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Documento BOE-A-1996-11609

Real Decreto 692/1996, de 26 de abril, sobre el rgimen jurdico de los establecimientos financieros de crdito.

TEXTO

El presente Real Decreto tiene por objeto desarrollar el rgimen jurdico de los establecimientos financieros de crdito, cuyos aspectos bsicos quedaron definidos en la disposicin adicional primera de la Ley 3/1994, de 14 de abril, por la que se adapta la legislacin espaola en materia de entidades de crdito a la Segunda Directiva de Coordinacin Bancaria y se introducen otras modificaciones relativas al sistema financiero, y en la disposicin adicional sptima del Real Decreto-ley 12/1995, de 28 de diciembre, sobre medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera, que la modifica.

Los establecimientos financieros de crdito constituyen una nueva modalidad de entidad financiera llamada a sustituir a las distintas categoras de entidades de crdito de mbito operativo limitado creadas al amparo del Real Decreto 771/1989, de 23 de junio. Conservan, del rgimen jurdico de estas ltimas entidades, el estatuto de entidad de crdito, pero se introducen dos importantes cambios en relacin con sus posibilidades de financiacin, por un lado, y con su capacidad operativa, por otro.

A los establecimientos financieros de crdito les queda prohibida, a pesar de su condicin de entidad de crdito, la captacin de fondos reembolsables del pblico, en forma de depsito, prstamo, cesin temporal de activos financieros u otros medios anlogos. Esta limitacin permite exonerar a los establecimientos financieros de crdito de la obligacin de adherirse a un fondo de garanta de depsitos y justifica un menor nivel de exigencia en cuanto a los requisitos de ejercicio de la actividad en relacin con los establecidos para las dems entidades de crdito, y ms concretamente para los bancos, al tiempo que obliga a prever, como es natural, vas de financiacin alternativas.

Los establecimientos financieros de crdito ven eliminada la rgida delimitacin de su capacidad operativa que caracterizaba la regulacin de las entidades de crdito de mbito operativo limitado, lo que constituye una diferencia fundamental con respecto a dichas entidades. Podrn, en consecuencia, realizar una o varias de las actividades tpicas de las entidades de crdito (concesin de prstamos y crditos, factoring, arrendamiento financiero, emisin y gestin de tarjetas de crdito y concesin de avales y garantas).

Mediante el presente Real Decreto, en definitiva, y en ejercicio de la facultad que le otorga al Gobierno el apartado 7 de la disposicin adicional primera de la Ley 3/1994, se establecen determinados aspectos especficos de la regulacin de los establecimientos financieros de crdito como entidades de crdito caracterizadas por su amplia capacidad operativa y por determinadas limitaciones en cuanto a sus posibilidades de captar financiacin.

Se prevn, en primer lugar, vas de financiacin alternativas a la captacin de fondos reembolsables del pblico, de entre las que destacan las emisiones de valores sujetas a la Ley del Mercado de Valores y la posibilidad de titulizar sus activos con arreglo a la normativa aplicable a los fondos de titulizacin.

En segundo trmino, se establece el rgimen de creacin de establecimientos financieros de crdito, que se acomoda en gran medida a lo previsto en el Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creacin de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al rgimen jurdico de las entidades de crdito. En razn a las diferencias que los establecimientos financieros de crdito presentan frente a los bancos -referidas bsicamente a su estructura de financiacin-, se flexibilizan los requisitos para ejercer la actividad con respecto a los exigidos a estos ltimos. As, se establece un capital social mnimo inferior al exigido para la creacin de bancos y se reduce el nmero mnimo de miembros que habrn de integrar el consejo de administracin de la entidad.

En tercer lugar, se aborda la transformacin de las entidades de crdito de mbito operativo limitado en establecimientos financieros de crdito, toda vez que, en caso de no optar por su conversin en otro tipo de entidad de crdito, constituye la nica va de continuar ejerciendo su actividad a partir del 1 de enero de 1997.

Se procede, por ltimo, a introducir en la normativa espaola sobre entidades de crdito dos exigencias encaminadas a reforzar la supervisin prudencial de las entidades financieras establecidas en la Directiva 95/26/CE, de 29 de junio, por la que se modifican las Directivas 77/780/CEE y 89/646/CEE, relativas a las entidades de crdito; las Directivas 73/239/CEE y 92/49/CEE, relativas al seguro directo distinto del seguro de vida; las Directivas 79/267/CEE y 92/96/CEE, relativas al seguro directo de vida; la Directiva 93/22/CEE, relativa a las empresas de inversin, y la Directiva 85/611/CEE, sobre determinados organismos de inversin colectiva en valores mobiliarios (OICVM) con objeto de reforzar la supervisin prudencial, que modifica el conjunto de directivas comunitarias que establecen el mercado nico de servicios bancarios, de servicios de inversin en los mercados de valores y servicios de seguros.

