Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

1. Podrán solicitar la adhesión al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE aquellas Comunidades Autónomas destinatarias de los recursos adicionales para los Fondos Estructurales correspondientes al período 2021-2022 de la Ayuda a la Recuperación para la Cohesión y los Territorios de Europa (REACT-UE).

2. La solicitud de adhesión para el año 2021 al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas deberá ser presentada en el plazo de 10 días hábiles siguientes a la fecha de publicación del presente Acuerdo.

La solicitud de adhesión al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE para los años siguientes tendrá que presentarse en el mes de julio del año previo al de adhesión, junto con la solicitud de adhesión al compartimento Facilidad Financiera o Fondo de Liquidez Autonómico cuando también se solicite la adhesión a estos compartimentos.

Las solicitudes presentadas fuera del plazo indicado en los párrafos anteriores sólo serán aceptadas en función de las disponibilidades presupuestarias del Fondo y la situación financiera de la Comunidad Autónoma.

3. La solicitud de adhesión deberá acompañarse de un informe de la Intervención General de la Comunidad Autónoma o unidad competente que recoja los importes de las asignaciones necesarias del Fondo de Liquidez REACT-UE para ejecutar los proyectos y actuaciones que canalicen la Ayuda REACT-UE que corresponda en ese ejercicio y la previsión de las necesidades de tesorería para atender los pagos derivados de la ejecución de dichos proyectos con cargo al Fondo de Liquidez REACT-UE, según modelo del anexo 1.

4. La adhesión a este compartimento del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas exigirá la previa aceptación por el Ministerio de Hacienda de la solicitud formulada por la Comunidad Autónoma.

5. Aceptada la solicitud, la Comunidad Autónoma adoptará un Acuerdo de su Consejo de Gobierno u órgano competente, en el que conste:

a) Su voluntad de adhesión a este compartimento.

b) El compromiso de destinar los fondos recibidos a través de este compartimento a financiar la ejecución de los proyectos y actuaciones que canalicen la Ayuda REACT-UE.

c) El compromiso de destinar los recursos REACT-UE ingresados a cancelar total o parcialmente el préstamo del compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE. Los préstamos formalizados con cargo al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE se cancelarán totalmente al cierre de la Ayuda REACT-UE y, en todo caso, al vencimiento de dichos préstamos, sin incluir su refinanciación dentro del ámbito objetivo de los otros compartimentos del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas.

d) Cumplir con lo previsto en el Real Decreto-ley 17/2014, de 26 de diciembre, con el presente Acuerdo y con el resto de disposiciones y Acuerdos de la Comisión Delegada del Gobierno para Asuntos Económicos que desarrollen este mecanismo de financiación.

En caso de adhesión a otro compartimento del FFCCAA, se podrá adoptar un solo Acuerdo de Consejo de Gobierno respecto a la adhesión a ambos compartimentos.

6. La Comisión Delegada del Gobierno para Asuntos Económicos aprobará en 2021 y en los años siguientes, previa actualización por parte de las Comunidades Autónomas de la información aportada con la solicitud de adhesión conforme a lo previsto en el apartado tercero y en función de las disponibilidades financieras del Fondo de Liquidez REACT-UE, la distribución de recursos entre las Comunidades Autónomas adheridas destinados a financiar los proyectos y actuaciones que canalicen la Ayuda REACT-UE, cuyo importe máximo no podrá superar el importe total que corresponda a cada Comunidad Autónoma de los recursos REACT-UE.

1. El Estado concertará operaciones de crédito, con cargo al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE, con cada una de las Comunidades Autónomas que se adhieran al mecanismo por un importe que no podrá superar el importe asignado por la Comisión Delegada del Gobierno para Asuntos Económicos, según lo establecido en el punto 6 del apartado relativo a la adhesión al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE.

