Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

De conformidad con lo dispuesto en el apartado 4 del artículo 136 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria y en el apartado cuarto de la Resolución de 23 de diciembre de 2005, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina el contenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las entidades del sector público estatal empresarial y fundacional que no tengan obligación de publicar sus cuentas anuales en el registro mercantil, se hace pública la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Fundación Lázaro Galdiano correspondientes al ejercicio 2005, que figura como anexo a esta Resolución.

Madrid, 28 de septiembre de 2006.-La Secretaria General Técnica del Ministerio de Cultura, María Concepción Becerra Bermejo.

FUNDACIÓN LÁZARO GALDIANO Balance de situación abreviado al 31 de diciembre de 2005
Activo	2005 - Euros	2004 - Euros
B) Inmovilizado	8.477.035,65	9.273.614,89
II. Inmovilizaciones inmateriales	2.557,12	3.416,04
III. Bienes del patrimonio histórico	1.080,20	1.107,13
IV. Otras inmovilizaciones materiales	2.581.747,92	2.504.482,78
V. Inmovilizaciones financieras	5.891.650,41	6.764.608,94
C) Gastos a distribuir en varios ejercicios.	0,00	0,00
D) Activo circulante	9.716.127,02	8.680.445,99
II. Existencias	53.402,81	88.726,68
IV. Otros deudores	123.298,63	207.941,28
V. Inversiones financieras temporales	9.426.229,83	8.194.259,21
VI. Tesorería	113.195,75	189.518,82
Total General (A+B+C+D)	18.193.162,67	17.954.060,88

Pasivo	2005 - Euros	2004 - Euros
A) Fondos propios	17.243.309,28	16.946.267,70
I. Dotación fundacional	7.454.261,22	7.454.261,22
II. Reservas de revalorización
III. Reserva	7.147.847,11	7.147.847,11
IV. Excedentes del ejercicio (positivo o negativo)	297.041,58	-233.522,24
IV. Excedentes de ejercicios anteriores	2.344.159,37	2.577.681,61
B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios	807.347,13	873.797,25
C) Provisiones para riesgos y gastos
D) Acreedores a largo plazo	2.500,01	2.500,01
E) Acreedores a corto plazo	140.006,25	131.495,92
Total General (A+B+C+D+E)	18.193.162,67	17.954.060,88

Cuenta de Pérdidas y Ganancias abreviada Ejercicio 2005
Debe	2005 - Euros	2004 - Euros
A) Gastos	1.520.896,12	1.835.518,81
1.-Ayudas monetarias y otros	11.686,79	10.451,01
a) Ayudas monetarias	10.774,47	7.532,59
b) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno	912,32	2918,42
2.-Consumos de explotación	-1.481,98	-4.677,41
3.-Gastos de personal	867.317,46	1.024.871,80
a) Sueldos , salarios y asimilados	691.496,17	816.095,10
b) Cargas sociales	175.821,29	208.776,70
4.-Dotaciones a la amortización del inmovilizado	151.937,97	151.678,33
5.-Otros gastos	565.632,22	597.731,36
6.-Variaciones de las provisiones de la actividad	52.117,65	69.525,82
7.-Gastos financieros y gastos asimilados	0,00	692,70
d) Pérdidas de inversiones financieras		692,70
8.-Variación de las provisiones financieras.	-134.690,50	-21.084,78
9.-Diferencias negativas de cambio		1.842,34
II.-Resultados Financieros Positivos	1.220.815,80	1.167.882,66
III. Resultados Positivos de las Actividades Ordinarias	23.402,05
10.-Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control	26,93	26,93
11.-Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control		130,30
13.-Gastos extraordinarios	7.472,69	22,28
14.-Gastos y pérdidas de otros ejercicios	876,89	4.308,13
IV. Resultados Extraordinarios Positivos.	273.639,53	-4.478,35
V. Resultados Positivos antes de Impuestos	297.041,58
VI. Excedente Positivo del Ejercicio (Ahorro)	297.041,58	0,00

Haber	2005 - Euros	2004 - Euros
B) Ingresos	1.817.937,70	1.601.996,57
1.-Ingresos de la actividad por la actividad propia	247.456,75	316.691,21
a) Cuotas de usuarios y afiliados	80.032,00	110.888,00
b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores	87.582,72	129.180,72
c) Subvenciones, donaciones y legados imputados a resultados del ejercicio	79.842,03	76.622,49
d) Reintegros de subvenciones, donaciones y legados
2.-Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil	197.797,24	134.227,31
3.-Otros ingresos	3.246,07	1.735,84
5.-Trabajos efectuados por la entidad para el inmovilizado	1.296,30
I. Resultados Negativos de la Explotación .	1.197.413,75	1.396.926,55
4.-Ingresos financieros	1.085.807,29	1.149.328,62
c) Otros ingresos financieros	783.418,32	851.921,52
d) Beneficios en entidades financieras	302.388,97	297.407,10
5,-Diferencias positivas de cambio	318,01	4,30
III. Resultados Negativos de las Actividades Ordinarias	-23.402,05	229.043,89
9.-Ingresos extraordinarios	282.016,04	9,29
IV. Resultados Extraordinarios Negativos .	-273.639,53	4.478,35
V. Resultados Negativos antes de Impuestos		233.522,24