En primer lugar, y con el fin de evitar que una entidad de crdito opte por el sistema jurdico de un Estado miembro de la Unin Europea con el propsito de eludir las normas prudenciales ms estrictas vigentes en otro Estado miembro en el que proyecta realizar o realiza la mayor parte de sus actividades, la normativa comunitaria exige que toda entidad financiera haya de ser autorizada en el Estado miembro en que se encuentre su domicilio social, si la entidad es una persona jurdica, o que tenga su administracin central en el Estado miembro en el que haya sido autorizada, si no lo fuera, al tiempo que establece la obligacin de que la administracin central de una entidad financiera est siempre situada en su Estado miembro de origen y que dicha entidad ejerza realmente sus actividades en el mismo. En consecuencia, se introduce como exigencia para el ejercicio de la actividad de entidad de crdito en Espaa que la entidad tenga en territorio nacional tanto su domicilio social como su efectiva administracin y direccin.

En segundo lugar, y con el fin de evitar que las entidades financieras mantengan ciertos vnculos estrechos con otras personas fsicas o jurdicas y los mismos -o el derecho aplicado a las personas con las que se mantienenobstaculicen el buen ejercicio de la supervisin prudencial, la normativa comunitaria establece como exigencia para conceder o mantener la autorizacin la ausencia de vnculos de tal naturaleza. Se procede, por tanto, a introducir como exigencia adicional para el ejercicio de la actividad de entidad de crdito en Espaa un nuevo criterio de apreciacin de la idoneidad de los accionistas titulares de participaciones significativas, en virtud del cual podr considerarse que no se cumple el requisito de idoneidad cuando los vnculos estrechos que la entidad mantenga -o fuera a mantener, en los casos de autorizacin- con otras personas fsicas o jurdicas, o la normativa aplicable a alguna de las mismas, obstaculicen el buen ejercicio de la supervisin.

En su virtud, a propuesta del Ministro de Economa y Hacienda, de acuerdo con el Consejo de Estado y previa deliberacin del Consejo de Ministros en su reunin del da 26 de abril de 1996,

D I S P O N G O :
CAPTULO I
Definicin y actividades de los establecimientos financieros de crdito
Artculo 1. Definicin, actividades y reserva de denominacin.

1. Los establecimientos financieros de crdito tendrn la consideracin de entidad de crdito y su actividad principal consistir en ejercer una o varias de las siguientes actividades:

a) Las de prstamo y crdito, incluyendo crdito al consumo, crdito hipotecario y la financiacin de transacciones comerciales.

b) Las de factoring, con o sin recurso, y las actividades complementarias de la misma, tales como las de investigacin y clasificacin de la clientela, contabilizacin de deudores y, en general, cualquier otra actividad que tienda a favorecer la administracin, evaluacin, seguridad y financiacin de los crditos nacidos en el trfico mercantil nacional o internacional, que les sean cedidos.

c) Las de arrendamiento financiero, con inclusin de las siguientes actividades complementarias:

1. Actividades de mantenimiento y conservacin de los bienes cedidos.

2. Concesin de financiacin conectada a una operacin de arrendamiento financiero, actual o futura.

3. Intermediacin y gestin de operaciones de arrendamiento financiero.

4. Actividades de arrendamiento no financiero que podrn complementar o no con una opcin de compra.

5. Asesoramiento e informes comerciales.

d) La emisin y gestin de tarjetas de crdito.

e) La comisin de avales y garantas y suscripcin de compromisos similares.

2. Como actividades accesorias, los establecimientos financieros de crdito podrn realizar cualesquiera otras que sean necesarias para un mejor desempeo de su actividad principal.

3. La denominacin de establecimiento financiero de crdito, as como su abreviatura E.F.C., queda reservada a estas entidades, las cuales estn obligadas a incluirlas en su denominacin social.

Artculo 2. Financiacin de los establecimientos financieros de crdito.

1. Los establecimientos financieros de crdito no podrn captar fondos reembolsables del pblico en forma de depsito, prstamo, cesin temporal de activos financieros u otros anlogos, cualquiera que sea su destino. En consecuencia, no les ser aplicable la legislacin sobre garanta de depsitos.

2. A los efectos del apartado anterior, no tendrn la consideracin de fondos reembolsables del pblico:

a) Las financiaciones concedidas por entidades de crdito.

b) La entrega de fondos por las entidades pertenecientes a su mismo grupo, segn se define ste en el artculo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores; o por los accionistas del establecimiento financiero de crdito que ostenten en l una participacin de, al menos, el 5 por 100 de su capital.

c) Las emisiones de valores sujetas a la Ley del Mercado de Valores y sus normas de desarrollo, siempre que se emitan por vencimiento superior a un mes.

d) Fianzas y dems cauciones con objeto de disminuir los riesgos contrados con clientes por operaciones propias de su objeto social.

3. Los establecimientos financieros de crdito podrn titulizar sus activos con sujecin a la normativa general reguladora de los fondos de titulizacin.