2. El Estado, en nombre y por cuenta de la Comunidad Autónoma, gestionará, con cargo al crédito concedido, los desembolsos a favor de las Comunidades Autónomas adheridas que se acuerden por la Comisión Delegada del Gobierno para Asuntos Económicos, a través del Instituto de Crédito Oficial, como agente de pagos del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas.

3. La formalización de la operación de crédito con cargo al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE para cubrir las necesidades anuales de financiación de las Comunidades Autónomas adheridas requerirá la siguiente documentación:

– Acuerdo del Consejo de Gobierno u órgano competente de conformidad con lo dispuesto en el presente Acuerdo.

– Instrucción al ICO por el Ministerio de Hacienda para la formalización de la operación de crédito. El contenido mínimo de esta instrucción especificará las condiciones financieras de la operación de crédito: importe máximo financiable, tipo de interés y sistema de amortización y de liquidación.

– Cualquier otra documentación que estime necesaria el Ministerio de Hacienda.

1. Los desembolsos de las operaciones de crédito se ajustarán a un calendario, conforme a las siguientes condiciones generales:

– La Comunidad Autónoma podrá solicitar que en el momento de la asignación y distribución por parte de la Comisión Delegada del Gobierno para Asuntos Económicos del Fondo de Liquidez REACT-UE se acuerde un solo desembolso inicial por importe de hasta el 30% de la cantidad máxima anual asignada.

– La cantidad restante asignada en el año se podrá desembolsar en dos tramos adicionales al desembolso inicial, previa solicitud de la Comunidad Autónoma presentada en los meses de mayo y septiembre, acompañada de certificación de la Intervención General de la Comunidad Autónoma o unidad competente, del nivel de ejecución contable de los créditos dotados presupuestariamente para dar cobertura a la ejecución financiera anual de los proyectos y actuaciones que canalicen la Ayuda REACT-UE y que contenga las necesidades totales de liquidez previstas para el período siguiente, para los pagos vinculados a dichos proyectos. De las necesidades totales se descontará el importe del desembolso inicial recibido con anterioridad del Fondo de Liquidez REACT-UE y el de la prefinanciación que se reciba de los recursos de la Ayuda REACT-UE conforme al modelo que se incorpora como anexo 2.

– Excepcionalmente en 2021 se abonará únicamente un desembolso inicial de hasta el 50% de la cantidad máxima anual asignada y un segundo desembolso previa solicitud presentada en el mes de septiembre de 2021 de acuerdo con lo establecido los dos puntos anteriores.

2. En los ejercicios posteriores a 2021 las Comunidades Autónomas adheridas al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE tendrán que justificar mediante informe de la Intervención General de la Comunidad Autónoma o unidad competente en el que se certifique el nivel de ejecución contable de los gastos del ejercicio anterior destinados a ejecutar los proyectos y actuaciones que canalicen la Ayuda REACT-UE y el estado de cobros y pagos correspondientes a los recursos REACT-UE, según modelo del anexo 4.

3. Los desembolsos del Fondo de Liquidez REACT-UE de los ejercicios posteriores a 2021 podrán regularizarse por la diferencia entre los recursos dispuestos en el año anterior con cargo al Fondo de Liquidez REACT-UE y las obligaciones reconocidas con cargo a las aplicaciones presupuestarias que den cobertura a los proyectos y actuaciones que canalicen la Ayuda REACT-UE contabilizadas el ejercicio anterior, en caso de que tal diferencia sea positiva, conforme a la información establecida en el apartado anterior.

4. Los desembolsos de las operaciones de crédito posteriores al desembolso inicial serán acordados por la Secretaria de Estado de Hacienda, que instruirá al Instituto de Crédito Oficial para la realización de la correspondiente disposición a favor de cada Comunidad Autónoma.

5. Las disposiciones del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas a través del Fondo de Liquidez REACT-UE se efectuarán por parte del Estado en nombre y por cuenta de la Comunidad Autónoma.

6. Las disposiciones del préstamo coincidirán con la fecha efectiva en que se realicen los desembolsos a favor de las Comunidades Autónomas.