MEMORIA

1. Actividad de la Entidad.-Por Ley de 17 de julio de 1948, se crea la entidad benéfico-docente Fundación Lázaro Galdiano, de carácter público, constituida inicialmente con todos los bienes, derechos y acciones que, con el carácter de institución a titulo universal, causó D. José Lázaro Galdiano a favor del Estado Español y que fueron aceptados por éste en Decreto Ley de 19 de Diciembre de 1947.

La Fundación está ubicada en un inmueble en Madrid, en el n.º 122 de la calle Serrano, que consta de casa-palacio y edificios anejos. Fue construido, en sus orígenes, para vivienda particular de su propietario D. José Lázaro Galdiano y de su esposa D.ª Paula Florido, por lo que se le puso al conjunto el nombre de «Parque Florido». El arquitecto fue D. José Urioste y Velada. En el mismo solar además del amplio jardín, se sitúa otro edificio que fue dedicado por D. José Lázaro a albergar la editorial «La España Moderna» que editaba la revista del mismo nombre, en la que colaboraron con numerosos escritos los más importantes autores del fin del siglo XIX y principios del XX. En 1951 fue inaugurado el Museo abriéndose al público con todas las colecciones. Desde el 1962, el conjunto de edificios y jardín es declarado Monumento Histórico-Artístico. Con fecha 3 de Diciembre de 1991 se firma con el Ministerio de Cultura el Convenio de Adhesión del Museo Lázaro Galdiano al sistema Español de Museos. Fines Estatutarios: A tenor del articulo 5 de los Estatutos vigentes, la Fundación Lázaro Galdiano tiene como fin: atender a la custodia y mejora del patrimonio que el Estado heredó de D. José Lázaro Galdiano, perpetuando así su memoria y, en general, la conservación y acrecentamiento del patrimonio artístico nacional, así como la difusión y fomento de las artes y la cultura. Para atender a sus fines, la Fundación cuenta con los recursos de su capital fundacional invertido en diversos activos financieros, así como ingresos procedentes de patrocinios y legados. Adicionalmente la Fundación obtiene recursos de la venta de entradas del museo, de la explotación de la revista Goya, editada por la propia Fundación, de la gestión de la tienda anexa al museo, así como el alquiler de espacios como el auditorio para eventos socio-culturales. La Fundación se rige por la Ley 49/2002 de 23 de Diciembre de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, y por la ley 50/2002 de 26 de diciembre de Fundaciones y por el Texto Refundido de la Ley General Presupuestaria aprobado por Real Decreto legislativo 1091/1988, de 23 de septiembre. 2. Bases de presentación.

a) Imagen fiel.-Las cuentas anuales relativas la ejercicio terminado en 31 de diciembre de 2005 se han obtenido de los registros contables de la Fundación y han sido formuladas siguiendo los principios y criterios contables recogidos en las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de información presupuestarias de estas entidades, aprobadas por el Real Decreto 776/1998 de 30 de abril.

b) Principios contables.-Se han aplicado los principios contables obligatorios establecidos en las Normas de adaptación del Plan General de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos. c) Comparación de la información.-Las cuentas anuales del ejercicio 2005, se formulan siguiendo los modelos abreviados previstos en las normas de adaptación antes mencionadas.

3. Excedente del ejercicio.-Se propone destinar el excedente del Ejercicio 2005 que asciende a 297.041,58 € a incrementar los excedentes de ejercicio anteriores.

4. Normas de valoración.

a) Inmovilizado Inmaterial.-Los bienes comprendidos dentro del inmovilizado inmaterial están valorados por su precio de adquisición, incluyendo los gastos adicionales que se produzcan hasta la fecha en que el bien se encuentra en condiciones de funcionamiento. Los costes de ampliación o mejora que den lugar a una mayor duración del bien son capitalizados un mayor valor del mismo, siguiendo el mismo criterio de valoración para las adquisiciones; por el contrario, las reparaciones normales y demás gastos que no representen aumento de valor se cargan a resultados.