CAPTULO II
Rgimen jurdico de la creacin de los establecimientos financieros de crdito
Artculo 3. Autorizacin y registro de los establecimientos financieros de crdito.

1. Corresponder al Ministro de Economa y Hacienda, previo informe del Banco de Espaa, autorizar la creacin de los establecimientos financieros de crdito. En la autorizacin se especificarn las actividades que podr realizar el establecimiento financiero de crdito, de acuerdo con el programa presentado por el mismo.

2. La solicitud de autorizacin deber ser resuelta dentro de los tres meses siguientes a su recepcin en la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera, o al momento en que se complete la documentacin exigible, y, en todo caso, dentro de los seis meses siguientes a su recepcin. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anteriormente previsto, podr entenderse desestimada. Para la eficacia de la desestimacin presunta, deber solicitarse la certificacin de acto presunto a que se refiere el artculo 44 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn.

3. Una vez obtenida la autorizacin y tras su constitucin e inscripcin en el Registro Mercantil, los establecimientos financieros de crdito debern, antes de iniciar sus actividades, quedar inscritos en el Registro Especial de establecimientos financieros de crdito que se crear en el Banco de Espaa. Las inscripciones en este Registro Especial, as como las bajas del mismo, se publicarn en el Boletn Oficial del Estado y se comunicarn a la Comisin Europea. La autorizacin podr ser revocada, si desde su concesin transcurriera un ao sin que el establecimiento financiero de crdito inicie sus operaciones por causas imputables a los promotores.

Artculo 4. Autorizacin de establecimientos financieros de crdito sujetos al control de personas extranjeras.

1. La creacin de establecimientos financieros de crdito espaoles cuyo control, en los trminos previstos por el artculo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, vaya a ser ejercido por personas extranjeras, queda sujeta a lo establecido al efecto en este Real Decreto.

2. En el caso de que el control del establecimiento financiero de crdito espaol vaya a ser ejercido por una entidad de crdito autorizada en otro Estado miembro de la Unin Europea, por la entidad dominante de una de esas entidades, o por las mismas personas fsicas o jurdicas que controlen una entidad de crdito autorizada en otro Estado miembro, el Banco de Espaa, antes de emitir el informe a que se refiere el apartado 1 del artculo 3, deber consultar a las autoridades responsables de la supervisin de la entidad de crdito extranjera.

3. En el caso de que el control del establecimiento financiero de crdito espaol vaya a ser ejercido por una o varias personas, sean o no entidades de crdito, domiciliadas o autorizadas en un Estado no miembro de la Unin Europea, cabr exigir la prestacin de una garanta que alcance a la totalidad de actividades de dicha entidad. La autorizacin podr ser denegada, adems de por los motivos previstos en los artculos anteriores, cuando hubiera sido comunicada a Espaa, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 9 de la Segunda Directiva de Coordinacin Bancaria, de 15 de diciembre de 1989, una decisin adoptada por el Consejo de la Unin Europea al comprobar que las entidades de crdito comunitarias no se benefician en dicho Estado de un trato que ofrezca las mismas condiciones de competencia que a sus entidades nacionales y que no se cumplan las condiciones de acceso efectivo al mercado.

En este supuesto el Ministro de Economa y Hacienda podr igualmente suspender la concesin de la autorizacin o limitar sus efectos.

Las autorizaciones que se concedan a los establecimientos financieros de crdito sealados en este apartado sern comunicadas por el Banco de Espaa a la Comisin de la Unin Europea, especificando la estructura del grupo al que pertenezca la entidad controlada.

Artculo 5. Requisitos para ejercer la actividad.

1. Sern requisitos necesarios para obtener y conservar la autorizacin de un establecimiento financiero de crdito:

a) Revestir la forma de sociedad annima constituida por el procedimiento de fundacin simultnea y con duracin indefinida.

b) Tener un capital social mnimo de 850 millones de pesetas, desembolsado ntegramente en efectivo y representado por acciones nominativas.

c) Limitar estatutariamente su objeto social a las actividades propias de un establecimiento financiero de crdito.

d) Que los accionistas titulares de participaciones significativas sean considerados idneos, de acuerdo con los trminos previsto en este artculo y en el artculo 7.

e) Contar con un Consejo de Administracin formado por no menos de tres miembros. Todos ellos sern personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional, debiendo poseer, al menos dos de ellos, conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones. Tales honorabilidad, conocimientos y experiencia debern concurrir tambin en los directores generales o asimilados de la entidad, as como en las personas fsicas que representen a las personas jurdicas que sean consejeros.