7. El desembolso de los recursos del Fondo de Liquidez REACT-UE estará sujeto al cumplimiento de las condiciones financieras que se acompañan como anexo 5 al presente Acuerdo, obligaciones de información y condiciones adicionales aplicables a este compartimento. El desembolso se hará efectivo en función de la gestión de tesorería del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas con los límites que se establecen en el presente Acuerdo.

El préstamo a suscribir con cargo al Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas en 2021 a través del compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE se sujetará a las condiciones financieras que se acompañan como anexo 5 al presente Acuerdo.

A las disposiciones de recursos con cargo a dicho compartimento del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas 2021 que se realicen en virtud del presente Acuerdo, se les aplicará un mismo tipo de interés fijo igual al rendimiento medio de la Deuda del Estado a plazo equivalente, determinado según se incluye en el anexo 5 del presente Acuerdo.

Las CC.AA. que se adhieran al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE deberán cumplir lo siguiente:

1. Es obligación de las Comunidades Autónomas que los recursos del Fondo de Liquidez REACT-UE se destinen a financiar la ejecución de los proyectos y actuaciones que canalicen la Ayuda REACT-UE.

2. A través de la Intervención General o unidad competente, la Comunidad Autónoma deberá remitir, con cada solicitud de desembolso, certificación del nivel de ejecución contable de los créditos dotados presupuestariamente para dar cobertura a la ejecución financiera anual de los proyectos y actuaciones que canalicen la Ayuda REACT-UE, según el modelo del anexo 2. Se incluirá el importe de los créditos que se encuentran en fase de Retención de crédito, Autorización, Disposición, Reconocimiento de Obligaciones y los importe pagados.

3. Destinar los ingresos de los recursos REACT-UE procedentes de la Unión Europea a amortizar los préstamos del Fondo de Liquidez REACT-UE, hasta el límite del saldo vivo a la fecha del ingreso. Esta amortización se realizará en los dos meses naturales siguientes al del ingreso de los fondos europeos REACT-UE, previa comunicación al Ministerio de Hacienda y al Banco Agente (Instituto de Crédito Oficial) conforme al anexo 3.

Se amortizarán en primer lugar los préstamos más antiguos.

A estos efectos no se considerarán recursos REACT-UE que deben destinarse a amortizar el préstamo del Fondo de Liquidez REACT-UE, los ingresos anuales correspondientes a la prefinanciación que se reciba de los recursos de la Ayuda REACT-UE.

En el mes natural siguiente al de recepción del ingreso de los fondos europeos REACT-UE, la Comunidad Autónoma comunicará fehacientemente al Ministerio de Hacienda el importe percibido y la fecha e importe de la amortización exigible a realizar según el modelo del anexo 3.

4. Antes del 30 de abril del ejercicio siguiente se presentará un informe sobre la ejecución de los proyectos y actuaciones que canalicen la Ayuda REACT-UE a cierre del año anterior, conforme al apartado 2 de Condiciones de desembolso y disposición del préstamo formalizado con cargo al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE y modelo del anexo 4.

5. Las Comunidades Autónomas adheridas al Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas que no se adhieran al Fondo de Liquidez REACT-UE no podrán formalizar operaciones de deuda a largo plazo destinadas a la finalidad de dicho compartimento.

6. Las Comunidades Autónomas podrán incrementar su deuda a cierre del ejercicio en el importe de los incrementos de las disposiciones del préstamo del Fondo de Liquidez REACT-UE con respecto al ejercicio anterior.

Las disminuciones del saldo vivo de cada uno de los préstamos del Fondo de Liquidez REACT-UE de un ejercicio, con respecto al anterior, no podrán compensarse con incrementos de deuda a través de otros instrumentos a fin de evitar que la deuda a través del Fondo de Liquidez REACT-UE se consolide en el futuro.

