Públicas.

Por otra parte, durante el primer trimestre del ejercicio 2013, la sociedad participada Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A. y sus accionistas han alcanzado un acuerdo con las entidades acreditantes para la reestructuración del contrato de crédito concedido a la sociedad, por un importe de 360 millones de euros y que había vencido el pasado 31 de diciembre. Como consecuencia de este acuerdo, los accionistas se han comprometido a ampliar los préstamos participativos concedidos a la sociedad mediante nuevos desembolsos en base a los calendarios establecidos con las entidades financieras para la amortización del citado préstamo y el pago de los correspondientes intereses. En este sentido, ADIF se ha comprometido a desembolsar en el período 2013 a 2018 un total de 71,25 millones de euros, que la Sociedad deberá destinar a la cancelación del principal del citado préstamo.

Aquí aparecen varias imágenes en el original. Consulte el documento PDF oficial y auténtico.

Entidad Pública Empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias (ADIF) y Sociedades Dependientes

Informe de Auditoría de las Cuentas Consolidadas del ejercicio 2012

Intervención Delegada

ÍNDICE

1. Introducción.

2. Objetivo y alcance del trabajo.

3. Resultados del trabajo.

4. Opinión.

1. Introducción.

La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Intervención Delegada en la Entidad Pública Empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias, en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria, ha realizado el presente informe de auditoría de cuentas anuales consolidadas.

Las cuentas anuales consolidadas a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Presidente de la Entidad Pública Empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias (en adelante la Entidad Dominante o ADIF) el 12 de julio de 2013 y fueron puestas a disposición de esta Intervención Delegada ese mismo día.

El trabajo ha sido realizado por la empresa KPMG Auditores, S.L., en virtud del contrato suscrito entre el Ministerio de Economía y Hacienda (Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas en la actualidad) y dicha empresa a propuesta de la Intervención General de la Administración del Estado (IGAE), para llevar a cabo la auditoría de cuentas anuales de los ejercicios 2009 y 2010 (prorrogado al ejercicio 2012 con fecha 29 de noviembre de 2012). Dicho trabajo ha sido objeto de una revisión selectiva por funcionarios de la Intervención Delegada en ADIF, en los términos establecidos en el pliego de prescripciones técnicas que rigen el mencionado contrato.

El presente informe de auditoría de las Cuentas Anuales Consolidadas de la Entidad Pública empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias y Sociedades Dependientes (en adelante el Grupo) recoge la opinión de los auditores de la Intervención Delegada en ADIF y ha sido realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público.

2. Objetivo y alcance del trabajo.

La información relativa a las cuentas anuales a que se refiere este informe de auditoría queda contenida en el fichero GC1461_2012_F_130712_132029_Cuentas.zip cuyo resumen electrónico es 4554A0D58ECBD08F61435F24760A12FC y que está depositado en la aplicación Cicep.red de la Intervención General de la Administración del Estado.

El objetivo de nuestro trabajo es comprobar si las cuentas anuales consolidadas examinadas representan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio consolidado, de la situación financiera consolidada, de los resultados consolidados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto consolidado y de los flujos de efectivo consolidados de la Entidad Pública Empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias y Sociedades Dependientes, de acuerdo con las normas y principios contables que son de aplicación y contienen la información necesaria para su interpretación y comprensión adecuada. Asimismo, nuestro trabajo ha comprendido la revisión de que la información contable incluida en el Informe de Gestión Consolidado concuerda con la contenida en las cuentas anuales consolidadas y se ha elaborado de acuerdo con su normativa reguladora.

Nuestro examen comprende el balance de situación consolidado al 31 de diciembre de 2012, la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de flujos de efectivo consolidado y la memoria de cuentas anuales consolidada de la Entidad Pública Empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias y Sociedades dependientes correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.

De acuerdo con la legislación vigente, se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación consolidado, de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, del estado de flujos de efectivo consolidado y de la memoria consolidada, además de las cifras del ejercicio 2012, las correspondientes al ejercicio anterior. Nuestra opinión se refiere exclusivamente a las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2012. Con fecha 19 de septiembre de 2012 emitimos nuestro informe de auditoría acerca de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2011 en el que expresamos una opinión favorable con salvedades.

En el desarrollo de nuestro trabajo se han producido dos limitaciones en la aplicación de las normas y procedimientos de auditoría, descritas en el apartado Resultados del trabajo.