La amortización de los elementos de inmovilizado inmaterial se realiza sobre los valores de coste, siguiendo el método lineal, durante los siguientes años de vida útil estimados. Sistemas y programas informáticos 25% 4 años. b) Bienes integrantes del Patrimonio Histórico.-Los bienes de la Fundación considerados Patrimonio Histórico (Museo, jardines y obras de arte y literarias), al haberse recibido de forma gratuita, no se recogen en el balance. De las obras realizadas en ejercicios anteriores para la rehabilitación del Museo, obra ejecutada directamente por el Ministerio de Cultura únicamente se registraron en cuentas de la Fundación, como Inmovilizado, las instalaciones técnicas del edificio de acuerdo con la resolución emitida por el Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas de agosto de 2003 como consecuencia de la consulta planteada por la Intervención General del Estado, recogiéndose su contrapartida en la cuenta Ingresos a distribuir en varios ejercicios que se imputa a Resultados en función de la depreciación de las instalaciones técnicas. c) Inmovilizado Material.-Los bienes comprendidos dentro del inmovilizado material están valorados por su precio de adquisición, incluyendo los gastos adicionales que se produzcan hasta la fecha en que el bien se encuentra en condiciones de funcionamiento. Los costes de ampliación o mejora que den lugar a una mayor duración del bien son capitalizados como aumento de valor del mismo, siguiendo el mismo criterio de valoración que en las adquisiciones; por el contrario las reparaciones normales y demás gastos que no representen aumento de valor son cargados directamente a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Para la dotación a la amortización se aplica el método lineal, en función de la vida útil de los diferentes bienes. La amortización de los elementos de inmovilizado material se realiza sobre los valores de coste, siguiendo el método lineal aplicándose los siguientes porcentajes de amortización:

Elemento	Porcentaje	Años
Construcciones	2	50
Instalaciones técnicas	25	4
Otras Instalaciones, utillaje	10-25	4-10
Mobiliario	10	10
Equipos para procesos de información	25	4
Otro inmovilizado	10	10

Los gastos de mantenimiento y reparación que no mejoren la vida útil de los bienes se consideran gastos.

d) Valores Negociables y otras inversiones financieras.-Los criterios de contabilización aplicados por la Fundación para registrar sus inversiones en valores, tanto si se trata de valores de renta fija como variable y a corto o a largo plazo, son los siguientes:

1. Títulos de cotización Oficial: se contabilizan a precio de coste de adquisición o a precio de mercado, registrando en su caso el menor de los dos valores. Como valor de mercado se considera la cotización oficial media del último trimestre del ejercicio o la cotización al cierre del ejercicio, la que resulte menor.

2. Títulos sin cotización oficial: se contabilizan por el coste de adquisición.

e) Existencias.-Como norma general se valoran a precio de adquisición o coste de producción. A fin de ejercicio se dota provisión por depreciación de existencias para las pérdidas de valor reversibles, mientras que las pérdidas irreversibles, se dan de baja del inventario.

f) Subvenciones, donaciones y legados.-Los importes contabilizados en concepto de subvenciones, donaciones y legados que pasan a formar parte del patrimonio de la entidad, se registran por el importe valorado en la documentación acreditativa de la subvención, donación o legado recibido. g) Deudas distinguiendo el corto y largo plazo.-Los saldos a cobrar o a pagar se han clasificado según su plazo de vencimiento siguiendo el siguiente criterio:

1. Corto plazo plazo inferior a 12 meses.

2. Largo plazo plazo superior a 12 meses.

h) Impuestos sobre beneficios.-La entidad tiene reconocidos los beneficios fiscales del Titulo II de la Ley 30/1994 y la exención del Impuesto de Sociedades

El gasto del Impuesto sobre sociedades del ejercicio se calcula en función del resultado económico antes de impuestos, aumentado o disminuido por las diferencias permanentes que existan con el resultado fiscal y minorado por las bonificaciones y deducciones en la cuota, excluidas las retenciones y los pagos a cuenta. El balance de situación refleja el impuesto diferido o anticipado que surge como resultado de la aplicación de los criterios fiscales de imputación temporal. i) Transacciones en moneda extranjera.-Las transacciones en moneda extranjera se valoran al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Los saldos deudores, acreedores, contraídos en moneda extranjera y no cancelados se contabilizan por el contravalor en euros, según cotización al cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio que se originan en ese momento, si son positivas, se registran como ingresos diferidos hasta tanto no se cancelen las cuentas de que proceden, mientras que si son negativas se imputan a resultados en ese momento. La tesorería en moneda extranjera se valora al cierre del ejercicio al tipo de cambio vigente imputándose a resultados las diferencias tanto positivas como negativas que se hubieran puesto de manifiesto. j) Ingresos y gastos.-En la contabilización de ingresos y gastos de la entidad, se han seguido los principios contables de devengo y registro, es decir, que su imputación se realiza en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia momento en que se produzca la corriente monetaria que de ellos se deriva, y que los hechos económicos se registran cuando nacen efectivamente los derechos y obligaciones que los mismos originan. En particular, las ayudas económicas otorgadas por la Entidad se contabilizan por el importe acordado, en el momento en que el órgano de gobierno aprueba su concesión. En las compras de bienes objeto de la actividad, se incluyen todos los gastos de transporte e impuestos que recaigan sobre las adquisiciones hasta su recepción en almacén, excluido el IVA soportado deducible y se deducen los descuentos incluidos en factura o posteriores distintos de los de pronto pago que se consideran ingresos financieros. Las ventas de bienes y los ingresos por servicios se contabilizan deduciendo los gastos inherentes a las operaciones incluidos como los transportes a cargo de la entidad, pero sin incluir el IVA repercutido que graba las operaciones, y considerando como menor importe de la venta o servicio los descuentos incluidos en factura. En los beneficios por enajenación de inmovilizado y de inversiones financieras, los gastos inherentes a la operación minoran el importe de aquellos. 5. Activo Inmovilizado.-A continuación se indican los movimientos durante el ejercicio de las partidas del activo inmovilizado, excluidos los bienes del Patrimonio Histórico, y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y provisiones, indicando Saldo inicial, Altas, Bajas y Saldo final.