7. Al cierre del Marco REACT-UE y en todo caso al vencimiento del préstamo del compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE, la Comunidad deberá cancelar el importe del préstamo que aún se encuentre dispuesto con cargo al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas, sin que pueda incluirse su refinanciación dentro del ámbito objetivo de los otros compartimentos del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas.

En el caso de que se produjera el cierre del Marco REACT-UE con anterioridad al vencimiento del préstamo, la Comunidad Autónoma deberá cancelar el mismo, amortizando anticipadamente el importe que aún se encuentre dispuesto en los dos meses naturales siguientes al de la finalización de la vigencia de la Ayuda REACT-UE.

Se instruye al Instituto de Crédito Oficial (ICO) para formalizar con las Comunidades Autónomas los correspondientes contratos de préstamo con cargo al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE, según la instrucción que le remita el Ministerio de Hacienda una vez que se disponga de la documentación necesaria para dicha formalización.

Los ingresos procedentes de cualquier amortización de los préstamos se transferirán a la cuenta operativa del Tesoro Público. El ingreso en la cuenta operativa del Tesoro habrá de realizarse no más tarde de los 15 días hábiles posteriores a la fecha del ingreso en las cuentas del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas.

El primer periodo de devengo de intereses se inicia, para cada disposición en la fecha de la misma, y finaliza el 15 de octubre de 2022.

A partir del 15 de octubre de 2022 los periodos de interés tendrán una duración anual y el período de devengo de cada año finalizará el 15 de octubre del año siguiente.

Principal pendiente de pago.

o saldo vivo de los préstamos.

En cada fecha de pago se calculará a partir de:.

a) La suma de las disposiciones realizadas hasta dicho momento,.

b) La resta de las amortizaciones realizadas hasta dicho momento.

A las disposiciones de recursos con cargo al compartimento Fondo de Liquidez REACT-UE del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas 2021 que se realicen, se les aplicará un mismo tipo de interés fijo igual al rendimiento medio de la Deuda del Estado a plazo equivalente, calculado como el promedio de las referencias obtenidas los tres primeros días hábiles TARGET-2 del mes (o del mes anterior) de la disposición, de acuerdo con los siguientes criterios:.

Para calcular la rentabilidad del bono de referencia, se tomará la TIR del mismo, tomando el BID que marque la pantalla ALLQ de Bloomberg, con el contribuyente CBBT (Fit Composite) del cierre de mercados de los días de cálculo.

En caso de no existir una referencia suficientemente cercana (1 mes), se tomará la interpolación entre las referencias inmediatamente anterior y posterior a la fecha de vencimiento medio del préstamo.

En caso de que el rendimiento medio de la Deuda del Estado a plazo equivalente resulte negativo, se aplicará un tipo de interés fijo del 0%.

A partir del día 15 de octubre de 2022 se aplicará un tipo de interés único para cada Comunidad Autónoma a todas las disposiciones que haya realizado con cargo al Fondo de Liquidez REACT-UE 2021. Este tipo de interés será el equivalente a la media ponderada de los tipos de interés aplicados a los importes dispuestos en 2021. Las ponderaciones serán iguales a las disposiciones realizadas.

Actual/ Actual, no ajustada.

La base de cálculo se determina a través de los días transcurridos desde la última fecha de pago hasta la siguiente, dividido entre el número de días del año natural (es decir «Periodo de Devengo de Intereses» de la regla general entre 365 ó 366).

Si una fecha de pago de intereses fuera inhábil a efectos del sistema TARGET-2 de pagos europeo, el pago de intereses se diferirá al día hábil inmediatamente posterior, sin que se tenga derecho a percibir intereses adicionales por dicho diferimiento.

Como regla general, los intereses se calcularán sobre la base de la siguiente regla:.

Tipo de Interés*base de cálculo de intereses*principal pendiente de pago en la anterior fecha de pago.

Esquema de amortizaciones obligatorias del préstamo.

El préstamo se amortizará en su totalidad al vencimiento del mismo.

La fecha de pago de principal coincidirá con la fecha de vencimiento del préstamo.