3. Resultados del trabajo.

Durante el desarrollo de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto las siguientes limitaciones al alcance que podrían afectar a la imagen fiel de las cuentas anuales consolidadas examinadas:

1. Según hemos sido informados, al 31 de diciembre de 2012, ADIF aún no tenía registrados contablemente en su inmovilizado una serie de activos, entre otros, los terrenos sobre los que se ubican recintos ferroviarios y los correspondientes a ciertas líneas férreas que tiene adscritas por la Ley del Sector Ferroviario. Debido a que no se nos han proporcionado las valoraciones de los activos no registrados contablemente, no hemos podido evaluar el efecto que este hecho pudiera tener sobre las cuentas anuales consolidadas adjuntas del ejercicio 2012.

2. En el marco de lo establecido en los convenios entre la AGE y ADIF para la gestión y mantenimiento de la red ferroviaria titularidad del Estado para el 2012, así como en el convenio entre la AGE, la Sociedad Estatal de Infraestructuras del Transporte Terrestre, S.A. (SEITTSA) y ADIF para la promoción de las inversiones en la red ferroviaria titularidad del Estado para el año 2012, la Entidad ha registrado en el ejercicio 2012, ingresos por importe de 883.634 miles de euros, subvenciones en el patrimonio neto por importe de 6.840 miles de euros y un impuesto diferido pasivo por importe de 2.932 miles de euros. Del total de estos importes, al 31 de diciembre de 2012 se encontraban pendientes de cobro 127.265 miles de euros, incluyendo el IVA que corresponde a las cantidades cuya facturación ha sido emitida y una vez descontadas ciertas cantidades cobradas de otros organismos.

Los mencionados convenios establecen ciertos mecanismos de liquidación de las aportaciones efectuadas al amparo de los mismos. En particular, estos procedimientos de liquidación requieren la emisión por parte de la Intervención Delegada en ADIF de informes de auditoría de liquidaciones presentadas por ADIF y aprobadas por la Comisión de seguimiento del convenio correspondiente.

A fecha de este informe, los mencionados informes de auditoría de las propuestas de liquidaciones no han sido emitidos, dado que estas propuestas de liquidaciones no han sido aprobadas por la Comisión de seguimiento, por lo que desconocemos el efecto que el resultado de estos informes pudiera tener sobre las liquidaciones presentadas por la Entidad. En estas circunstancias, no nos es posible concluir sobre la razonabilidad de los ingresos, subvenciones en patrimonio neto, impuestos diferidos y cuentas a cobrar antes detallados.

4. Opinión.

En nuestra opinión, basada en nuestra auditoría y en los informes de otros auditores (véase nota 3 de la memoria consolidada), excepto por los efectos de aquellos ajustes que podrían haberse considerado necesarios si hubiéramos dispuesto de la información mencionada en el apartado de Resultado del trabajo en relación con ciertos activos no registrados y con los posibles impactos derivados de los informes de auditoría a realizar por la Intervención delegada en ADIF sobre las liquidaciones presentadas con el resultado de ciertos trabajos realizados por ADIF, las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2012 adjuntas representan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada de la Entidad Pública Empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2012 y de los resultados consolidados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto consolidado y de los flujos de efectivo consolidado correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con las normas y principios contables que son de aplicación que guardan uniformidad con los aplicados en la preparación de las cifras e información consolidada correspondientes al ejercicio anterior que se han incorporado a efectos comparativos en las cuentas anuales consolidadas adjuntas.

– Concordancia del Informe de Gestión Consolidado.

De acuerdo con sus estatutos, el Presidente de la Entidad Dominante tiene que elaborar un Informe de Gestión Consolidado que contiene las explicaciones que se consideran oportunas respecto a la situación y evolución de la Entidad Pública Empresarial Administrador de Infraestructuras Ferroviarias y Sociedades Dependientes y no forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas.

Nuestro trabajo se ha limitado a verificar que el mismo se ha elaborado de acuerdo con su normativa reguladora y que la información contable que contiene concuerda con la de las cuentas anuales consolidadas auditadas.

El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación Cicep.red de la Intervención General de la Administración del Estado por don Álvaro Casillas Pérez, Interventor Delegado en ADIF, en Madrid a 22 de julio de 2013.

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