Concurre honorabilidad comercial y profesional en quienes hayan venido observando una trayectoria personal de respeto a las leyes mercantiles u otras que regulan la actividad econmica y la vida de los negocios, as como las buenas prcticas comerciales, financieras y bancarias. En todo caso, se entender que carecen de tal honorabilidad quienes tengan antecedentes penales o se encuentren procesados o, tratndose del procedimiento a que se refiere el Ttulo III, Libro IV, de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, se hubiera dictado auto de apertura de juicio oral en el que figurasen como inculpados por delitos de falsedad, contra la Hacienda Pblica, de infidelidad en la custodia de documentos, receptacin y otras conductas afines, de violacin de secretos, de malversacin de caudales pblicos, de descubrimiento y revelacin de secretos o contra la propiedad; los inhabilitados para ejercer cargos pblicos o de administracin o direccin, en entidades financieras; y los quebrados y concursados no rehabilitados.

Poseen conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones en los establecimientos financieros de crdito quienes hayan desempeado, durante un plazo no inferior a dos aos, funciones de alta administracin, direccin, control o asesoramiento de entidades financieras o funciones de similar responsabilidad en otras entidades, pblicas o privadas, de dimensin al menos anloga a la entidad que se pretenda crear.

f) Contar con una buena organizacin administrativa y contable, as como con procedimientos de control internos adecuados que garanticen la gestin sana y prudente de la entidad. En especial, el Consejo de Administracin deber establecer normas de funcionamiento y procedimientos adecuados para facilitar que todos sus miembros puedan cumplir en todo momento sus obligaciones y asumir las responsabilidades que les correspondan de acuerdo con las normas de ordenacin y disciplina de los establecimientos financieros de crdito, la Ley

de Sociedades Annimas u otras disposiciones que sean de aplicacin.

g) Tener su domicilio social, as como su efectiva administracin y direccin en territorio nacional.

2. Los establecimientos financieros de crdito debern cumplir en todo momento los requisitos previstos en el apartado anterior y contar con unos recursos propios no inferiores a 850 millones de pesetas, excluyendo de aqullos los elementos citados en el artculo 20, apartado 1, prrafos g) y h) del Real Decreto 1343/1992, de 6 de noviembre. No obstante:

a) Por falta de honorabilidad comercial o profesional de consejeros o directores, slo proceder la revocacin si los afectados no cesan en sus cargos en un mes, contado desde el requerimiento que a tal efecto le dirija el Banco de Espaa. No se considerar que hay falta de honorabilidad sobrevenida por la mera circunstancia de que, estando en el ejercicio de su cargo, un consejero o director sea inculpado o procesado por alguno de los delitos mencionados en el prrafo e) del apartado 1 anterior.

b) No proceder la revocacin por insuficiencia de recursos propios, en los trminos sealados en este apartado, si stos alcanzan, al menos, las cuatro quintas partes del capital social mnimo y la insuficiencia no dura ms de doce meses.

3. Corresponde al Banco de Espaa la creacin y gestin de un Registro de Altos Cargos de los establecimientos financieros de crdito, donde debern inscribirse obligatoriamente los consejeros, directores generales y asimilados de los mismos. Para la inscripcin en el Registro de Altos Cargos, los consejeros y directores generales o asimilados debern declarar expresamente, en el documento que acredite su aceptacin del cargo, que renen los requisitos de honorabilidad y, en su caso, profesionalidad a que se refiere el presente artculo, y que no se encuentran incursos en ninguna de las limitaciones o incompatibilidades que les fueran de aplicacin.

Artculo 6. Requisitos de la solicitud.

1. La solicitud de autorizacin para la creacin de un establecimiento financiero de crdito se dirigir a la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera por duplicado y que deber ir acompaada de los siguientes documentos:

a) Proyecto de estatutos sociales, acompaado de una certificacin registral negativa de la denominacin social propuesta.

b) Programa de actividades, en el que de modo especfico deber constar el gnero de operaciones que se pretenden realizar, la organizacin administrativa y contable y los procedimientos de control interno.

c) Relacin de socios que han de constituir la sociedad, con indicacin de sus participaciones en el capital social. Tratndose de socios que tengan la consideracin de personas jurdicas, se indicarn las participaciones en su capital que representen un porcentaje superior al 5 por 100. En el caso de socios que vayan a poseer una participacin significativa, se aportar adems, si son personas fsicas, informacin sobre su trayectoria y actividad profesional, as como sobre su situacin patrimonial; y si son personas jurdicas, las cuentas anuales e informe de gestin, con los informes de auditora si los hubiese, de los dos ltimos ejercicios, la composicin de sus rganos de administracin y la estructura detallada del grupo al que eventualmente pertenezcan.

d) Relacin de personas que hayan de integrar el primer consejo de administracin y de quienes hayan de ejercer como directores generales o asimilados, con informacin detallada sobre la trayectoria y actividad profesional de todos ellos.

e) Justificacin de haber constituido en el Banco de Espaa, en metlico o en deuda pblica, un depsito equivalente al 20 por 100 del capital social mnimo establecido en el artculo 5.

2. En todo caso, cabr exigir a los promotores cuantos datos, informes o antecedentes se consideren oportunos para verificar el cumplimiento de las condiciones y requisitos establecidos en este Real Decreto.

Artculo 7. Denegacin de la solicitud.