a) Inmovilizado inmaterial.-El movimiento habido durante el ejercicio 2005 en este epígrafe del balance de situación es el siguiente:

	Saldo al 31-12-04	Altas	Bajas	Saldo al 31-12-05
Inversión	21.587,38	1.066,50		22.653,88
Amortización acumulada	-18.171,34	-1.925,42		-20.096,76
Totales	3.416,04	-858,92		2.557,12

b) Inmovilizado material.-El movimiento habido durante el ejercicio 2005 en los diferentes epígrafes del inmovilizado material y su correspondiente amortización acumulada ha sido el siguiente:

	Saldo al 31-12-04	Altas	Bajas	Saldo al 31-12-05
Construcciones	1.668.801,84	199.282,57		1.868.084,41
Instalaciones técnicas	12.812,74			12.812,74
Otras instalaciones y utillaje .	1.105.356,91			1.105.356,91
Mobiliario	132.226,75			132.226,75
Eq. Proceso información	50.125,66	7.111.20		57.236.86
Elementos de transporte		4.006,75		4.006,75
Otro inmovilizado material	165.917,97	16.877,17		182.795,14
Amortización acumulada:
Amort. Ac. Construcciones	233.590,96	32.157,15		265.748,11
Amort. Ac. Instal. técnicas	8.030,39	1.382,46		9.412,85
Amort. Ac. Otras instalaciones y utillaje	217.476,42	82.033,95		299.510,37
Amort. Ac. Mobiliario	88.323,44	12.702,08		101.025,52
Amort. Ac. Eq. Proceso información	41.659,03	4.956,62		46.615,65
Amort.Ac. otro inmovilizado material	41.678,85	16.780,29		58.459,14
Total Neto	2.504.482,78	77.265.14	0	2.581.747.92

Las altas en las partidas de Construcciones por importe de 199.282,57 € y Elementos de transporte por 4.006,75 € proceden del legado que D. Marino Forillieri ha donado a la Fundación y el cual se ha contabilizado contra Resultados extraordinarios. El legado consiste en un tercio pro indiviso con otras dos asociaciones de dos viviendas y un coche.

c) Inmovilizaciones financieras.-El movimiento de las inversiones financieras del balance de situación durante el ejercicio 2005 ha sido el siguiente:

	Saldo al 31-12-04	Altas	Bajas	Saldo al 31-12-05	Provisiones
Renta fija:
Obligaciones vto. 09	850.015,85			850.015,85
Obligaciones vto. 07	1.955.501,79			1.955.501,79	17.780,39
Obligaciones vto. 06	884.679.52			0
B N C Madrid	159.809,12			159.809,12	7.485,00
Cédulas la Caixa vto 13	394.568,00			394.568,00
Renta variable:
Acciones Endesa	600.897,29			600.897,29
Acciones Iberdrola	875.728,52			875.728,52
Eléctrica de Ceuta	148.400,45			148.400,45
Los guindos	609,26			609,26
E. Universal	19,53			19,53
Acciones BSCH	893.913,20			893.913,20
Total	6.764.142,53	0		5.879.463,01	25.265,39

Los intereses implícitos a 31 de diciembre ascienden a 37.452,79 €. 6. Bienes del Patrimonio Histórico.-El movimiento de este epígrafe del balance de situación durante el ejercicio 2005 ha sido el siguiente:

	Saldo al 31-12-04	Adiciones	Bajas	Saldo al 31-12-05
Patrimonio histórico	1.287,57			1.287,57
Provisión depreciación de bienes de patrimonio	180,44	26,93		207,37
Total Neto	1.107,13	26,93		1.080,20

7. Existencias.-Podemos clasificar las existencias en cuatro grandes grupos:

1. Material diverso, integrado por artículos de la tienda y valorados a precio de coste 36.715,23 €, creándose una provisión por importe de 7.357,88 euros.