No obstante lo anterior, en caso de que la Comunidad Autónoma obtenga recursos derivados de la ayuda REACT-UE procedentes de la Unión Europea, se deberán destinar a amortizar los préstamos del Fondo de Liquidez REACT-UE hasta el límite del saldo vivo a la fecha del ingreso. La Comunidad deberá ingresar dicho importe en la cuenta del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas en los dos meses naturales siguientes al del ingreso de los fondos europeos REACT-UE, previa comunicación al Ministerio de Hacienda y al Instituto de Crédito Oficial en el mes natural siguiente al del ingreso de los fondos europeos del REACT-UE, según el modelo del anexo 3 del presente Acuerdo.

En caso de amortizaciones parciales, se considerará que los importes que se amortizan son los que primero se dispusieron.

Las cantidades amortizadas anticipadamente no podrán ser dispuestas de nuevo.

Asimismo, si se produjera el cierre del Marco REACT-UE con anterioridad al vencimiento del préstamo, la Comunidad Autónoma deberá cancelar el mismo, amortizando anticipadamente el importe que aún se encuentre dispuesto en los dos meses naturales siguientes al de la finalización de la vigencia de la Ayuda REACT-UE.

Los ingresos procedentes de las amortizaciones obligatorias de los préstamos que hagan efectivas las Comunidades Autónomas se transferirán a la cuenta operativa del Tesoro Público. El ingreso en la cuenta operativa del Tesoro habrá de realizarse no más tarde de los 15 días hábiles posteriores a la fecha del ingreso en las cuentas del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas.

Durante el periodo de vigencia del préstamo se satisfará el pago de intereses.

Serán los resultantes de la adición de los «importes a satisfacer en concepto de intereses en cada fecha de pago» y la amortización aplicable de acuerdo con el esquema anterior. Se aplica no obstante lo indicado en el apartado siguiente «Posibilidad de Amortización Anticipada». Los intereses se pagarán anualmente a partir del 15 de diciembre de 2022, inclusive.

Adicionalmente a las amortizaciones obligatorias establecidas en el presente Acuerdo, el prestatario tendrá derecho, a amortizar, total o parcialmente, de forma anticipada, el principal pendiente del préstamo, para lo cual deberá comunicarlo por escrito al Agente con un plazo mínimo de quince (15) días naturales con anterioridad a la fecha en que la amortización anticipada se quiera hacer efectiva. Una vez recibida por el Agente la solicitud, la decisión del prestatario será irrevocable.

En caso de amortizaciones parciales, se considerará que los importes que se amortizan son los que primero se dispusieron.

Las cantidades amortizadas anticipadamente de forma voluntaria deberán ser por un importe mínimo de un millón de euros (1.000.000 €) o una cantidad superior que sea múltiplo de cien mil euros (100.000 €), salvo que el prestatario amortizase anticipadamente la totalidad del importe del préstamo.

Las cantidades amortizadas anticipadamente no podrán ser dispuestas de nuevo.

No se aplican comisiones de amortización anticipada.

Los ingresos procedentes de las amortizaciones voluntarias de los préstamos que hagan efectivas las Comunidades Autónomas se transferirán a la cuenta operativa del Tesoro Público. El ingreso en la cuenta operativa del Tesoro habrá de realizarse no más tarde de los quince días hábiles posteriores a la fecha del ingreso en las cuentas del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas.

€STR (euro short-term rate), más un margen de penalización de un 2 % anual, el cual se aplicará mensualmente sobre las cantidades vencidas y no pagadas.

€STR es un índice representativo del área del euro que refleja el coste de financiación para los bancos de la zona del euro de tomar fondos en el mercado mayorista (bancario y otras entidades financieras) en operaciones de depósito a muy corto plazo (overnight) en condiciones de mercado. El tipo se publica por el BCE a las 8:00 a.m. cada día laborable TARGET-2 haciendo referencia a la actividad del día anterior.