1. El Ministro de Economa y Hacienda denegar, mediante resolucin motivada, la autorizacin de creacin de un establecimiento financiero de crdito cuando no se cumplan los requisitos establecidos en los artculos 5 y 6 anteriores y, en especial, cuando, atendiendo a la necesidad de garantizar una gestin sana y prudente de la entidad proyectada, no se considere adecuada la idoneidad de los accionistas que vayan a tener en ella una participacin significativa. A estos efectos:

a) Se entender por participacin significativa en un establecimiento financiero de crdito aquella que alcance, de forma directa o indirecta, al menos, el 5 por 100 del capital o de los derechos de voto de la entidad; o la que, sin llegar al porcentaje sealado, permita ejercer una influencia notable en la misma.

b) La idoneidad se apreciar, entre otros factores, en funcin de:

1. La honorabilidad comercial y profesional de los accionistas, en el sentido previsto en el artculo 5, prrafo e). Esta honorabilidad se presumir siempre cuando los accionistas sean Administraciones pblicas o entes de ellas dependientes.

2. Los medios patrimoniales con que cuentan dichos accionistas para atender los compromisos asumidos.

3. La transparencia en la estructura del grupo al que eventualmente pueda pertenecer la entidad y, en general, la existencia de graves dificultades para inspeccionar u obtener la informacin necesaria sobre el desarrollo de sus actividades.

4. La posibilidad de que la entidad quede expuesta, de forma inapropiada, al riesgo de las actividades no financieras de sus promotores, o cuando, tratndose de actividades financieras, la estabilidad o el control de la entidad pueda quedar afectada por el alto riesgo de aqullas.

5. La posibilidad de que el buen ejercicio de la supervisin de la entidad sea obstaculizada por los vnculos estrechos que la misma mantenga con otras personas fsicas o jurdicas, por las disposiciones legales, reglamentarias o administrativas del pas a cuyo derecho est sujeta alguna de dichas personas fsicas o jurdicas, o por problemas relacionados con la aplicacin de dichas disposiciones.

A estos efectos, se entender que existen vnculos estrechos cuando dos o ms personas fsicas o jurdicas estn unidas mediante:

1. Un vnculo de control en el sentido que determina el artculo 4 de la Ley 24/1988, del Mercado de Valores; o

2. El hecho de poseer, de manera directa o indirecta, o mediante un vnculo de control, el 20 por 100 o ms de los derechos de voto o del capital de una empresa o entidad.

2. Denegada, en su caso, la solicitud, y sin perjuicio de los recursos jurisdiccionales que procedan contra la resolucin adoptada, se proceder por el Banco de Espaa a la devolucin del depsito efectuado. Asimismo proceder la devolucin en el supuesto de renuncia a la solicitud.

3. El depsito previsto en el prrafo e) del apartado 1 del artculo 6 se liberar una vez constituida la sociedad e inscrita en el Registro Especial del Banco de Espaa, as como en el supuesto de revocacin de la autorizacin conforme a lo previsto en el artculo 57 bis de la Ley de Ordenacin Bancaria, de 31 de diciembre de 1946.

Artculo 8. Modificacin de los estatutos sociales.

1. La modificacin de los estatutos sociales de los establecimientos financieros de crdito estar sujeta al procedimiento de autorizacin y registro establecido en el artculo 3, si bien la solicitud de autorizacin deber resolverse dentro de los dos meses siguientes a su recepcin en la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera o al momento en que se complete la documentacin exigible, transcurridos los cuales podr entenderse estimada. Para la eficacia de la estimacin presunta se deber solicitar la certificacin de acto presunto a que se refiere el artculo 44 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn.

2. No requerirn autorizacin previa, aunque debern ser comunicadas al Banco de Espaa, en un plazo no superior a los quince das hbiles siguientes a la adopcin del acuerdo correspondiente, las modificaciones de los estatutos sociales que tengan por objeto:

a) Cambio del domicilio social dentro del territorio nacional.

b) Aumento de capital social.

c) Incorporar textualmente a los estatutos preceptos legales o reglamentarios de carcter imperativo o prohibitivo, o cumplir resoluciones judiciales o administrativas.

d) Aquellas otras modificaciones respecto de las que la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera, en contestacin a consulta previa formulada al efecto por el establecimiento financiero de crdito afectado, haya considerado innecesario, por su escasa relevancia, el trmite de la autorizacin.

3. Si, recibida la comunicacin, las modificaciones exceden de lo previsto en este apartado, el Banco de Espaa lo advertir a los interesados en el plazo de treinta das, para que las revisen o, en su caso, se ajusten al procedimiento de autorizacin del apartado 1.

Artculo 9. Ampliacin de actividades.

Cuando un establecimiento financiero de crdito pretenda ampliar sus actividades principales, se seguir el mismo procedimiento que para la modificacin de los estatutos. La autorizacin podr ser denegada, en especial, si la entidad no cumple los requerimientos de solvencia que le correspondan, o no cuenta con una organizacin administrativa y contable y de procedimientos de control internos adecuados a las nuevas actividades.