2. Libros y catálogos financiados por la Fundación, ya sea en exclusiva o en colaboración con otras entidades, valoradas en función de la aportación realizada por la Fundación y recogidos por importe de 95.593,60 € y aprovisionados en función de su rotación por importe de 81.604,14 €. 3. Libros y catálogos recibidos por la Fundación en virtud de convenios firmados con otras entidades, estos elementos de inventarios son valorados a coste cero. 4. Ejemplares de la revista Goya valorados en función del coste satisfecho por cada ejemplar, resultando una valoración a cierre del ejercicio de coste medio ponderado por importe de 89.146,18 € con una provisión en función de su rotación de 79.090,18 €.

Concepto	Saldo al 31/12/2005	Provisiones	Saldo neto
Artículos de tienda	36.715,23	7.357,88	29.357,35
Catálogos y libros	95.593.60	81.604,14	13.989,46
Revista Goya	89.146,18	79.090,18	10.056,00
Totales	221.455,01	168.052,20	53.402,81

8. Inversiones Financieras Temporales.-La composición de la cartera de valores a corto plazo a fin de ejercicio es la siguiente:

Descripción	Importe	Provisiones
Obligaciones Vto. 2006	884.679,52	27.648,58
Banca March	1.497.263,90
Inversiones procedentes de legado de D. Marino Forillieri	63.253,93
Banif	1.203.889,54
UBS renta variable	1.079.477,66	5.159,21
UBS renta fija	4.489.000,00
Total	9.217.564,55	32.807,79

Los intereses devengados y pendientes de cobro, a 31 de diciembre ascienden a 240.289,07 euros.

9. Subvenciones, donaciones y legados.-Se consideran como ingresos a distribuir en varios ejercicios y se recogen en esta cuenta las siguientes subvenciones y donaciones recibidas por la Fundación no imputables a un solo ejercicio:

Subvención del Ministerio de Cultura aplicada a las obras de reforma del inmueble donde radica el museo, la imputación a ingresos del ejercicio se realiza aplicando el mismo porcentaje que el utilizado para calcular la depreciación efectiva de los bienes que financia, que se ha fijado en un 7% anual (15 años), cuyo importe asciende a 65.420,44 euros anuales.

Durante este ejercicio, así mismo el Ministerio de Cultura otorga una subvención de 6.000 euros para desarrollar un programa de didáctica para difusión del Museo recogida en dicha partida. Se ha realizado dicha actividad con cargo a resultados. Subvención de Gas Natural S.A. referido al convenio con dicha entidad firmado en el ejercicio 2002 por importe de 29.295 €, por la que se imputa durante seis ejercicios a la cuenta de Perdidas y Ganancias un importe de 4.882,60 € anuales. Legados bibliográficos por los que se han imputado a la cuenta de Perdidas y Ganancias 3.538,99 €, cuyo origen son las donaciones de libros que la Fundación recibe para el fondos de su Biblioteca.

10. Deudas.-La entidad no tiene deudas con duración residual superior a cinco años.

Las deudas registradas con vencimiento a corto plazo, tienen su origen en acreedores por operaciones comerciales por importe de 56.886 € y en las deudas con las Administraciones Públicas por importe de 59.814 € cuyo detalle es el siguiente:

Concepto	Importe
Hacienda Pública acreedor por conceptos fiscales	37.464,21
Seguridad Social acreedora	22.350,00
Total	59.814,21

11. Entidades del grupo y asociadas.-La Entidad no posee participación ni directa ni indirectamente en entidades con porcentajes de participación suficientes como para ser calificadas como empresas del grupo o asociadas.

12. Situación Fiscal.-El Impuesto sobre Sociedades se calcula sobre la base del resultado económico o contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto. El resultado contable antes de impuestos del ejercicio 2005 coincide con el resultado fiscal. 13. Ingresos y Gastos.

A) Gastos. a) Importe de los gastos de administración del patrimonio de la entidad, entendido conforme al Artículo 25.3 de la Ley 30/1994, corresponde al reembolso de gastos al órgano de gobierno.

b) El desglose de la partida Ayudas monetarias de la Cuenta de Resultados es el siguiente:

Descripción	Importe de reintegro
Ayudas monetarias individuales	9.834,47
Ayudas monetarias a entidades	940,00
Gastos del órgano de gobierno	912,32

c) El desglose de la partida «Cargas sociales» de la Cuenta de Resultados»:

Descripción	Ejercicio 2005	Ejercicio 2004
Sueldos y Salarios	691.496.17	816.095.10(1)
Seguridad Social a cargo de la Empresa	165.309.19	199.455.98
Otros gastos sociales	10.12,10	9.320,72
Total	867.317,46	1.024871,80

(1) Incluye Indemnizaciones por importe de 103.691,61.

d) El desglose de la partida «Variación de las provisiones de la actividad» de la Cuenta de Resultados distinguiendo entre fallidos y la variación de la provisión para insolvencias es como sigue:

Descripción	Ejercicio actual	Ejercicio anterior	Diferencia
Dotación a la provisión de existencias	168.052,20	112.911,81	55.140,39
Dotación a la provisión para otras operaciones de la actividad	8.851,33	11,874,07	-3.022,74
Provisión para otras operaciones de la actividad (Inversiones financieras).	35.858,40	170.548,21	-134.689,81
Total	212.761,93	295.334,09	-82.572,16

e) Los ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores, subvenciones, donaciones y legados corresponden a los convenios firmados con distintas entidades destinados a becas y exposiciones, así como a diversas donaciones de libros que pasan a formar parte del fondo bibliográfico de la Biblioteca de la Fundación. Su detalle es el siguiente:

Convenio	Importe
Empresa alumbrado de Ceuta	36.060,72
Fundación Central Hispano	21.000,00
Andujar	522,00
Caja Navarra	30.000,00

f) Los ingresos extraordinarios registrados en el ejercicio corresponden al valor adjudicado del legado que D. Marino Forillieri efectuó a la Fundación y que se ha elevado a escritura pública con fecha 22 de diciembre. El citado legado consiste en la participación de un tercio pro indiviso con otras dos asociaciones (Caritas y Asociación Española de lucha contra el Cáncer) en dos viviendas, un coche, valores y efectivo en metálico, y se han contabilizado en las correspondientes cuentas del inmovilizado material e inversiones financieras, que corresponden a la naturaleza de los bienes. 14. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios.-Todos los bienes de naturaleza inmobiliaria que se recogen en el balance, se aplican al cumplimiento de los fines fundacionales, es decir a atender a la custodia y mejora del patrimonio que el Estado heredó de D. José Lázaro Galdiano, perpetuando así su memoria y, en general, la conservación y acrecentamiento del patrimonio artístico nacional, así como la difusión y fomento de las artes y la cultura.

15. Destino de rentas e ingresos.-Información sobre el cumplimiento del destino de rentas e ingresos a que se refiere la Ley 30/1994, de 24 de noviembre, de Fundaciones y de Incentivos Fiscales a al Participación Privada en Actividades de Interés General.

Ingresos afectos a la actividad fundacional	1.641.543
Ingresos por entradas del museo	80.032
Ingresos por patrocinios, convenios y exposiciones	87.583
Ingresos por subvenciones imputables al ejercicio	79.842
Ingresos de activos financieros y participaciones de capital (procedentes de la dotación fundacional)	1.085.807
Ingresos de la revista Goya	24.947
Trabajos por La Entidad para su Inmovilizado	1.296
Ingresos Extraordinarios (Legado D.º Marino Forrillieri)	282.016
Ingresos por la actividad mercantil	176.394
Total ingresos	1.817.937
Destino de rentas mínimo 70%	1.272.557

La distribución de los gastos del ejercicio en la actividad fundacional y actividad mercantil, se resume en el siguiente cuadro:

Descripción	Fundacional	Mercantil	Total
Ayudas monetarias	10.774		10.774
Gastos órganos de gobierno	730	182	912
Aprovisionamientos	-1.482		-1.482
Personal	860.117	7.200	867.317
Dotación a las amortizaciones	151.937		151.937
Otros gastos	565.632		565.632
Gastos extraordinarios.	8.349		8.349
Variación provisiones	-82.573		-82.573
Totales	1.513.514	7.382	1.520.896

A efectos de la aplicación de ingresos y gastos, los costes de personal de Dirección y Responsable Económico, se consideran gastos comunes a la actividad mercantil y fundacional a las que se imputan respectivamente el 20% y el 80% de los mismos, el resto de los costes de personal se imputan directamentea la actividad de la que dependen.

En consecuencia los gastos aplicados a la actividad fundacional son superiores al mínimo de 70% antes calculado. La Fundación no tiene pendientes de aplicar ingresos y rentas generadas en ejercicios anteriores. 16. Otra información.-Durante el ejercicio se han producido los siguientes cambios en los órganos de gobierno de la Fundación:

Bajas: D.ª Leticia Arbeteta Mira (Directora).

La composición del Patronato a 31/12/05 es la siguiente:

Presidente: D.ª Carmen Calvo Poyato. Ministra de Cultura.

Vicepresidente 1.º: D. Antonio Hidalgo López. Subsecretario de Cultura. Vicepresidente 2.º: D. José Manuel Delgado de Luque.

Vocales:

D.ª María de las Mercedes Diez Sánchez. Directora General del Patrimonio del Estado.

D. Alberto Pérez Pérez. Interventor General de la Administración del Estado. D. Joaquín de Fuentes Dardají. Director del Servicio Jurídico del Estado. D. Julián Martínez García. Director General de Bellas Artes y Bienes Culturales. D.ª Mercedes Royo Villanueva. D. Manuel Soto Serrano. D. Juan Carlos Elorza Guinea. D. José Luis Herrero Subirana. Secretario del Patronato: D. José Luis Herrero Subirana.

