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Documento BOE-A-2015-3376

Circular 1/2015, de 24 de marzo, del Banco de Espaa, a los proveedores de servicios de pago, sobre informacin de las tasas de descuento y de intercambio percibidas.

TEXTO

El Real Decreto-ley 8/2014, de 4 de julio, de aprobacin de medidas urgentes para el crecimiento, la competitividad y la eficiencia, en el captulo tercero del ttulo primero ha regulado los lmites mximos de las tasas de intercambio exigibles en las operaciones de pago que se realicen, a partir del 1 de septiembre de 2014, en terminales de punto de venta situados en Espaa, por medio de tarjeta de dbito o de crdito (distintas de las de empresa), con independencia del canal de comercializacin utilizado.

Esta norma, con el objeto de realizar el adecuado seguimiento de la aplicacin de la nueva regulacin aplicable a las tasas de intercambio y de la evolucin general de los costes en los pagos con tarjeta, prev que los proveedores de servicios de pago deben informar al Banco de Espaa de las tasas de descuento y de intercambio efectivamente aplicadas a los servicios de pago en operaciones con tarjeta y que esta informacin se publique en el sitio web del Banco de Espaa.

Posteriormente, este real decreto-ley se tramit como proyecto de ley. Como resultado de dicha tramitacin se aprob la Ley 18/2014, de 15 de octubre, de aprobacin de medidas urgentes para el crecimiento, la competitividad y la eficacia, que posteriormente fue modificada por la disposicin final tercera de la Ley 22/2014, de 12 de noviembre, por la que se regulan las entidades de capital-riesgo, otras entidades de inversin colectiva de tipo cerrado y las sociedades gestoras de entidades de inversin colectiva de tipo cerrado, y por la que se modifica la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversin Colectiva (en adelante, Ley 18/2014). Dicha ley concreta que la limitacin de las tasas ser de aplicacin cuando tanto el proveedor de servicios de pago del ordenante como el del beneficiario estn establecidos en Espaa. Por este motivo, esta circular no es de aplicacin a las entidades que operen en Espaa bajo el principio de libre prestacin de servicios.

El artculo 13 de la Ley 18/2014 establece que i) los proveedores de servicios de pago debern informar al Banco de Espaa de las tasas de descuento y de intercambio efectivamente aplicadas a los servicios de pago en operaciones con tarjeta, y que ii) esta informacin se suministrar en la forma y con el contenido y periodicidad que determine el Banco de Espaa y se publicar en el sitio web del Banco de Espaa y en el del proveedor de los servicios de pago.

La presente circular viene a cumplir con los encargos que el Banco de Espaa ha recibido por medio de la referida norma legal en lo que se refiere a la determinacin del contenido y otros aspectos relacionados con las obligaciones de informacin y de publicacin de los datos citadas en el prrafo anterior. En relacin con la publicacin de las tasas de descuento y de intercambio, conviene precisar que esta circular prev que el Banco de Espaa publique en su sitio web, de forma agregada, toda la informacin recibida trimestralmente de las entidades, excepto la relativa a las tasas de descuento percibidas en los sistemas de tarjetas de pago tripartitos. El motivo que justifica esta exclusin radica en evitar que la publicacin de esas tasas de descuento pudiera permitir calcular, siquiera de manera indirecta, el volumen de operaciones de los sistemas de tarjetas de pago tripartitos que operan en Espaa, aspecto que tiene carcter confidencial.

En consecuencia, en uso de las facultades que tiene conferidas, el Consejo de Gobierno del Banco de Espaa, a propuesta de la Comisin Ejecutiva y de acuerdo con el Consejo de Estado, ha aprobado la presente circular, que contiene las siguientes normas:

Norma primera. Objeto y mbito de aplicacin.

La presente circular, en desarrollo de lo previsto en el artculo 13 de la Ley 18/2014, tiene por objeto concretar las obligaciones de informacin de las entidades que acten como proveedores de servicios de pago respecto de las tasas de descuento y de intercambio percibidas en las operaciones de pago que se realicen en terminales de punto de venta situados en Espaa, por medio de tarjeta de dbito o crdito, con independencia del canal de comercializacin utilizado, cuando tanto el proveedor de servicios de pago del ordenante como el del beneficiario estn establecidos en Espaa. En el caso de las operaciones realizadas por va electrnica, para determinar si un prestador de servicios est establecido en Espaa se estar a lo dispuesto en el artculo 2 de la Ley 34/2002, de 11 de julio, de servicios de la sociedad de la informacin y de comercio electrnico.