Artculo 10. Fusin de establecimientos financieros de crdito.

1. La entidad resultante de la fusin de dos o ms establecimientos financieros de crdito podr realizar las actividades para las que estuvieran autorizados los establecimientos fusionados.

2. La fusin deber ser autorizada por el Ministro de Economa y Hacienda, de acuerdo con el procedimiento establecido en el artculo 8, si bien el plazo para la resolucin ser de tres meses.

Disposicin adicional primera. Modificacin normativa.

1. Se modifican los siguientes artculos del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creacin de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al rgimen jurdico de las entidades de crdito:

1. Se aade un prrafo h) al apartado 1 del artculo 2 con el siguiente contenido:

h) tener su domicilio social, as como su efectiva administracin y direccin, en territorio nacional.

2. Se aade un apartado 5. al artculo 4.1.b) con el siguiente contenido:

5. La posibilidad de que el buen ejercicio de la supervisin de la entidad sea obstaculizada por los vnculos estrechos que la misma mantenga con otras personas fsicas o jurdicas, por las disposiciones legales, reglamentarias o administrativas del pas a cuyo derecho est sujeta alguna de dichas personas fsicas o jurdicas, o por problemas relacionados con la aplicacin de dichas disposiciones.

A estos efectos, se entender que existen vnculos estrechos cuando dos o ms personas fsicas o jurdicas estn unidas mediante:

a) Un vnculo de control en el sentido que determina el artculo 4 de la Ley 24/1988, del Mercado de Valores; o

b) El hecho de poseer, de manera directa o indirecta, o mediante un vnculo de control, el 20 por 100 o ms de los derechos de voto o del capital de una empresa o entidad.

3. Las referencias al apartado 2 existentes en el ltimo prrafo del apartado 4 y en el apartado 5 del artculo 9 deben ser hechas al apartado 3 de ese mismo artculo.

4. El prrafo a) del apartado 1 del artculo 19 queda redactado de la siguiente forma:

a) Durante el mes siguiente a cada trimestre natural, la composicin de su capital social, relacionando todos los accionistas, en el caso de los bancos y establecimientos financieros de crdito, o todos los tenedores de aportaciones, en el caso de las cooperativas de crdito, que al final de dicho perodo tengan la consideracin de entidades financieras y los que, no sindolo, tengan inscritas a su nombre acciones o aportaciones que representen un porcentaje del capital social de la entidad igual o superior al 0,25 por 100, en el caso de los bancos, del 1 por 100 en el de las cooperativas de crdito, o del 2,50 por 100 en el de los establecimientos financieros de crdito.

2. Se introducen las siguientes modificaciones en el Real Decreto 84/1993, de 22 de enero, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de cooperativas de crdito:

1. Se aade un prrafo g) al artculo 2 con el siguiente contenido:

g) tener su domicilio social, as como su efectiva administracin y direccin, en territorio nacional.

2. Se aade un apartado 2 al artculo 5 con el siguiente contenido:

2. La autorizacin podr tambin ser denegada cuando el buen ejercicio de la supervisin de la entidad pueda ser obstaculizado por los vnculos estrechos que la misma mantenga con otras personas fsicas o jurdicas, por las disposiciones legales, reglamentarias o administrativas del pas a cuyo derecho est sujeta alguna de dichas personas fsicas o jurdicas, o por problemas relacionados con la aplicacin de dichas disposiciones.

A estos efectos, se entender que existen vnculos estrechos cuando dos o ms personas fsicas o jurdicas estn unidas mediante:

a) Un vnculo de control en el sentido que determina el artculo 4 de la Ley 24/1988, del Mercado de Valores, o

b) El hecho de poseer, de manera directa o indirecta, o mediante un vnculo de control, el 20 por 100 o ms de los derechos de voto o del capital de una empresa o entidad.

3. El actual apartado 2 del artculo 5 pasa a ser el apartado 3.

3. Se introducen las siguientes modificaciones en el Real Decreto 1838/1975, de 3 de julio, de creacin de cajas de ahorro y distribucin de los beneficios lquidos de estas entidades:

1. Se aade al apartado 1 del artculo 2 el prrafo e) con el siguiente contenido:

e) tener su domicilio social, as como su efectiva administracin y direccin, en territorio nacional.

2. Se aade un apartado 4 al artculo 2 con el siguiente contenido:

4. La autorizacin podr ser denegada cuando el buen ejercicio de la supervisin de la entidad pueda ser obstaculizado por los vnculos estrechos que la misma mantenga con otras personas fsicas o jurdicas, por las disposiciones legales, reglamentarias o administrativas del pas a cuyo derecho est sujeta alguna de dichas personas fsicas o jurdicas, o por problemas relacionados con la aplicacin de dichas disposiciones.