Ninguno de los miembros del patronato ha percibido retribución y solamente se han satisfecho sus gastos de viaje, estancias y manutención ocasionados en el desarrollo de su función, por un importe total de 912,32 €, importe reintegrado a los patronos tras la justificación pertinente, y recogido en el epígrafe de Gastos de colaboradores y del órgano de gobierno de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto a los antiguos y actuales miembros del órgano de gobierno de la Fundación. No se han concedido anticipos ni créditos a los miembros del órgano de gobierno de la Fundación. 17. Cuadro de financiación.

Aplicaciones	2005 - Euros	2004 - Euros
1.-Recursos aplicados en las operaciones		60.933,21
2.-Gastos de establecimiento y formalización de deudas
3.-Adquisiciones de inmovilizado	228.344,19	203.086,36
4.-Reducciones del fondo social o dotación fundacional
5.-Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo
6.-Provisiones para riesgos y gastos		220.001,77
Total aplicaciones	228.344,19	484.021,40
Exceso de orígenes sobre aplicaciones (aumento del capital circulante)	1.044.191,36	720.810,30

Orígenes	2005 - Euros	2004 - Euros
1.-Recursos procedentes de las operaciones .	374.847,94
2.-Aportaciones
3.-Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros
4.-Deudas a largo plazo
5.-Enajenación de inmovilizado		2.822,96
6.-Cancelación anticipada o traspaso a corto plazo de inmovilizaciones financieras	897.687,61	1.202.008,68
Total orígenes	1.272.535,55	1.204.831,64
Exceso de aplicaciones sobre orígenes (disminución del capital circulante)

Variación del Capital Circulante	2005			2004
	Aumentos	Disminuciones	Aumentos	Disminuciones
1.-Fundadores y otros por Desembolsos exigidos
2.-Existencias		35.323,87		64.781,36
3.-Deudores		84.642,65		31.283,84
4.-Acreedores		-8.510,33	17.935,68
5.-Inversiones financieras temporales	1.231.970,62		789.531,68
6.-Tesorería		76.323,07	9.408,14
7.-Ajustes por periodificación
Total	1.231.970,62	187.779,26	816.875,50	96.065,20

18. Hechos posteriores al cierre del ejercicio.-El 17 de febrero del 2006, tuvo lugar la venta de 36.015 acciones de Endesa, generando unas plusvalías de 293.887,14 euros. Dichas acciones están recogidas en el ejercicio 2005 dentro de la partida Inmovilizado Financiero por importe de 600.897,29 euros.

Así mismo dentro de la partida Inversiones financieras temporales, recoge durante el ejercicio 2005 unas obligaciones que tienen su vencimiento el 30 de abril del 2006, su valor contable es 884.679,52 euros y su valor nominal de 901.518,15 euros, recogiéndose en contabilidad en sus respectivas cuentas dicha diferencia, así como existe también con respecto a esta obligación una provisión de 27.648,58 euros, realizada en el ejercicio 2005 y que se recogerá como ingresos en el ejercicio 2006 19. Información presupuestaria.

Liquidación abreviada del Presupuesto de Gastos. Ejercicio 2005

Epígrafes	Presupuesto (miles de euros)	Realización (miles de euros)	Desviación (miles de euros)
Operaciones de Funcionamiento
1.-Ayudas monetarias y otros	16,00	10,77	-5,23
2.-Gastos de colaboraciones y del órgano de gobierno		0,91	0,91
3.-Consumos de explotación	96,00	-1,00	-97,00
4.-Gastos de personal	1.130,00	867,32	-262,68
5.-Amortizaciones, provisiones y otros gastos	133,00	151,94	18,94
6.-Gastos financieros y gastos asimilados .		7,00	7,00
7.-Otros gastos	480,00	565,63	85,63
8.-Variación de provisiones	-77,00	-82,50	-5,50
Total gastos en operaciones de funcionamiento	1.778,00	1.520,07	-257,93

Disminución motivada principalmente por el menor coste de personal y otros gastos.

Liquidación abreviada del Presupuesto de Ingresos. Ejercicio 2005

Epígrafes	Ingresos Presupuestarios
Operaciones de Funcionamiento	Presupuesto (miles de euros)	Realización (miles de euros)	Desviación (miles de euros)
1.-Ingresos de explotación de la actividad mercantil	146,00	197,79	51,79
2.-Cuotas de usuarios y afiliados	250,00	80,03	-169,97
3.-Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones	281,00	87,58	-193,42
4.-Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado	12,00	79,84	67,84
5.-Otros ingresos	6,00	4,40	-1,60
6.-Ingresos financieros	1.110,00	1.085,70	-24,30
7.-Ingresos extraordinarios			0,00
8.-Resultados extraordinarios		282,00
Total ingresos operaciones de Funcionamiento	1.805,00	1.817,34	12,34

Saldo Operaciones de Funcionamiento (ingresos-gastos):

Presupuesto= 1.866,00.

Realización= 1817,00. Desviación= -48,66.