Quedan sometidos a lo dispuesto en la presente circular las entidades de crdito, los establecimientos financieros de crdito, las entidades de pago, las entidades de dinero electrnico y las sucursales en Espaa de cualquiera de las entidades extranjeras antes mencionadas (en adelante, las entidades).

Norma segunda. Definiciones.

A efectos de lo previsto en la presente circular, y de conformidad con las definiciones contenidas en el artculo 10.1 de la Ley 18/2014 y en el artculo 2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de Servicios de Pago (en adelante, Ley 16/2009), se entender por:

a) Tasa de intercambio: Toda comisin o retribucin pagada, directa o indirectamente, por cada operacin efectuada entre los proveedores de servicios de pago del ordenante y del beneficiario que intervengan en una operacin de pago mediante tarjeta [artculo 10.1.a) de la Ley 18/2014]. A estos efectos, cualquier comisin, retribucin o compensacin neta recibida por un proveedor de servicios de pago emisor de tarjetas de pago con respecto a operaciones de pago o actividades auxiliares a estas ser considerada parte de la tasa de intercambio.

b) Tasa de descuento: Toda comisin o retribucin pagada por el beneficiario de la operacin de pago a su proveedor de servicios de pago por cada operacin realizada mediante tarjeta compuesta por la tasa de intercambio, la comisin de procesamiento y del sistema de pagos y el margen del adquirente artculo [10.1.b) de la Ley 18/2014].

c) Tarjeta de dbito: Instrumento de pago emitido por un proveedor de servicios de pago con el propsito de permitir a su titular efectuar la adquisicin de bienes o servicios de las empresas o establecimientos afiliados y cuyo uso implica la disposicin inmediata del saldo existente en la cuenta de pago asociada a la misma para su transferencia ulterior al beneficiario, as como las tarjetas prepago que responden a la definicin recogida en el artculo 1.2 de la Ley 21/2011, de 26 de julio, de Dinero Electrnico [artculo 10.1.c) de la Ley 18/2014].

d) Tarjeta de crdito: Instrumento de pago emitido por un proveedor de servicios de pago y por el que la entidad emisora pone a disposicin del titular una lnea de crdito [artculo 10.1.d) de la Ley 18/2014].

e) Tarjeta de empresa: Cualquier tarjeta de pago emitida a empresas o a entidades del sector pblico, cuya utilizacin est restringida a los gastos profesionales de sus empleados, o cualquier tarjeta emitida a personas fsicas que ejerzan una actividad por cuenta propia y cuya utilizacin est restringida a sus gastos profesionales o a los de sus empleados [artculo 10.1.e) de la Ley 18/2014].

f) Terminal de punto de venta: Dispositivo o equipo material instalado en establecimientos comerciales o empresas, as como aplicaciones informticas equivalentes, que permiten a estos aceptar el pago de bienes y servicios mediante una tarjeta de dbito o de crdito [artculo 10.1.f) de la Ley 18/2014].

g) Sistema de tarjetas de pago: Un conjunto nico de disposiciones, prcticas, normas o directrices que sustenta el funcionamiento, entre los proveedores de servicios de pago adheridos a l, de la operativa de pago efectuada con las tarjetas consignadas bajo la bandera o marca que soporte [artculo 10.1.g) de la Ley 18/2014].

h) Sistema de tarjetas de pago cuatripartito: Un sistema de tarjetas de pago en el que los pagos se efectan desde la cuenta de pago de un titular de una tarjeta a la cuenta de pago de un beneficiario por intermediacin del sistema, compuesto por el proveedor de servicios de pago del titular de la tarjeta (emisor de tarjetas de pago) y el proveedor de servicios de pago del beneficiario (adquirente) [artculo 10.1.h) de la Ley 18/2014].

i) Sistema de tarjetas de pago tripartito: Un sistema de tarjetas de pago en el que los pagos se efectan desde una cuenta de pago cuya titularidad ostenta el sistema en nombre del titular de la tarjeta a una cuenta de pago cuya titularidad ostenta el sistema en nombre del beneficiario [artculo 10.1.i) de la Ley 18/2014].