A estos efectos, se entender que existen vnculos estrechos cuando dos o ms personas fsicas o jurdicas estn unidas mediante:

a) Un vnculo de control en el sentido que determina el artculo 4 de la Ley 24/1988, del Mercado de Valores; o

b) El hecho de poseer, de manera directa o indirecta, o mediante un vnculo de control, el 20 por 100 o ms de los derechos de voto o del capital de una empresa o entidad.

Disposicin adicional segunda. Modificacin del Real Decreto 685/1982, de 17 de marzo.

Se introducen las siguientes modificaciones en el Real Decreto 685/1982, de 17 de marzo, que desarrolla determinados aspectos de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulacin del Mercado Hipotecario:

1. Se aade un nuevo prrafo h) al apartado uno del artculo 2 con la siguiente redaccin:

h) los establecimientos financieros de crdito.

2. Se da una nueva redaccin al apartado dos del artculo 43 que queda como sigue:

Dos. Las cdulas hipotecarias y los bonos hipotecarios podrn ser emitidos por las entidades de crdito, siempre que se cumplan las condiciones y requisitos que se exigen en este Real Decreto.

Disposicin transitoria primera. Plazo de transformacin de sociedades y entidades de crdito.

Las sociedades de crdito hipotecario, las entidades de financiacin y las sociedades de arrendamiento financiero autorizadas a la entrada en vigor de este Real Decreto debern transformarse en establecimientos financieros de crdito antes del 1 de enero de 1997.

Disposicin transitoria segunda. Ampliacin del objeto social.

1. La transformacin no requerir autorizacin administrativa cuando no suponga una ampliacin del objeto social del nuevo establecimiento financiero de crdito en relacin con el que tena como entidad de crdito de mbito operativo limitado.

Se entender que no supone ampliacin del objeto social cuando las entidades de financiacin que se transformen en establecimiento financiero de crdito adopten como actividad principal las previstas en los prrafos a), b), d) y e) del artculo 1 de este Real Decreto; cuando las sociedades de arrendamiento financiero adopten como actividad principal lo previsto en el prrafo c) de dicho artculo; y cuando las entidades de factoring adopten como actividad principal lo previsto en el prrafo b). En estos casos, la entidad se inscribir en el Registro Especial del Banco de Espaa una vez haya inscrito el cambio de estatutos en el Registro Mercantil.

2. Cuando se d el supuesto de transformacin previsto en el apartado anterior y el establecimiento financiero de crdito resultante disponga de unos recursos propios inferiores a 850 millones de pesetas, una vez ajustadas con la deduccin prevista en el apartado 2 del artculo 5 del presente Real Decreto, deber, en tanto est en esa situacin, cumplir con las siguientes normas:

a) No podr reducir su capital social, y sus recursos propios ajustados no podrn descender del mayor nivel que hayan alcanzado a partir de la fecha de su transformacin salvo que, como consecuencia de una operacin de saneamiento que tenga por objeto reconstituir su solvencia, el Banco de Espaa lo autorice transitoriamente.

b) Debern elevar sus recursos propios ajustados hasta 850 millones de pesetas, cuando se produzcan cambios en su accionariado que impliquen la existencia de nuevos accionistas dominantes o grupos de control, en el sentido del artculo 4 de la Ley del Mercado de Valores.

c) Cuando se produzca una fusin entre dos o ms establecimientos cuyos recursos propios ajustados no alcancen las cifras de capital social mnimo previstas, los recursos propios bsicos de la entidad resultante debern alcanzar, salvo autorizacin expresa de la autoridad que deba resolver sobre la fusin, el capital mnimo exigido para las entidades de nueva creacin, en el momento en que la fusin se inscriba en el Registro Mercantil.

3. Cuando la transformacin suponga una ampliacin del objeto social requerir autorizacin administrativa, que no podr concederse si la entidad no dispone de los recursos propios mnimos exigidos para la creacin de establecimientos financieros de crdito y que se ajustar al procedimiento previsto en el artculo 8 de este Real Decreto para la reforma de los estatutos. Una vez autorizado e inscrito el oportuno cambio de estatutos en el Registro Mercantil se registrar el establecimiento financiero de crdito en el Banco de Espaa. Esta regla tambin ser de aplicacin cuando la transformacin sea simultnea a la fusin de varias entidades de crdito de mbito operativo limitado que pertenezcan a categoras diferentes.

Disposicin transitoria tercera. Transformacin de entidades de crdito.

Las sociedades de crdito hipotecario, las entidades de financiacin y las sociedades de arrendamiento financiero slo podrn transformarse en otro tipo de entidades de crdito con sujecin al procedimiento y con cumplimiento de los requisitos contemplados en la normativa aplicable a los mismos.

Disposicin transitoria cuarta. Prdida de la condicin de entidad financiera.

Las entidades de crdito de mbito operativo limitado que el 1 de enero de 1997 no se hayan transformado ni en establecimientos financieros de crdito, ni en otro tipo de entidades de crdito, perdern su condicin de entidad financiera, caducando su autorizacin y cancelndose de oficio su inscripcin en el Registro del Banco de Espaa. A partir de dicha fecha la entidad afectada no podr realizar ninguna de las actividades propias de las entidades de crdito o de los establecimientos financieros de crdito.