La variación de -48 mil euros es motivada principalmente por la disminución de ingresos en cuotas de usuarios (visitantes al Museo), y por menor importe de ingresos por exposiciones.

Liquidación abreviada del Presupuesto de Fondos. Ejercicio 2005
Descripción	Conceptos	Presupuestarios
		Presupuesto 2005 (miles de euros)	Realización 2005 (miles de euros)	Desviación 2005 (miles de euros)
Aportaciones de fundadores y asociados.	A) Aportaciones de fundadores y asociados.
Aumentos (-disminuciones)de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros.	B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros.	-61,00	-66,45	5,45
Disminuciones (-aumentos) de bienes reales; bienes de Patrimonio Histórico, otro inmovilizado y existencias.	C) Variación neta de inversiones reales.	145,00	77,26	67,74
Disminuciones (-aumentos) de inversiones financieras, tesorería y capital de funcionamiento.	D) Variación neta de activos financieros y del capital de funcionamiento.	-186,00	1.035,68
Aumentos (-disminuciones) de provisiones para riesgos y gastos de deudas.	E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos y de deudas.	4,00	-82,57
Presupuesto= -98,00. Realización= -297,00. Desviación= 199,00.

Análisis de las desviaciones presupuestarias: La liquidación del Presupuesto de Ingresos y Gastos del ejercicio 2005 de la Fundación se ha realizado, conforme a los criterios, normas y modelos previstos en el Anexo II del Real Decreto 776/1998, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de contabilidad a Entidades sin fines lucrativos y las Normas de Información Presupuestaria de estas Entidades (BOE 115, de 14 de mayo, y corrección de errores en BOE 158, de 3 de julio). a) Gastos presupuestarios.

a1. Operaciones de funcionamiento.-En lo referente a operaciones de gastos, las partidas más significativas que explican la desviación de 257,93 miles de euros son las siguientes:

1. Ayudas monetarias.-El presupuesto preveía la concesión de tres becas de las cuales solo se han perfeccionado dos en el ejercicio, lo que ha motivado la desviación de 5 mil € en este concepto.

2. Gastos de colaboración y del órgano de gobierno.-Esta partida no se presupuestó para 2005. 3. Consumos de explotación.-En presupuesto se consideró la realización de compras para la tienda anexa al museo, que durante el ejercicio 2005 no se han realizado en su totalidad dado el volumen de artículos en almacén provenientes de ejercicios anteriores. 4. Gastos de Personal.-La desviación en esta partida se debe a la baja de dos efectivos a mitad de ejercicio 5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos.-Las mayores amortizaciones acometidas en el ejercicio 2005 se deben a la dotación realizada para las instalaciones técnicas de las obras de rehabilitación del museo por importe de 68.500 € tal como se menciona el el punto 5b de esta memoria. 6. Gastos financieros y asimilados.-Dada su escasa relevancia no se presupuestó en el ejercicio 2005. 7. Otros gastos.-El incremento de 100.000 € se debe a los gastos ocasionados por la apertura del museo, siendo sus principales partidas los gastos de seguridad, póliza de seguro, así como suministros y mantenimiento.

b) Ingresos presupuestarios.

b1. Operaciones de funcionamiento. 1. Ingresos de la actividad mercantil.-Los mayores ingresos obtenidos en 2005 en este concepto se deben al alquiler de espacios para la realización de eventos socio culturales.

2. Cuotas de usuarios y afiliados.-La disminución de ingresos por este concepto se ha debido a una menor afluencia de visitantes al museo en relación con el presupuesto de 2005. 3. Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones.-La menor realización de las exposiciones programadas para 2005 ha motivado la pérdida de ingresos por importe de 193.420 € en esta partida. 4. Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio.-El presupuesto para 2005 contemplaba el cobro del legado de D. Mario Forilieri por valor de 300.000 € a favor de la Fundación. Esta desviación negativa se complementa con la incorporación a la cuenta de resultados de 77.000 € explicados en el punto 9 de esta memoria. 5. Otros ingresos.-Esta partida recoge los derechos de imagen presupuestados en 9.000 € para 2005 de los cuales se ha realizado 2.000 €. 6. Ingresos financieros.-El vencimiento de obligaciones por importe de 1.500.000 € en mayo de 2005 a un tipo de interés del 8,2%, ha motivado una disminución en los ingresos.

d) Operaciones de fondos: La desviación en los apartados c) y d) del cuadro de presupuesto de fondos viene motivada por el traspaso a corto plazo obligaciones que estaban en el ejercicio anterior a largo plazo. 20. Fecha de formulación de las cuentas anuales.-En cumplimiento de la legislación aplicable a las entidades sin ánimo de lucro la Responsable Económica de la Fundación formula las presentes cuentas anuales en Madrid a 15 de junio de 2006.

Aquí aparecen varias imágenes en el original. Consulte el documento PDF de esta disposición.