j) Ordenante: Una persona fsica o jurdica titular de una cuenta de pago que autoriza una orden de pago a partir de dicha cuenta o, en el caso de que no exista una cuenta de pago, la persona fsica o jurdica que dicta una orden de pago (artculo 2.7 de la Ley 16/2009.k) Beneficiario: una persona fsica o jurdica que sea el destinatario previsto de los fondos que hayan sido objeto de una operacin de pago (artculo 2.8 de la Ley 16/2009).

k) Beneficiario: Una persona fsica o jurdica que sea el destinatario previsto de los fondos que hayan sido objeto de una operacin de pago (artculo 2.8 de la Ley 16/2009.

l) Proveedor de servicios de pago: Los organismos pblicos, entidades y empresas autorizadas para prestar servicios de pago en Espaa o en cualquier otro Estado miembro de la Unin Europea, se acojan o no a las excepciones previstas en el artculo 26 de la Directiva 2007/64/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de noviembre de 2007, sobre servicios de pago en el mercado interior, por la que se modifican las directivas 97/7/CE, 2002/65/CE, 2005/60/CE y 2006/48/CE y por la que se deroga la Directiva 97/5/CE, as como los de terceros pases, que se dediquen profesionalmente a la prestacin de servicios de pago (artculo 2.9 de la Ley 16/2009).

Adems, a efectos de lo previsto en la presente circular, se entender por:

m) Tarjetas de pago: tarjetas de dbito o crdito.

n) Actividad del beneficiario: tipo de actividad econmica desarrollada por el beneficiario de la operacin de pago efectuada mediante una tarjeta de pago.

Norma tercera. Informacin al Banco de Espaa.

1. Las entidades que acten como proveedores de servicios de pago en un sistema de tarjetas de pago tripartito o cuatripartito debern enviar trimestralmente al Banco de Espaa los siguientes estados con informacin sobre tasas de intercambio y descuento (en adelante, estados TID), en los formatos que se incluyen en el anejo de la presente circular, conforme a lo sealado en los siguientes apartados:

Estado

Denominacin

TID 1-1

Tasas de intercambio percibidas en el trimestre. Tarjetas de empresa.

TID 1-2

Tasas de intercambio percibidas en el trimestre. Tarjetas de particulares.

TID 2-1

Tasas de descuento percibidas en el trimestre. Tarjetas de empresa.

TID 2-2

Tasas de descuento percibidas en el trimestre. Tarjetas de particulares.

2. Los estados TID que enviar en funcin de la actividad realizada son:

a) Las entidades que acten como proveedor de servicios de pago del ordenante proporcionarn informacin en los estados TID 1 sobre las tasas de intercambio percibidas en las operaciones de pago con tarjeta efectuadas en Espaa en las que el proveedor de servicios de pago del beneficiario est establecido tambin en Espaa.

b) Las entidades que acten como proveedor de servicios de pago del beneficiario proporcionarn informacin en los estados TID 2 sobre las tasas de descuento percibidas en las operaciones de pago con tarjeta efectuadas en Espaa en las que el proveedor de servicios de pago del ordenante est establecido tambin en Espaa.

Los estados TID no incluirn informacin de las operaciones efectuadas con tarjetas que solo se pueden utilizar en una red limitada, diseada para satisfacer necesidades precisas mediante instrumentos de pago cuya utilizacin est limitada, o bien porque permiten a su titular adquirir bienes o servicios nicamente en los locales del emisor, dentro de una red limitada de proveedores de servicios vinculados directamente mediante un acuerdo comercial con un emisor profesional, o bien porque nicamente pueden utilizarse para adquirir una gama limitada de bienes o servicios.

Los estados TID debern ser enviados no ms tarde del da 15 del segundo mes siguiente al trimestre natural al que se refieren los datos (salvo que sea festivo en Madrid, en cuyo caso se podrn enviar hasta el primer da hbil posterior en dicha localidad).

Los estados TID 2 habrn de ser enviados incluso cuando el proveedor de servicios de pago del ordenante y del beneficiario sea la misma entidad.

3. Las entidades que, conforme a lo sealado en la norma primera, puedan actuar como proveedores de servicios de pagos deben comunicar al Banco de Espaa (Departamento de Informacin Financiera y CIR), antes de que transcurra un mes desde que comiencen a realizar sus actividades –o desde la entrada en vigor de la presente circular si ya estn operando en dicha fecha–, si estn efectuado, o no, operaciones que deban ser objeto de declaracin conforme a lo previsto en el apartado 1 de esta norma.