Disposicin transitoria quinta. Plazo de adaptacin de solicitudes de creacin de entidades de crdito.

Los promotores de los expedientes de creacin de nuevas entidades de crdito de mbito operativo limitado que estn actualmente pendientes de autorizacin dispondrn de un plazo de tres meses para adaptar sus solicitudes a lo dispuesto en el presente Real Decreto.

Transcurrido dicho plazo sin haber procedido a la referida adaptacin, se entender que desisten de sus anteriores peticiones y se proceder a la devolucin de los depsitos previos constituidos en el Banco de Espaa.

Disposicin transitoria sexta. Regulacin de los depsitos de las entidades de crdito.

1. A la entrada en vigor de este Real Decreto, las entidades de financiacin, sociedades de arrendamiento financiero y sociedades de crdito hipotecario no podrn recibir fondos del pblico en forma de depsito, prstamo, cesin temporal de activos financieros u otras anlogas que no estn sujetas a las normas de ordenacin y disciplina del Mercado de Valores cuyo plazo de vencimiento sea superior al 1 de enero de 1997, ni podrn modificar los contratos de depsito a plazo existentes que supongan su prrroga o ampliacin ms all de dicha fecha.

2. Sin perjuicio de lo establecido en el artculo 2 del presente Real Decreto, los depsitos a plazo que en el momento de su transformacin en establecimiento financieros de crdito tengan captados las entidades de financiacin, sociedades de arrendamiento financiero y sociedades de crdito hipotecario, se mantendrn transitoriamente hasta el momento de su extincin, salvo que de acuerdo con el titular de los mismos se proceda a su cesin o liquidacin.

3. Los restantes depsitos, distintos a los contemplados en el apartado anterior, que los establecimientos financieros no puedan mantener de conformidad con lo dispuesto en el artculo 2 de este Real Decreto, debern ser cancelados antes del 1 de enero de 1997.

Disposicin derogatoria nica. Derogacin normativa.

El 1 de enero de 1997 quedarn derogados:

a) El Real Decreto 896/1977, de 28 de marzo, sobre rgimen de las entidades de financiacin.

b) La Orden del Ministro de Economa y Hacienda de 14 de febrero de 1978, sobre el rgimen de las entidades financieras.

c) La Orden del Ministro de Economa y Hacienda de 13 de mayo de 1981, sobre entidades de financiacin especializadas en operaciones de factoring.

d) Los prrafos e) y g) del artculo 2.1, la seccin segunda del captulo I y el apartado tres del artculo 43 del Real Decreto 685/1982, de 17 de marzo, que desarrolla determinados aspectos de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulacin del Mercado Hipotecario.

e) El Real Decreto 771/1989, de 23 de junio, que establece el rgimen jurdico de las entidades de crdito de mbito operativo limitado.

f) La Orden de 8 de febrero de 1991, de desarrollo de la disposicin adicional sexta de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervencin de las entidades de crdito.

Disposicin final primera. Carcter bsico.

El presente Real Decreto se dicta de conformidad con lo dispuesto en el artculo 149.1.11. y 13. de la Constitucin.

Disposicin final segunda. Facultad de desarrollo, y entrada en vigor.

1. Se faculta al Ministro de Economa y Hacienda para dictar las normas de desarrollo del presente Real Decreto.

2. La presente disposicin entrar en vigor al da siguiente de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.

Dado en Madrid a 26 de abril de 1996.

JUAN CARLOS R.

El Ministro de Economa y Hacienda,

PEDRO SOLBES MIRA

Análisis

  • Rango: Real Decreto
  • Fecha de disposición: 26/04/1996
  • Fecha de publicación: 24/05/1996
Referencias posteriores

Criterio de ordenación:

  • SE MODIFICA:
    • los arts. 3, 5, 6.1 y 8, por Real Decreto 256/2013, de 12 de abril (Ref. BOE-A-2013-3908).
    • los arts. 4.3 y 7.1, por Real Decreto 1817/2009, de 27 de noviembre (Ref. BOE-A-2009-19670).
    • los arts. 4 y 5, por Real Decreto 1332/2005, de 11 de noviembre (Ref. BOE-A-2005-19250).
    • los arts. 3, 5 y 6, por Real Decreto 54/2005, de 21 de enero (Ref. BOE-A-2005-1153).
Referencias anteriores
Materias
  • Arrendamiento Financiero
  • Banco de Espaa
  • Crditos
  • Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera
  • Empresas de arrendamiento financiero
  • Entidades de financiacin
  • Establecimientos financieros de crdito
  • Factoring
  • Hipoteca
  • Inversiones extranjeras
  • Prstamos
  • Sociedades
  • Sociedades Annimas
  • Ttulos valores
  • Ventas a plazos

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