Cuando una entidad que haya comunicado que no realiza operaciones que deban ser objeto de declaracin comience a emitir o a adquirir tarjetas de pago de un sistema tripartito o cuatripartito deber comunicar al Banco de Espaa dicha circunstancia en el plazo de un mes a contar desde el da siguiente al que emita o adquiera tarjetas de pago. En este caso, la primera declaracin de los estados TID deber estar referida a los datos correspondientes al trimestre en el que empiece a operar y habr de efectuarse en la forma y plazos que se indican en los apartados 1 y 2 de esta norma.

En las comunicaciones que realicen al Banco de Espaa conforme a lo dispuesto en los prrafos anteriores, las entidades indicarn si gestionan las tarjetas de pago en el marco de un sistema cuatripartito o tripartito y si actan como emisor, como adquirente o ejerciendo ambas funciones.

4. La presentacin al Banco de Espaa de los estados TID a que se refiere la presente norma deber hacerse mediante transmisin telemtica, de conformidad con las especificaciones tcnicas que el Banco de Espaa comunique a las entidades al efecto.

Norma cuarta. Informacin que ha de publicar el Banco de Espaa en su sitio web.

1. El Banco de Espaa publicar en su sitio web de forma individualizada (identificando a la entidad que acte como proveedor de servicios de pago) toda la informacin recibida trimestralmente en los formatos de los estados TID, excepto la relativa al nmero y al importe de las operaciones de pago realizadas en cada trimestre natural, as como al importe de las tasas percibidas.

2. Adicionalmente, el Banco de Espaa publicar en su sitio web, de forma agregada, toda la informacin recibida trimestralmente de las entidades en los estados TID, excepto la relativa a las tasas de descuento percibidas en los sistemas de tarjetas de pago tripartitos. Para calcular la tasa mxima y la tasa media ponderada en los estados agregados, se proceder de la siguiente forma:

– Tasa mxima: Ser, para cada uno de los estados TID agregados que se publiquen, la tasa declarada por el proveedor de servicios de pago que haya comunicado el mayor porcentaje para el trimestre natural al que se refieran los datos.

– Tasa media ponderada: Ser, para cada uno de los estados TID agregados que se publiquen, la que resulte de ponderar los datos de las tasas medias comunicadas por cada proveedor de servicios de pago por el importe de las rdenes de pago que se haya comunicado para el trimestre natural al que se refieran los datos.

Norma quinta. Informacin que han de publicar los proveedores de servicios de pago en su sitio web.

Las entidades publicarn, en su sitio web, en el formato de los estados TID establecidos en el anejo de la presente circular, toda la informacin recogida en dichos estados sobre las operaciones realizadas en cada trimestre natural para los diferentes perfiles de tarjetas y actividad del beneficiario, excepto la relativa al nmero y al importe de las operaciones de pago, as como al importe de las tasas percibidas. Dicha informacin se actualizar trimestralmente al tiempo de enviarla al Banco de Espaa conforme a lo previsto en la norma tercera.

Disposicin transitoria nica. Primeros estados que remitir al Banco de Espaa.

1. Los primeros estados TID que declarar al Banco de Espaa sern los correspondientes al tercer trimestre natural de 2014 y recogern, exclusivamente, los datos referidos a las operaciones realizadas entre el 1 y el 30 de septiembre de 2014.

2. Los estados relativos al tercer y al cuarto trimestre natural de 2014 y al primer trimestre natural de 2015 se podrn enviar, excepcionalmente, el ltimo da hbil del mes de mayo de 2015.

Disposicin final nica. Entrada en vigor.

La presente circular entrar en vigor el da siguiente de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.

Madrid, 24 de marzo de 2015.–El Gobernador del Banco de Espaa, Luis Mara Linde de Castro.

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Análisis

  • Rango: Circular
  • Fecha de disposición: 24/03/2015
  • Fecha de publicación: 30/03/2015
  • Entrada en vigor: 31 de marzo de 2015.
Referencias posteriores

Criterio de ordenación:

  • SE MODIFICA el anejo, por Circular 1/2016, de 29 de enero (Ref. BOE-A-2016-1183).
  • SE SUSTITUYE el anexo, por Circular de 15 de diciembre de 2015 (Ref. BOE-A-2015-14117).
Referencias anteriores
Materias
  • Banco de Espaa
  • Dinero electrnico
  • Entidades de crdito
  • Estados financieros
  • Informacin
  • Pagos

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